GABINETE DE AUDITORIA FINANCIERA

BEBA S.A.
31.03.2018
Cuentas y transacciones significativas

P/N MODERADO EXTENSIVO

ASEVERACIONES
PRUEBAS

RIESGO
RIESGO
DE
DESCRIPCION INHERE-
CONTRO
REM
NTE
DERECHO L
INTEGRIDA EXACTITU SY
CORTE OCURRENCIA EXISTENCIA VALUACION CONTROL ANALITICAS DETALLE
D D OBLIGACI
ONES

EFECTIVO
Cuenta Corriente BISA ME X X X 2 3 5 EXT P/N EXT
Otras cuentas por cobrar X X X 2 2 4 MOD P/N EXT
Efectivo y otros medios equivalentes x MOD P/N EXT
X X X 2 1 2
Otros pasivos a corto plazo X X X 3 3 4 MOD P/N EXT
Gastos en viajes X X X X 2 2 6 EXT MOD P/N
Otros servicios externos X X X X 3 2 6 EXT MOD P/N
VENTAS Y COBROS
Cuentas por cobrar comerciales X X X 3 2 MOD P/N EXT
6
Ventas de productos X X X X 3 2 6 EXT MOD P/N
Ventas de otros bienes y subproductos X X X X x EXT MOD P/N
2 2 4
Otros gastos de venta X X X X 3 2 6 EXT MOD P/N
Otros ingresos operativos X X X X 2 2 4 EXT MOD P/N
INVENTARIOS Y COSTOS
Productos terminados para la venta MOD P/N EXT
X X X 2 2 4
Materiales y suministros X X X 3 2 6 MOD P/N EXT
Variación en inventarios X X X X 2 2 4 EXT MOD P/N
Costos de energía para la producción EXT MOD P/N
X X X X 1 1 1
Reparaciones y mantenimiento EXT MOD P/N
X X X X 2 2 4

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Vehículos y otros equipos de transporte X X X 3 1 3 MOD P/N EXT

Terrenos y edificios X X X 2 1 2 MOD P/N EXT

Equipos de Computación X X X 3 2 6 MOD P/N EXT
Mobiliario, equipo y herramientas MOD P/N EXT
X X X 3 2 6
 GABINETE DE AUDITORIA FINANCIERA

Depreciaciones y amortizaciones X X X X 2 2 4 EXT MOD P/N

COMPRAS Y PAGOS
Compras de materia prima y materiales EXT MOD P/N
X X X X 4 2 8
FINANCIAMIENTO
Obligaciones financieras a largo plazo MOD P/N EXT
X X X 3 2 6
Obligaciones financieras, corto plazo MOD P/N EXT
X X X 3 2 6
RECURSOS HUMANOS
Obligaciones sociales y de personal MOD P/N EXT
X X X 3 2 6
Salarios y jornales a obreros X X X X 2 2 4 EXT MOD P/N

Sueldos a empleados y personal ejecutivo EXT MOD P/N

X X X X 3 2 6
INVERSIONES

Inversiones a corto plazo X X X 3 1 3 MOD P/N EXT

Inversiones a largo plazo, otras empresas X X X 3 1 3 MOD P/N EXT

IMPUESTOS

Impuestos y contribuciones acompensar MOD P/N EXT

X X X 3 2 6
Obligaciones fiscales y tributarias MOD P/N EXT
X X X 3 2 6
CAPITAL

Capital pagado X X X 3 1 3 MOD P/N EXT

Resultados acumulados X X X 3 1 3 MOD P/N EXT

Inicial Fecha
Preparado por: MCT 01/04/2018
Revisado por: