Tesos en Inversiones Ltda.

, el 04 de abril de 2020, abre un CDT en la corporación financiera de Antioquia por

a una tasa de interés del 7.3% EA, con un plazo de redención es de 4 años, fecha en la cual espera recibir $91
¿Cuál será la tasa de rendimiento real de la inversión , los cuales general unos pagos periódicos de $2.350.25
 

VALOR PRESENTE -$ 80,350,200

VALOR FINAL $ 91,870,250
PERIODOS AÑOS 4 FCHA
TASA DE EA 7.3% 1/1/2020
PAGO PERIODICOS $ 2,350,250
TASA DE RENDIMIENTO 6.1930%

PERIODOS
2020
2021
2022
2023

FCHA
12/31/2020

12/31/2021

12/31/2022

31/122023
 REGIS
FCHA
ración financiera de Antioquia por un valor de $80.350.200 gira cheque,
fecha en la cual espera recibir $91.870.250.
nos pagos periódicos de $2.350.250.

REGISTRO CONTABLE
CUENTA NOMBRE DE CUENTA DEBITO CREDTIO
122505 CDT $ 80,350,200
111005 MONEDA NACIONAL $ 80,350,200

TASA DE AMORTIZACION
VALOR LIBROS INTERES DEL AÑOINTERESES PAGADOS SALDO
$ 80,350,200 $ 4,976,106 $ 2,350,250 $ 82,976,056
$ 82,976,056 $ 5,138,726 $ 2,350,250 $ 85,764,531
$ 85,764,531 $ 5,311,416 $ 2,350,250 $ 88,725,698
$ 88,725,698 $ 5,494,802 $ 2,350,250 $ 91,870,250
$ 20,921,050 $ 9,401,000

REGISTRO CONTABLE
CUENTA NOMBRE DE CUENTA DEBITO CREDTIO
122505 CDT $ 4,976,106
INGRESO POR
INSTRUMENTO
$ 4,976,106
FINANCIERO COSTO
AMOTIZADO
122505 CDT $ 2,350,250
111005 MONEDA NACIONAL $ 2,350,250
122505 CDT $ 5,138,726
INGRESO POR
INSTRUMENTO
$ 5,138,726
FINANCIERO COSTO
AMOTIZADO
122505 CDT $ 2,350,250
111005 MONEDA NACIONAL $ 2,350,250
122505 CDT $ 5,311,416
INGRESO POR
INSTRUMENTO
$ 5,311,416
FINANCIERO COSTO
AMOTIZADO
122505 CDT $ 2,350,250
111005 MONEDA NACIONAL $ 2,350,250
122505 CDT $ 5,494,802
INGRESO POR
INSTRUMENTO
$ 5,494,802
FINANCIERO COSTO
AMOTIZADO
122505 CDT $ 2,350,250
111005 MONEDA NACIONAL $ 2,350,250

REGISTRO CONTABLE PAGO DEL BONO

CUENTA NOMBRE DE CUENTA DEBITO CREDTIO
BONO PUBLICO DE
121505 $ 80,350,200
MONEDA NACIONAL
INGRESO POR
INSTRUMENTO
$ 11,520,050
FINANCIERO COSTO
AMOTIZADO
111005 MONEDA NACIONAL $ 91,870,250
 Tesos en Inversiones Uno sas., es una empresa comercial que compra y vende toda clas
referencia, tiene periodo contable anual, el 15 de noviembre de 2017, adquiere en el merca
Electrificado del Oriente s.a por valor $13.007.500 y le paga a Valores Uno s.a por concep
de las acciones un valor de $290.000 más IVA menos retención en la fuente del 11%, y com
acción más IVA no retención en la fuente gira cheque, las acciones generan un dividendo de
cancelados todos los 28 días de cada año.
Diciembre 31. Valor razonable de las acciones de $1.090 x acción.

VALOR DE CADA ACCION $ 1,075

COMPRA DE ACCIONES 12100
VALOR TOTAL DE ACCIONES $ 13,007,500
PAGO DE HONORARIOS $ 290,000
IVA HONORARIOS $ 55,100
RETENCION EN LA FUENTE $ 31,900
COMISIONES $ 4,235,000
IVA COMISION $ 804,650

