PRESUPUESTO GASTOS DE OPERACIÓN

TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3

SUELDO PERSONAL ADMINISTRATIVO $ 25,000,000 $ 28,750,000 ###
SUELDO PERSONAL DE VENTAS $ 12,500,000 $ 14,000,000 ###
COMISIONES SOBRE VENTAS $ 1,250,000 $ 2,100,000 $ 1,008,000
SUBTOTAL SUELDOS Y COMISIONES $ 38,750,000 $ 44,850,000 ###
SERVICIOS BASICOS DE ADMINISTRACION
AGUA $ 1,500,000 $ 1,800,000 $ 1,944,000
ENERGIA $ 5,500,000 $ 6,160,000 $ 6,776,000
GAS $ 500,000 $ 560,000 $ 515,200
MATERIAL DE ESCRITORIO 60% ADMINISTRATIVO $ 120,000 $ 144,000 $ 161,280
MATERIAL DE ESCRITORIO 40% VENTAS $ 80,000 $ 96,000 $ 107,520
SUBTOTAL SERVICIOS BASICOS COSTOS FIJOS $ 7,700,000 $ 8,760,000 $ 9,504,000
GASTOS PUBLICITARIOS
RADIO $ 350,000 $ 378,000 $ 332,500
TELEVISION $ 12,500,000 $ 13,125,000 ###
PRENSA $ 8,500,000 $ 9,350,000 $ 9,817,500
SUBTOTAL GASTOS PUBLICITARIOS $ 21,350,000 $ 22,853,000 ###

PRESUPUESTO TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ 67,800,000 $ 76,463,000 ###

PRESUPUESTOS DE VENTAS
VENTAS ESTIMADAS POR SEMESTRE $ 360,000
PRECIO VENTA/UNIDAD $ 50 $ 55 $ 60
TOTAL INGRESO POR VENTAS $ 18,000,000 $ 19,800,000 ###
INTERESES FINANCIEROS $ 1,000,000 $ 1,200,000 $ 1,250,000
$ 82,800,000
a. GASTOS ADMINISTRATIVOS
SUELDO PERSONAL ADMINISTRATIVO $ 25,000,000 $ 28,750,000 ###
AGUA $ 1,500,000 $ 1,800,000 $ 1,944,000
ENERGIA $ 5,500,000 $ 6,160,000 $ 6,776,000
GAS $ 500,000 $ 560,000 $ 515,200
MATERIAL DE ESCRITORIO 60% ADMINISTRATIVO $ 120,000 $ 144,000 $ 161,280
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 32,620,000 $ 37,414,000 ###
$ 148,847,322
b. Gastos de ventas
SUELDO PERSONAL DE VENTAS $ 12,500,000 $ 14,000,000 ###
COMISIONES SOBRE VENTAS $ 1,250,000 $ 2,100,000 $ 1,008,000
MATERIAL DE ESCRITORIO 40 % DE VENTAS $ 80,000 $ 96,000 $ 107,520
RADIO $ 350,000 $ 378,000 $ 332,500
TELEVISION $ 12,500,000 $ 13,125,000 ###
PRENSA $ 8,500,000 $ 9,350,000 $ 9,817,500
TOTAL GASTOS DE VENTAS $ 35,180,000 $ 39,049,000 ###
$ 149,258,038
C. GASTOS FINANCIEROS
INTERESES FINANCIEROS $ 1,000,000 $ 1,200,000 $ 1,250,000

d. Presupuesto total de gastos operacionales

PRESUPUESTO TOTAL DE GASTOS OPERACIONALES $ 67,800,000 $ 76,463,000 ###
TOTAL $ 298,105,360
TOTAL INGRESO POR VENTAS $ 148,847,322
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS -$ 66,047,322

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA

RUBRO Producto A Producto B Producto C
costo estandar mano de obra * hora $ 20
Presupuesto de produccion/unidades 18 22 28
Produccion por hora 2 5 8
Cosot unitario 36 110 224
total horas empleadas en la produccion $ 720,000 $ 2,200,000 $ 4,480,000
 TRIMESTRE 4
$ 26,881,250
$ 15,120,000
$ 1,814,400
$ 43,815,650

$ 2,177,280
$ 7,995,680
$ 592,480
$ 145,152
$ 96,768
$ 11,007,360

$ 359,100
$ 13,062,500
$ 8,835,750
$ 22,257,350

$ 77,080,360

000
$ 65
$ 23,400,000
$ 1,350,000

$ 26,881,250
$ 2,177,280
$ 7,995,680
$ 592,480
$ 145,152
$ 37,791,842

$ 15,120,000
$ 1,814,400
$ 96,768
$ 359,100
$ 13,062,500
$ 8,835,750
$ 39,288,518
 $ 1,350,000

$ 77,080,360
5,360
7,322
7,322

Producto D TOTALES
$ 20
32 100
3 18
96 100,018
$ 1,920,000 $ 9,320,000