Caja Q 5,200.

00
Bancos Q 109,072.16
Mobiliario y Equipo Q 38,000.00
Vehiculos de Reparto Q 156,000.00
Gastos de Organización Q 17,000.00
Mercaderias Q 68,000.00
Capital Social Q 200,000.00
Compras Q 97,514.00
IVA(deudor) Q 354.13
Clientes Q 29,000.00
Acreedores Comerciales Q 27,711.22
Devolucion y Rebjas sobre compras Q 2,000.00
Ventas Q 649,284.19
Gastos de Compras Q 3,000.00
Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 24,000.00
Acreedores no Comerciales Q 5,000.00
Devolucion y Rebjas sobre ventas Q 1,200.00
Sueldos de Administracion Q 134,200.00
Sueldos Sala de Venta Q 114,400.00
Documentos Descontados Q 8,500.00
Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 16,000.00
Publicidad Q 12,500.00
Alquileres Sala de Venta Q 16,500.00
Alquileres de Oficina Q 11,000.00
Gastos Diversos de Administracion Q 1,500.00
Gastos Diversos Sala de Ventas Q 2,500.00
Comisiones Cobradas por Anticipado Q 1,600.00
Cuotas Patronales de Administracion Q 17,003.14
Cuotas Patronales Sala de Venta Q 14,494.48
Bonificacion Incentivo de Administracion Q 16,500.00
Bonificacion Incentivo sala de Venta Q 13,750.00
ISR Trimestral por Acrediar Q 15,800.00
Timbre de Prensa Q 62.50
IGGS por Pagar Q 3,955.00
ISR por Pagar sobre compras Q 4,500.00
Sumas Iguales Q 918,550.41 Q 918,550.41
 Almacen "El Sol"
Libro Diario
p*1 12/1/2020
Alquileres Sala de Venta Q 1,500.00
Alquileres de Oficina Q 1,000.00
IVA por Cobrar Q 300.00
Bancos
ISR por Pagar sobre Renta de Capital
Pago de alquiler del presente mes factura no,6523 Q 2,800.00

p*2 12/3/2020
Bancos Q 2,400.00
Clientes
recibo de caja no.120 Q 2,400.00

p*3 12/4/2020
Compras Q 4,900.00
IVA por Cobrar Q 588.00
Documentos por Pagar
Compra factura no. 32967 Q 5,488.00

p*4 12/5/2020
Bancos Q 2,400.00
Caja
Depoito boleta no.479 Q 2,400.00

p*5 12/8/2020
Caja Q 8,344.00
q Ventas
d IVA por Pagar
ventas al contado facturas no. 1801 a la 1840 Q 8,344.00

p*6 12/9/2020
q Documentos por Pagar a Q 2,000.00
Bancos
Recibo de Caja, no.672 pago a Distribuidora las Margaritas Q 2,000.00

p*7 12/10/2020
d Equipo de Computacion Q 16,450.00
IVA por Cobrar Q 1,974.00
Bancos
Comprande equipo de computo factura no. 67321 Q 18,424.00

p*8 12/12/2020
 Papelería y Útiles Q 318.00
IVA por Cobrar Q 38.16
Caja
Compra de utiles factura no. 3276 Q 356.16

p*9 12/14/2020
Acreedores no Comerciales Q 1,000.00
Bancos
recibo de caja no.13 pago a nuestro acreedor Saul Gomez Q 1,000.00

p*10 12/15/2020
IGSS por Pagar Q 3,955.00
Bancos
Pago del IGSS corresponddiente al mes de noviembre Q 3,955.00

p*11 12/18/2020
Documentos Descontados Q 3,500.00
Bancos
Pago de una letra ya descontada al nombre de Serapio Moscoso Q 3,500.00

p*12 12/20/2020
Clientes Q 3,516.80
Ventas
d IVA por Pagar
Ventas al credito factura no.1841 Q 3,516.80

p*13 12/23/2020
Mercaderias Envias en Consignacion Q 2,800.00
Ventas por Realizar
Nota de traslado no.01 al Almacen El Aguila Q 2,800.00

p*14 12/24/2020
Publicidad Q 1,500.00
IVA por Cobrar Q 180.00
Timbre de Prensa Q 7.50
Caja
Pago de publicidad correspondiente al mes de noviembre Q 1,687.50

p*15 12/26/2020
d Equipo de Computacion Q 425.00
IVA por Cobrar Q 51.00
Caja
Compras de fundas para computadoras factura no.2389 Q 476.00
p*16 12/28/2020
Suministro Sala de Ventas Q 234.67
Suministro de Oficina Q 286.83
q IVA por Cobrar Q 62.58
Caja
Pagos de los servios de agua y luz a EEGSA Y TELGUA Q 584.08