12/28/2017 DIVIDENDOS DECRETADOS $ 515

NUMEROS DE ACCIONES 12100

12/31/2017 VALOR RAZONABLE DE ACCION $ 1,090

VALOR DE ADQUISICION $ 1,075
VALORIZACION DE LAS ACCIONES $ 15

12/28/2018 DIVIDENDOS DECRETADOS $ 515

NUMEROS DE ACCIONES 12100
12/31/2018 VALOR RAZONABLE DE ACCION $ 1,115
VALOR DE ADQUISICION $ 1,075
VALORIZACION DE LAS ACCIONES $ 40
VALORACION QUE SE TRAE 15
VALORACION A CONTABILIZAR $ 25

12/28/2019 DIVIDENDOS DECRETADOS $ 515

NUMEROS DE ACCIONES 12100

12/31/2019 VALOR RAZONABLE DE ACCION $ 1,090

VALOR DE ADQUISICION $ 1,075
VALORIZACION DE LAS ACCIONES $ 15
VALORACION QUE SE TRAE 40
DESVALORIZACION A CONTABILIZAR -$ 25

12/28/2020 DIVIDENDOS DECRETADOS $ 515

NUMEROS DE ACCIONES 12100

12/31/2020 VALOR RAZONABLE DE ACCION $ 1,005

VALOR DE ADQUISICION $ 1,075
VALORIZACION DE LAS ACCIONES -$ 70
12/31/2020 VALORIZACION DE LAS ACCIONES $ 15
DEVUELO LA VALORIZACION QUE TRAIGO
DEL 2019
pra y vende toda clase de productos de diferentes
adquiere en el mercado secundario 12.100 acciones de
es Uno s.a por concepto de honorarios en la adquisición
fuente del 11%, y comisiones a BBVA Ltda por $350 por
neran un dividendo de $515 por acción que son

REGISTRO CONTABLE DE ADQUISICION DE ACCIONES

FECHA CODIGO NOMBRE DE CUENTA DEBITO
11/15/2017 120525 ELECTRICIDAD $ 13,007,500
530530 GASTO DE NEGOCIACION Y CAMBIO $ 5,384,750
233515 HONORARIOS
111005 MONEDA NACIONAL

REGISTRO DE PAGO DE DIVIDENDOS

FECHA CODIGO NOMBRE DE CUENTA DEBITO
12/28/2017 111005 MONEDA NACIONAL $ 6,231,500
421505 INGRESO POR DIVIDENDOS

REGISTRO CONTABLE A 31/12/2017

FECHA CODIGO NOMBRE DE CUENTA DEBITO
12/31/2017 120525 ELECTRICIDAD $ 181,500
42400505 VALORIZACION DE LAS ACCIONES

REGISTRO DE PAGO DE DIVIDENDOS

FECHA CODIGO NOMBRE DE CUENTA DEBITO
12/28/2018 111005 MONEDA NACIONAL $ 6,231,500
421505 INGRESO POR DIVIDENDOS

REGISTRO CONTABLE A 31/12/2018

 REGISTRO CONTABLE A 31/12/2018
FECHA CODIGO NOMBRE DE CUENTA DEBITO
12/31/2018 120525 ELECTRICIDAD $ 302,500
42400505 VALORIZACION DE LAS ACCIONES

REGISTRO DE PAGO DE DIVIDENDOS

FECHA CODIGO NOMBRE DE CUENTA DEBITO
12/28/2019 111005 MONEDA NACIONAL $ 6,231,500
421505 INGRESO POR DIVIDENDOS

REGISTRO CONTABLE A 31/12/2019

FECHA CODIGO NOMBRE DE CUENTA DEBITO
12/31/2018 120525 ELECTRICIDAD
53100505 DESVALORIZACION $ 302,500

REGISTRO DE PAGO DE DIVIDENDOS

FECHA CODIGO NOMBRE DE CUENTA DEBITO
12/28/2019 111005 MONEDA NACIONAL $ 6,231,500
421505 INGRESO POR DIVIDENDOS

REGISTRO CONTABLE A 31/12/2020

FECHA CODIGO NOMBRE DE CUENTA DEBITO
12/31/2018 120525 ELECTRICIDAD
53100505 DESVALORIZACION $ 847,000

REGISTRO CONTABLE A 31/12/2020

 FECHA CODIGO NOMBRE DE CUENTA DEBITO
12/31/2018 120525 ELECTRICIDAD
53100505 DESVALORIZACION $ 181,500
NES
CREDITO

$ 31,900
$ 18,360,350

CREDITO

$ 6,231,500

CREDITO

$ 181,500

CREDITO

$ 6,231,500
 CREDITO

$ 302,500

CREDITO

$ 6,231,500

CREDITO
$ 302,500

CREDITO

$ 6,231,500

CREDITO
$ 847,000
 CREDITO
$ 181,500