TAREA 1 ANALIZAR LA TERMINOLOGÍA PRINCIPAL DEL CURSO

AUTOR LADY VIVIANA SEPULVEDA PACAGUI

CODIGO: 1053585516

PRESENTADO A:
EDGAR DAVID DE LA CRUZ
DIRECTOR DE CURSO

CONTABILIDAD Y COSTOS
212018_56

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD

2020
 INTRODUCCIÓN

El presente trabajo colaborativo permite el análisis de los fundamentos contables

para el ejercicio de la actividad económica, haciendo uso de las normas de
contabilidad generalmente aceptadas, para ello se usó la técnica del mapa
conceptual que permite organizar y comprender ideas de manera significativa. De
igual manera, mediante un simulador de transacciones de una empresa industrial
se desarrolló un ejercicio práctico dónde se interpretaron los códigos del PUC,
naturaleza de las cuentas y los saldos de cada cuenta.
 CONTENIDO
1. Solución Mapa conceptual del módulo 1, 3 y 4
 2. Solución Problema seleccionado del Taller anexo tarea 1 simulador de
transacciones de una empresa industrial, con análisis sobre el ejercicio
desarrollado, en máximo 10 renglones, donde interprete los códigos del
PUC, naturaleza de las cuentas y los saldos de cada cuenta.

PUNTO No. 1

El primero taller del presente mes y año constituye la compañía "INDUSTRIA

MI PRIMER TALLER CONTABLE DE LA EMPRESA UNICA LTDA",
NIT999.999.999-9. Su objeto social será la COMPRA Y VENTA DE LLAVEROS,
tiene como política consignar diariamente, los pagos los realiza con cheque,
utiliza el inventario periódico.

día 1. Los socios aportan $639.000.000 en cheque y Materia prima avaluada en $50.000.000.
día 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco del amor con el 100% del dinero
aportado, nos entregan chequera por valor de $300.000
día 4. Se compran Mercancía para la venta por 13,843,200 a crédito.
día 5. Se paga arrendamiento del local de la fábrica por valor de $1.050.000.
día 8. Se venden mercancías de contado por $17,999,340
día 10. Se compran computadores por $13,464,750 pagando el 75% de contado, y el resto a
crédito.
día 11. Abonamos el 50% del día 4.
día 15. Se compra a TODOESO LTDA., a crédito muebles para oficina por valor de $3,789,000
día 17. Se vende mercancía a crédito por valor de $13.500.000
día 20. Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por
$400.000.
día 21. El Banco del amor nos concede un préstamo por $30.000.000, el cual lo depositan a
nuestra cuenta corriente.
día 25. Se pagan servicios así: Energía: $250.000, Agua: $150.000 y Teléfono $230,000
día 30. Cancelamos nómina del Personal administrativo del mes por valor de $1,000.000
 LIBRO DIARIO

Día 1. Los socios aportan en cheque $ 639.000.000 y materia prima en $ 50.000.000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
3115 Aportes sociales $689.000.000,00
Mercancías no fabricadas por la
1435 empresa $50.000.000,00
1105 Caja $639.000.000,00 $0,00
SUMAS IGUALES $689.000.000,00 $689.000.000,00
Dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco del amor con el 100% del dinero
aportado, nos entregan chequera por valor de $ 300.000.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1105 Caja $638.700.000,00
111005 Banco del amor $639.000.000,00
5305 Chequera $0,00 $300.000,00
SUMAS IGUALES $639.000.000,00 $639.000.000,00
Día 4. Se compran Mercancía para la venta por $13.843.200 a crédito.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
6205 Compra de mercancías $13.843.200,00
2205 Proveedores $13.843.200,00
SUMAS IGUALES $13.843.200,00 $13.843.200,00

Día 5. Se paga arrendamiento del local por valor de $ 1.050.000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
5120 Arrendamiento $1.050.000,00
111005 Banco del amor $1.050.000,00

SUMAS IGUALES $1.050.000,00 $1.050.000,00

Día 8.- Se venden mercancías de contado por $ 17.999.340

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
4135 Comercio al por mayor y menor $17.999.340,00
1105 Caja $17.999.340,00
SUMAS IGUALES $17.999.340,00 $17.999.340,00
Día 10.- Se compra computador por $ 13.464.750 pagando el 75 % de contado, y el resto
a crédito.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco $10.098.562,50
Equipo de cómputo y
1528 comunicación $13.464.750,00
2305 Cuentas por pagar $3.366.187,50
SUMAS IGUALES $13.464.750,00 $13.464.750,00

Día 11.- Abonamos el 50% del día 4.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco $6.921.600,00
2205 Proveedores $6.921.600,00
SUMAS IGUALES $6.921.600,00 $6.921.600,00

Día 15.- Se compra a TODOESO LTDA, a crédito para uso de la empresa $3.789.000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1524 Equipo de oficina $3.789.000,00
2305 Cuentas por pagar $3.789.000,00
SUMAS IGUALES $3.789.000,00 $3.789.000,00

