MOVIMIENTOS DEL MES

CUENTAS DEBITOS CREDITOS

CAJA 12,500,000
BANCOS 17,000,000
CUENTAS POR COBRAR TERCEROS 3,000,000
EQUIPO DE COMPUTO 6,000,000
LOCALES 17,000,000
INVERSIONES EN ACCIONES 11,000,000
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 3,400,000
MARCAS FORMADAS 4,050,000
TERRENOS 800,000
MUEBLES Y ENSERES 1,250,000
EQUIPO DE OFICINA 960,000
VEHICULOS 8,560,000
PRESTAMOS A EMPLEADOS 560,000
CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES 1,770,000
MERCANCIAS 7,000,000
OBLIGACIONES FINANCIERAS - 7,769,000
PROVEEDORES NACIONALES - 9,754,000
SOBREGIROS - 852,000
SALARIOS POR PÀGAR - 1,247,000
VACACIONES POR PAGAR - 256,000
INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO - 2,260,000
IVA POR PAGAR - 456,000
Cuotas o Partes de Interes Social - 37,000,000
RESERVAS OBLIGATORIAS - 15,000,000
VENTAS - 27,071,000
INGRESOS INTERESES RECIBIDOS - 3,800,000
INGRESOS POR ARRIENDOS - 5,740,000
INGRESOS POR COMISIONES - 2,800,000
GASTO SERVICIOS PUBLICOS 9,000,000
GASTO SUELDOS 1,500,000
GASTOS ELEMENTOS DE CAFETERIA 600,000
GASTOS FOTOCOPIAS 120,000
GASTOS HONORARIOS PAGADOS 1,300,000
GASTOS ARRIENDOS LOCALES 2,500,000
GASTOS IMPUESTOS PAGADOS 3,485,000
GASTO REGISTRO MERCANTIL 650,000

SUMAS IGUALES 114,005,000 114,005,000 -

NOTA:
LOS DIFERIDOS SEGÚN POLITICAS DE LA EMPRESA SE DIFIEREN A 5 MESES
LA DEPRECIACION ES POR LINEA RECTA NO TIENE VALOR DE SALVAMENTO
HACER LA CAUSACION DE UNA FACTURA DE VENTA POR VALOR DE $ 980,000
HACER LA CAUSACION PARA UNA FACTURA DE COMPRA DE MERCANCIA POR $ 2,000,000
RECLASIFICAR EL SALDO DE LA CAJA AL BANCO
HACER EL AJUSTE DE COMPRA DE INVERSIONES EN ACCIONES POR $15,000,000
EL COSTOS DE VENTAS EQUIVALE AL 45% DE LAS VENTAS
 SALDOS DEL MES MOVIMIENTOS BALANCE DE PRUEBA
Codigo Cuenta DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS
1105 Caja 800,000 - 12,500,000 13,300,000 -
1110 BancoS 7,000,000 17,000,000 24,000,000 -
1365 Cuentas por Cobrar a empleados 3,500,000 560,000 4,060,000 -
1205 Inv. Acciones 3,780,000 11,000,000 14,780,000 -
1305 Clientes Nacionales 3,500,000 1,770,000 5,270,000 -
1305 CUENTAS POR COBRAR TERCEROS 3,000,000 3,000,000 -
1435 Mercancias 10,000,000 7,000,000 17,000,000 -
1504 TERRENOS 800,000 800,000 -
Muebles y Enseres 4,350,000 2,210,000 6,560,000 -
Equipo de Computo 9,500,000 6,000,000 15,500,000 -
Vehiculos 11,000,000 8,560,000 19,560,000 -
LOCALES 17,000,000 17,000,000 -
1592 Depreciación construcciones y edificaciones
1592 Depreciación Maquinaria y Equipo
1592 Depreciación vehoculos
1592 Depreciación construcciones y edificaciones