12/29/2020
Bancos Q 7,040.26
Caja
Deposito según boleta no.480 Q 7,040.26

P*17 12/20/2020
Sueldos de Administracion Q 19,200.00
Sueldos Sala de Venta Q 15,000.00
Bonificacion Incentivo Administracion Q 1,500.00
Bonificacion Incentivo Sala de Venta Q 1,250.00
Cuotas Patronales de Administracion Q 2,432.64
Cuotas Patronales Sala de Venta Q 1,900.50
IGSS por Pagar
Bancos
Pago de planilla correspondiente al mes de Diciembre Q 41,283.14
Q 2,625.00
Q 175.00 2500
Q 2,800.00

Q 2,400.00
Q 2,400.00

Q 5,488.00
Q 5,488.00

Q 2,400.00
Q 2,400.00

Q 7,450.00
Q 890.00
Q 8,340.00

Q 2,000.00
Q 2,000.00

282.24
60.48
13.44
Q 18,424.00
Q 18,424.00
Q 356.16
Q 356.16

Q 1,000.00
Q 1,000.00

Q 3,955.00
Q 3,955.00

Q 3,500.00
Q 3,500.00

Q 3,140.00
Q 376.80
Q 3,516.80

Q 2,800.00
Q 2,800.00

Q 1,687.50
Q 1,687.50

Q 476.00
Q 476.00
Q 584.08
Q 584.08

Q 7,040.26
Q 7,040.26

Q 5,985.00
Q 35,298.14
Q 41,283.14
 AJUSTE
Almacen "El Sol"
p*1 12/31/2020
Depreciacion Mobiliario Equipo Sala de Venta Q 4,440.00
Depreciacion Mobiliario Equipo de Ofina Q 2,960.00
Depreciacion Vehiculos de Reparto Q 30,800.00
Depreciacion Equipo de Computacion Q 328.96
Amortizacion Gastos de Organización Q 3,400.00
Depreciacion Acumulada Mobiliario y Equipo Q 7,400.00
Depreciacion Acumulada Vehiculos de Reparto Q 30,800.00
Depreciacion Acumulada Equipo de Computacion Q 328.96
Amortizacion Gastos de Organizacion Q 3,400.00
Depreciaciones y Amortizaciones según porcentaje legal Q 41,928.96 Q 41,928.96

p*2 12/31/2020
Comisiones Cobradas por Anticipado Q 700.00
Comisiones Ganadas Q 700.00
Registro de las comisiones ganadas Q 700.00 Q 700.00

p*3 12/31/2020
Devolucion Y Rebajas sobre Compras Q 200.00
Descuento sobre Compras Q 200.00
Regularizacion por haber contabilizado un descuento en
cuenta que de bebita Q 200.00 Q 200.00

p*4 12/31/2020
Cuentas Incobrables Q 1,563.50
Estimacion para Cuentas Incobrables Q 1,563.50
Registro de la estimacion para cuentas incobrables Q 1,563.50 Q 1,563.50

p*5 12/31/2020
Gasto Diversos de Administracion Q 500.00
Gastos Sobre Compras Q 500.00
Registro de por haber contabilizado una cantidad no
correspondiante a la cuenta Q 500.00 Q 500.00