Día 17.- Se vende mercancía a crédito por valor de $13.500.000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
4135 Comercio al por mayor y menor $13.500.000,00
1305 Clientes $13.500.000,00
SUMAS IGUALES $13.500.000,00 $13.500.000,00

Día 20.- Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por $
400.000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
153095 Papelería $400.000,00
111005 Banco del amor $400.000,00
SUMAS IGUALES $400.000,00 $400.000,00
Día 21.-El Banco del amor concede un préstamo por $30.000.000, el cual lo depositan a
nuestra cuenta corriente.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco del amor $30.000.000,00
2105 Bancos Nacionales $30.000.000,00
SUMAS IGUALES $30.000.000,00 $30.000.000,00

Día 25.-Se pagan servicios así: Energía: $ 250.000, Agua: $ 150.000 y Teléfono $ 230.000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco del amor $630.000,00
513525 Acueducto $150.000,00
513530 Energía $250.000,00
513535 Teléfono $230.000,00
SUMAS IGUALES $630.000,00 $630.000,00
Día 30.- Cancelamos nómina administrativa del mes por valor de $1.000.000
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco del amor $1.000.000,00
510506 Salarios $1.000.000,00
SUMAS IGUALES $1.000.000,00 $1.000.000,00
 CUENTAS T

1524-EQUIPO DE 2205-
1105-CAJA 1110-BANCO 1305-CLIENTES
OFICINA PROVEEDORES
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
639.000.000 638.700.000 639.000.000 0 13.500.000 3.789.000 6.921.600 13.843.200
17.999.340 17.999.340 30.000.000 1.050.000 13.500.000 3.789.000 6.921.600 13.843.200
17.999.340 10.098.563 13.500.000 3.789.000 6.921.600
6.921.600
400.000
656.999.340 656.699.340 630000
300.000 1000000
686.999.340 20.100.163
666.899.178

2305-CUENTAS 4135-COMERCIO AL
2105-BANCOS 3115-APORTES 5120-
CORRIENTES POR MAYOR Y AL
NACIONALES SOCIALES ARRENDAMIENTO
COMERCIALES POR MENOR
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
3.366.188 30.000.000 689.000.000 17.999.340 1.050.000
3.789.000 30.000.000 689.000.000 13.500.000 1.050.000
7.155.188 30.000.000 689.000.000 0 31.499.340 1.050.000
7.155.188 31.499.340
 530505-GASTOS 6205-COMPRAS 1528-EQUIPO DE 513525-
519530- PAPELERIA
BANCARIOS MERCANCIA COMPUTO ACUEDUCTO
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
0 400.000 13.843.200 13.464.750 150.000

0 400.000 13.843.200 13.464.750 150.000

0 400.000 13.843.200 13.464.750 150.000

1435- MERCANCIA NO
513530- ENERGIA 513535- TELEFONO 510506- SALARIOS FABRICADA POR LA
EMPRESA
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
250.000 230.000 1.000.000 50.000.000

250.000 230.000 1.000.000 50.000.000

250.000 230.000 1.000.000 50.000.000
 "INDUSTRIA MI PRIMER TALLER CONTABLE DE LA EMPRESA UNICA
LTDA"
NIT 999.999.999-9
BALANCE DE COMPROBACIÓN
FECHA
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO CRÉDITO
1110 Bancos 666.899.178
1305 Clientes (CxC) 13.500.000
1524 Equipo de oficina 3.789.000
Mercancía no fabricada por la
1435 empresa 50.000.000
1528 equipo de computo 13.464.750
2105 Obligaciones Financieras 30.000.000
2205 Proveedores Nacionales 6.921.600
2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP) 7.155.188
3115 Aporte Social 689.000.000
4135 Comercio al por mayor y al por menor 31.499.340
510506 Salarios 1.000.000
5120 Gasto Arrendamiento 1.050.000
513525 Acueducto 150.000
513530 Energía 250.000
513535 Teléfono 230.000
519530 papelería 400.000
530505 Gasto financiero - chequera 0
6205 Compra de Mercancia 13.843.200
SUMAS IGUALES. 764.576.128 764.576.128

INFORME CONSOLIDADO

Se puede identificar que hay un balance o equilibrio con saldos deudores de las
cuentas ya que suman exactamente lo mismo que los saldos acreedores.

También se observa la otra igualdad de la partida doble A = P + C, es decir la suma

de los saldos deudores por $. 764.576.128 es igual a la suma de los saldos
acreedores.
 CONCLUSIONES

• Se afianzaron los conceptos básicos de contabilidad, transacciones

contables y pagos laborales mediante el uso recursos prácticos.

• Se interpretaron los códigos del PUC, naturaleza de las cuentas y los saldos
de cada cuenta mediante el uso de un simulador de transacciones de una
empresa industrial.
 BIBLIOGRAFIA

• Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo

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• Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo

XXI (2a. ed.). Módulo 3 Transacciones contables (p.76, 127,134,136).
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• Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo

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• Uribe, M. L. R. (2016). Plan de cuentas para sistemas contables en NIIF. (p.1-

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