16 Marcas Formadas 500,000 4,050,000 4,550,000 -

1710 diferidos arriendos pag. Antici. 6,000,000 6,000,000 -
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 3,400,000 3,400,000 -
1805 Obras de Arte 900,000 900,000 -
- -
21 Sobregiros 3,780,000 852,000 - 4,632,000
2105 Obligaciones financieras 4,905,000 7,769,000 - 12,674,000
2205 Proveedores Nacionales 3,500,000 9,754,000 - 13,254,000
2365 Retencion en la fuente
2368 Retención de ICA 11,04/1000
2405 Impuestos por Pagar 5,000,000 456,000 - 5,456,000
2408 IVA por Pagar
2505 Salarios por Pagar 1,050,000 1,247,000 - 2,297,000
VACACIONES POR PAGAR 256,000 - 256,000
diferidos ingresos recibidos por anticipado
2705 horarios 6,700,000 2,260,000 - 8,960,000
- -
3105 Cuotas o Partes de Interes Social 25,300,000 37,000,000 - 62,300,000
3705 Utilidad ejercicios Anteriores 10,595,000 - 10,595,000
3305 RESERVAS OBLIGATORIAS 15,000,000 - 15,000,000
- -
4105 ingresos operacional 27,071,000 - 27,071,000
4210 INGRESOS INTERESES RECIBIDOS 3,800,000 - 3,800,000
4155 INGRESOS POR ARRIENDOS 5,740,000 - 5,740,000
4150 INGRESOS POR COMISIONES 2,800,000 - 2,800,000
GASTO SERVICIOS PUBLICOS 9,000,000 9,000,000 -
GASTO SUELDOS 1,500,000 1,500,000 -
GASTOS ELEMENTOS DE CAFETERIA 600,000 600,000 -
GASTOS FOTOCOPIAS 120,000 120,000 -
GASTOS HONORARIOS PAGADOS 1,300,000 1,300,000 -
GASTOS ARRIENDOS LOCALES 2,500,000 2,500,000 -
GASTOS IMPUESTOS PAGADOS 3,485,000 3,485,000 -
GASTO REGISTRO MERCANTIL 650,000 650,000 -
5160 Depreciación construcciones y edificaciones
5160 Depreciación Maquinaria y Equipo
5160 Depreciación vehoculos
5160 Depreciación construcciones y edificaciones

5165 GASTO AMORTIZACIÓN

6 Costo de ventas
- -
SUMAS IGUALES 60,830,000 60,830,000 114,005,000 114,005,000 174,835,000 174,835,000
- -
 AJUSTES BALANCE AJUSTADO GANANCIAS Y PERDIDAS BALANCE GENERAL
DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS
13,300,000 13,300,000.00 13,300,000.00 13,300,000.00 13,300,000.00
13,300,000 37,300,000.00 - 37,300,000.00 -
4,060,000.00 - 4,060,000.00 -
15,000,000 29,780,000.00 - 29,780,000.00 -
1,166,200 6,436,200.00 - 6,436,200.00 -
3,000,000.00 - 3,000,000.00 -
2,000,000 441,000 19,000,000.00 441,000.00 19,000,000.00 441,000.00
800,000.00 - 800,000.00 -
6,560,000.00 - 6,560,000.00 -
15,500,000.00 - 15,500,000.00 -
19,560,000.00 - 19,560,000.00 -
17,000,000.00 - 17,000,000.00 -
54,667 - 54,666.67 - 54,666.67
258,333 - 258,333.33 - 258,333.33
163,000 - 163,000.00 - 163,000.00
31,481 - 31,481.48 - 31,481.48
- - - -
- - - -
4,550,000.00 - 4,550,000.00 -
1,200,000 6,000,000.00 1,200,000.00 6,000,000.00 1,200,000.00
3,400,000.00 - 3,400,000.00 -
900,000.00 - 900,000.00 -
- - - -
- 4,632,000.00 - 4,632,000.00
15,000,000 - 27,674,000.00 - 27,674,000.00
2,307,920 - 15,561,920.00 - 15,561,920.00
50,000 - 50,000.00 - 50,000.00
22,080 - 22,080.00 - 22,080.00
- 5,456,000.00 - 5,456,000.00
380,000 186,200 380,000.00 186,200.00 380,000.00 186,200.00
- 2,297,000.00 - 2,297,000.00
- 256,000.00 - 256,000.00

- 8,960,000.00 - 8,960,000.00
- - - -
- 62,300,000.00 - 62,300,000.00
- 10,595,000.00 - 10,595,000.00
- 15,000,000.00 - 15,000,000.00
- -
 980,000 28,051,000.00 - 28,051,000.00
3,800,000.00 - 3,800,000.00
5,740,000.00 - 5,740,000.00
2,800,000.00 - 2,800,000.00
9,000,000.00 9,000,000.00 -
1,500,000.00 1,500,000.00 -
600,000.00 600,000.00 -
120,000.00 120,000.00 -
1,300,000.00 1,300,000.00 -
2,500,000.00 2,500,000.00 -
3,485,000.00 3,485,000.00 -
650,000.00 650,000.00 -
54,667 54,666.67 54,666.67 -
258,333 258,333.33 258,333.33 -
163,000 163,000.00 163,000.00 -
31,481 31,481.48 31,481.48 -
- - -
1,200,000 1,200,000.00 1,200,000.00 -
- - -
441,000 441,000.00 441,000.00 -

33,994,681 33,994,681 187,526,200.00 168,438,681.48 21,303,481.48 40,391,000.00 208,829,681.48 208,829,681.48

- 19,087,518.52 - 19,087,518.52 -
LOS DIFERIDOS SEGÚN POLITICAS DE LA EMPRESA SE DIFIEREN A 5 MESES

LA DEPRECIACION ES POR LINEA RECTA NO TIENE VALOR DE SALVAMENTO

El artículo 137 del estatuto tributario señala que mientras se expide el reglamento, lo que aún no ha sucedido, se aplicarán

TERRENOS NO SE DEPRECIAN
AÑOS Depreciación Por Año
Muebles y Enseres 6,560,000 10 656,000
Equipo de Computo 15,500,000 5 3,100,000
Vehiculos 19,560,000 10 1,956,000
LOCALES 17,000,000 45 377,778

Depreciación menor valor del activo, POR ENDE VA CRÉDITO EN EL AJUSTE

Depreciación cuentas de gasto

HACER LA CAUSACION DE UNA FACTURA DE VENTA POR VALOR DE $ 980,000

No se si sea 980,000 + IVA, o si ya tiene el IVA incluido dentro de los 98,000, lo hice más IVA

HACER LA CAUSACION PARA UNA FACTURA DE COMPRA DE MERCANCIA POR $ 2,000,000

RECLASIFICAR EL SALDO DE LA CAJA AL BANCO

Se acredita el saldo de la caja y se lleva a banco

HACER EL AJUSTE DE COMPRA DE INVERSIONES EN ACCIONES POR $15,000,000

La dejé como una cuenta por pagar

EL COSTOS DE VENTAS EQUIVALE AL 45% DE LAS VENTAS

Se lleva a cuenta 6
 numero Cuenta Nombre Cuenta DEBITOS

1710 diferidos arriendos pag. Antici.

5165 GASTO AMORTIZACIÓN 1,200,000

to, lo que aún no ha sucedido, se aplicarán los límites en la tabla

Depreciación Por mes

54,667
258,333
163,000
31,481

A CRÉDITO EN EL AJUSTE 1592 Depreciación construcciones y edificaciones

1592 Depreciación Maquinaria y Equipo
1592 Depreciación vehoculos
1592 Depreciación construcciones y edificaciones

5160 Depreciación construcciones y e 54,667

5160 Depreciación Maquinaria y Equ 258,333
5160 Depreciación vehoculos 163,000
5160 Depreciación construcciones y e 31,481

ice más IVA

4105 ingresos operacional
2408 Iva Generado
1305 Clientes Nacionales 1,166,200

1435 Mercancias 2,000,000

2408 IVA por Pagar 380,000
2365 Retencion en la fuente
2368 Retención de ICA 11,04/1000
2205 Proveedores Nacionales
1105 Caja
1110 BancoS 13,300,000

1205 Inv. Acciones 15,000,000

2105 Obligaciones financieras

4105 ingresos operacional

45% de Costo
6 Costo de ventas
CREDITOS

1,200,000

https://www.gerencie.com/vida-util-de-los-activos-fijos.html

54,667
258,333
163,000
31,481

980,000
186,200

50,000
22,080
2,307,920
13,300,000

15,000,000

980,000
441,000
441,000