p*6 12/31/2020
Caja Chica Q 1,000.00
Caja Q 1,000.00
Vale no.01 de Fidelia Bocablanco secretaria de la empresa Q 1,000.00 Q 1,000.00
 Hoja de Trab
CUENTAS
3 1 Caja
3 2 Bancos
3 3 Mobiliario y Equipo
3 4 Vehiculos de Reparto
3 5 Gastos de Organización
3 6 Mercaderias
7 Capital Social
2 8 Compras
3 9 IVA(deudor)
3 10 Clientes
11 Acreedores Comerciales
2 12 Devolucion y Rebjas sobre compras
2 13 Ventas
2 14 Gastos de Compras
15 Documentos por Cobrar a Corto Plazo
16 Acreedores no Comerciales
2 17 Devolucion y Rebjas sobre ventas
1 19 Sueldos de Administracion
2 20 Sueldos Sala de Venta
21 Documentos Descontados
22 Documentos por Pagar a Corto Plazo
1 23 Publicidad
2 24 Alquileres Sala de Venta
1 25 Alquileres de Oficina
1 26 Gastos Diversos de Administracion
2 27 Gastos Diversos Sala de Ventas
28 Comisiones Cobradas por Anticipado
1 29 Cuotas Patronales de Administracion
2 30 Cuotas Patronales Sala de Venta
1 31 Bonificacion Incentivo de Administracion
2 32 Bonificacion Incentivo sala de Venta
33 ISR Trimestral por Acrediar
1 34 Timbre de Prensa
35 IGGS por Pagar
36 ISR por Pagar sobre compras
37 ISR por Pagar sobre Renta de Capital
38 IVA por Pagar
39 Equipo de Computacion
40 Papelería y Útiles
41 Mercaderias Envias en Consignacion
42 Ventas por Realizar
1 43 Suministro Sala de Ventas
1 44 Suministro de Oficina
2 45 Depreciacion Mobiliario Equipo Sala de Venta
1 46 Depreciacion Mobiliario Equipo de Ofina
2 47 Depreciacion Vehiculos de Reparto
1 48 Depreciacion Equipo de Computacion
1 49 Amortizacion Gastos de Organización
3 50 Depreciacion Acumulada Mobiliario y Equipo
3 51 Depreciacion Acumulada Vehiculos de Reparto
3 52 Depreciacion Acumulada Equipo de Computacion
3 53 Amortizacion Gastos de Organizacion
54 Comisiones Ganadas
1 55 Descuento sobre Compras
1 56 Cuentas Incobrables
57 Estimacion para Cuentas Incobrables
3 58 Caja Chica
60 Sumas Cuentas de Resultados
Ganancia Antes del Impuesto y Reserva
3 61 ISR por Pagar
62 Reserva Legal
Ganancia Despues del Impuesto y Reserva
Sumas Iguales
CUENTAS
 Hoja de Trabajo de Almacen "El Sol" ejercicio del 1 de enero al 31 de diciembre de
Saldos Ajustes Saldos Ajustados
Deudor Acreedor Debe Haber Deudor
Q 5,200.00 Q 8,344.00 Q 13,544.00 Q -
Q 109,072.16 Q 11,840.26 Q 66,806.14 Q 54,106.28
Q 38,000.00 Q 38,000.00
Q 156,000.00 Q 156,000.00
Q 17,000.00 Q 17,000.00
Q 68,000.00 Q 68,000.00
Q 200,000.00
Q 97,514.00 Q 4,900.00 Q 102,414.00
Q 354.13 Q 3,193.74 Q 3,547.87
Q 29,000.00 Q 3,516.80 Q 2,400.00 Q 30,116.80
Q 27,711.22
Q 2,000.00 Q 200.00
Q 649,284.19 Q 10,590.00
Q 3,000.00 Q 500.00 Q 2,500.00
Q 24,000.00 Q 24,000.00
Q 5,000.00 Q 1,000.00
Q 1,200.00 Q 1,200.00
Q 134,200.00 Q 19,200.00 Q 153,400.00
Q 114,400.00 Q 15,000.00 Q 129,400.00
Q 8,500.00 Q 3,500.00
Q 16,000.00 Q 2,000.00 Q 5,488.00
Q 12,500.00 Q 1,500.00 Q 14,000.00
Q 16,500.00 Q 1,500.00 Q 18,000.00
Q 11,000.00 Q 1,000.00 Q 12,000.00
Q 1,500.00 Q 500.00 Q 2,000.00
Q 2,500.00 Q 2,500.00
Q 1,600.00 Q 700.00
Q 17,003.14 Q 2,432.64 Q 19,435.78
Q 14,494.48 Q 1,900.50 Q 16,394.98
Q 16,500.00 Q 1,500.00 Q 18,000.00
Q 13,750.00 Q 1,250.00 Q 15,000.00
Q 15,800.00 Q 15,800.00
Q 62.50 Q 7.50 Q 70.00
Q 3,955.00 Q 3,955.00 Q 5,985.00
Q 4,500.00
Q 175.00
Q 1,266.80
Q 16,875.00 Q 16,875.00
Q 318.00 Q 318.00
Q 2,800.00 Q 2,800.00
Q 2,800.00
Q 234.67 Q 234.67
Q 286.83 Q 286.83
Q 4,440.00 Q 4,440.00
Q 2,960.00 Q 2,960.00
 Q 30,800.00 Q 30,800.00
Q 328.96 Q 328.96
Q 3,400.00 Q 3,400.00
Q 7,400.00
Q 30,800.00
Q 328.96
Q 3,400.00
Q 700.00
Q 200.00
Q 1,563.50 Q 1,563.50
Q 1,563.50
Q 1,000.00 Q 1,000.00

Q 918,550.41 Q 918,550.41 Q 153,947.40 Q 153,947.40 Q 977,892.67

31 de diciembre de 2020
Saldos Ajustados Resultados Balance General
Acreedor Perdida Ganancia Activo
Q -
Q 54,106.28
Q 38,000.00
Q 156,000.00
Q 17,000.00
Q 68,000.00 Q 56,000.00 Q 56,000.00
Q 200,000.00
Q 102,414.00
Q 3,547.87
Q 30,116.80
Q 27,711.22
Q 1,800.00 Q 1,800.00
Q 659,874.19 Q 659,874.19
Q 2,500.00
Q 24,000.00
Q 4,000.00
Q 1,200.00
Q 153,400.00
Q 129,400.00
Q 5,000.00
Q 19,488.00
Q 14,000.00
Q 18,000.00
Q 12,000.00
Q 2,000.00
Q 2,500.00
Q 900.00
Q 19,435.78
Q 16,394.98
Q 18,000.00
Q 15,000.00
Q 15,800.00
Q 70.00
Q 5,985.00
Q 4,500.00
Q 175.00
Q 1,266.80
Q 16,875.00
Q 318.00
Q 2,800.00
Q 2,800.00
Q 234.67
Q 286.83
Q 4,440.00
Q 2,960.00
 Q 30,800.00
Q 328.96
Q 3,400.00
Q 7,400.00
Q 30,800.00
Q 328.96
Q 3,400.00
Q 700.00 Q 700.00
Q 200.00 Q 200.00
Q 1,563.50
Q 1,563.50
Q 1,000.00
Q 617,807.22 Q 718,574.19
Q 100,766.97

Q 977,892.67 Q 718,574.19 Q 718,574.19 Q 416,085.45

Balance General
Pasivo

Q 200,000.00

Q 27,711.22

Q 4,000.00

Q 5,000.00
Q 19,488.00

Q 900.00

Q 5,985.00
Q 4,500.00
Q 175.00
Q 1,266.80

Q 2,800.00
Q 7,400.00
Q 30,800.00
Q 328.96
Q 3,400.00

Q 1,563.50

Q 25,191.74
Q 3,778.76
Q 71,796.47
Q 416,085.45
 Almacen "El Sol"
Estado de Resultado del Ejercicio del 1 de enero al 31 de diciembre de 2020
INGRESOS DE OPERACIÓN
Ventas Brutas
Devoluciones y Rebajas sobre ventas
Ventas Netas
COSTOS DE VENTAS
Inventario inicial de Mercaderias Q 68,000.00
Compras Q 102,414.00
Gastos sobre Compras Q 2,500.00
Compras Brutas Q 104,914.00
Devoluciones y Rebajas sobre Compras Q 1,800.00
Compras Netas Q 103,114.00
Mercaderias Dispnibles Q 171,114.00
Inventario final de Mercaderias Q 56,000.00
Costo de Ventas
Margen Bruto
GASTOS DE OPERACION
Gastos de Distribucion
Sueldos Sala de Venta Q 129,400.00
Alquileres Sala de Venta Q 18,000.00
Gastos Diversos Sala de Ventas Q 2,500.00
Cuotas Patronales Sala de Venta Q 16,394.98
Bonificacion Incentivo sala de Venta Q 15,000.00
Depreciacion Mobiliario Equipo Sala de Venta Q 4,440.00
Depreciacion Vehiculos de Reparto Q 30,800.00 Q 216,534.98
Gastos de Administracion
Sueldos de Administracion Q 153,400.00
Alquileres de Oficina Q 12,000.00
Publicidad Q 14,000.00
Gastos Diversos de Administracion Q 2,000.00
Cuotas Patronales de Administracion Q 19,435.78
Bonificacion Incentivo de Administracion Q 18,000.00
Depreciacion Mobiliario Equipo de Ofina Q 2,960.00
Depreciacion Equipo de Computacion Q 328.96
Amortizacion Gastos de Organización Q 3,400.00
Timbre de Prensa Q 70.00
Cuentas Incobrables Q 1,563.50 Q 227,158.24
Resultado de Operación
INGRESOS FINANCIEROS
Descuentos sobre compras Q 200.00
Diferencia Positica
OTROS INGRESOS
Comisiones ganadas
Ganancia Antes del Impuesto y Reserva
Impuesto sobre la Renta
Reserva Legal
Ganancia Despues del Impuesto y Reserva
 Guatemala 31 de Diciembre de 2020

__________________________________
___________________________ Marina Lara Lopez
Perito Contador
Andres Fuentes Solorzano
Representante Legal

Q -
de 2020

Q 659,874.19
Q 1,200.00
Q 658,674.19

Q 115,114.00
Q 543,560.19

Q 443,693.22
Q 99,866.97

Q 200.00
Q 100,066.97

Q 700.00
Q 100,766.97
Q 25,191.74
Q 3,778.76
Q 71,796.47
de Diciembre de 2020

_______________

a Lopez
tador
 Almacen "El Sol"
Balance de Situacion General al 31 de Diciembre de 2020
ACTIVO
Corriente
Disponible
Caja Q -
Caja Chica Q 1,000.00
Bancos Q 54,106.28 Q 55,106.28
Exigible
IVA(deudor) Q 3,547.87
Clientes Q30116.80
Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q2400.00
(-)Reserva para Cuentas Incobrables Q1563.50 Q 52,553.30 Q 56,101.17
Realizable
Mercaderia Q 56,000.00
Papeleria y Utiles Q 318.00 Q 56,318.00
No Corriente
Mobiliario y Equipo Q 38,000.00
Depreciacion Acumulada Q 7,400.00 Q 30,600.00
Vehiculos de Reparto Q 156,000.00
Depreciacion Acumulada Q 30,800.00 Q 125,200.00
Gastos de Organización Q 17,000.00
Amortizacion Acumulada Q 3,400.00 Q 13,600.00
Equipo de Computacion Q 16,875.00
Depreciacion Acumulada Q 328.96 Q 16,546.04
Mercaderias Envias en Consignacion Q 2,800.00
Suministros de Oficina Q 234.67
Suministros Sala de Venta Q 286.83
Suma de Activo
PASIVO
Corriente
Acreedores Comerciales Q 27,711.22
Acreedores no Comerciales Q 4,000.00
Documentos Descontados Q 5,000.00
Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 19,488.00
Comisiones Cobradas por Anticipado Q 900.00
IGGS por Pagar Q 5,985.00
ISR por Pagar sobre compras Q 4,500.00
ISR por Pagar sobre Renta de Capital Q 175.00
IVA por Pagar Q 1,266.80
ISR por Pagar Q25191,74
ISR Trimestral por Acrediar Q15800 Q 9,391.74
Ventas por Realizar Q 2,800.00 Q 81,217.76
PATRIMONIO NETO
Patrimonio Neto
Capital Autorizado Q 200,000.00
Reserva Legal Q 3,778.76
Ganancia Despues del del Impuesto y Reseva Q 71,796.47

Guatemala 31 de Diciembre de 2020

___________________________

Andres Fuentes Solorzano

Representante Legal __________________________________

Marina Lara Lopez

Perito Contador
Q 167,525.45

Q 189,267.54
Q 356,792.99

Q 81,217.76
 Q 275,575.23
Q 356,792.99

Diciembre de 2020

______________

Lopez
ador
 Partidas de Cierre
p*7 12/31/2020
Perdidas y Ganancias Q 617,807.22
Mercaderias Q 68,000.00
Compras Q 102,414.00
Gastos de Compras Q 2,500.00
Devolucion y Rebjas sobre ventas Q 1,200.00
Sueldos de Administracion Q 153,400.00
Sueldos Sala de Venta Q 129,400.00
Publicidad Q 14,000.00
Alquileres Sala de Venta Q 18,000.00
Alquileres de Oficina Q 12,000.00
Gastos Diversos de Administracion Q 2,000.00
Gastos Diversos Sala de Ventas Q 2,500.00
Cuotas Patronales de Administracion Q 19,435.78
Cuotas Patronales Sala de Venta Q 16,394.98
Bonificacion Incentivo de Administracion Q 18,000.00
Bonificacion Incentivo sala de Venta Q 15,000.00
Timbre de Prensa Q 70.00
Depreciacion Mobiliario Equipo Sala de Venta Q 4,440.00
Depreciacion Mobiliario Equipo de Ofina Q 2,960.00
Depreciacion Vehiculos de Reparto Q 30,800.00
Depreciacion Equipo de Computacion Q 328.96
Amortizacion Gastos de Organización Q 3,400.00
Cuentas Incobrables Q 1,563.50
Liquidacion de las cuenta de resultado de saldo deudor Q 617,807.22 Q 617,807.22

p*8 12/31/2020
Mercaderias Q 56,000.00
Devolucion y Rebajas sobre Compras Q 1,800.00
Ventas Q 659,874.19
Comisiones Ganadas Q 700.00
Descuentos sobre Compras Q 200.00
Perdidas y Ganancias Q 718,574.19
Liquidacion de las cuenta de resultado de saldo acreesor y
Registro del Inventario Final d Mercaderia Q 718,574.19 Q 718,574.19

p*9 12/31/2020
Perdidas y Ganancias Q 100,766.97
ISR por Pagar Q 25,191.74
Reserva Legal Q 3,778.76
Ganancia Despues del Impuesto y Reserva Q 71,796.47
Contabilizacion de las cuentas que se acreditan Q 100,766.97 Q 100,766.97
p*10 12/31/2020
Capital Autorizado Q 200,000.00
Acreedores Comerciales Q 27,711.22
Acreedores no Comerciales Q 4,000.00
Documentos Descontados Q 5,000.00
Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 19,488.00
Comisiones Cobradas por Anticipado Q 900.00
IGGS por Pagar Q 5,985.00
ISR por Pagar sobre compras Q 4,500.00
ISR por Pagar sobre Renta de Capital Q 175.00
IVA por Pagar Q 1,266.80
Ventas por Realizar Q 2,800.00
Depreciacion Acumulada Mobiliario y Equipo Q 7,400.00
Depreciacion Acumulada Vehiculos de Reparto Q 30,800.00
Depreciacion Acumulada Equipo de Computacion Q 328.96
Amortizacion Gastos de Organizacion Q 3,400.00
Estimacion para Cuentas Incobrables Q 1,563.50
ISR por Pagar Q 25,191.74
Reserva Legal Q 3,778.76
Ganancia Despues del Impuesto y Reserva Q 71,796.47
Caja Q -
Bancos Q 54,106.28
Mobiliario y Equipo Q 38,000.00
Vehiculos de Reparto Q 156,000.00
Gastos de Organización Q 17,000.00
Mercaderias Q 56,000.00
IVA(deudor) Q 3,547.87
Clientes Q 30,116.80
Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 24,000.00
ISR Trimestral por Acrediar Q 15,800.00
Equipo de Computacion Q 16,875.00
Papelería y Útiles Q 318.00
Mercaderias Envias en Consignacion Q 2,800.00
Suministro Sala de Ventas Q 234.67
Suministro de Oficina Q 286.83
Caja Chica Q 1,000.00
Cierre de las cuentas patrimoniales Q 416,085.45 Q 416,085.45