SUMAS

OBJETIVOS CONCLUSIONES

CORPORACIÓN FABRIL. S.A.

EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 20
CÉDULA SUMARIA DE INVENTARIO
SALDOS AL AJUSTES SALDOS RECLASIFICACION SALDOS DE REFERENCIAS
INDICE CUENTAS 31/DIC/2018 AUDITORIA
DEBE HABER AJUSTADOS DEBE HABER
MATERIAS PRIMAS 800000
PRODUCCION EN PROCESO
200000
PRODUCTO TERMINADO 500000
SUMAS 1500000
OBJETIVOS CONCLUSIONES
 Inicio Termino Reviso CORPORACIÓN FABRIL. S.A.
11/09/2018 11/09/2018 EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 20 B
Elaboro DMEG CÉDULA SUMARIA DE CUENTAS POR COBRAR
SALDOS AL 31/DIC/2018 AJUSTES SALDOS RECLASIFICACION SALDOS DE REFERENCIAS
INDICE CUENTAS AUDITORIA
DEBE HABER AJUSTADOS DEBE HABER
B.1 CLIENTES 1875000 1875000
B.2 DEUDORES DIVERSOS 129000 $ 1,636.00 $ 130,636.00 $ 130,636.00 A.1.1/A.1/B.2
Estimacion de cuentas 50,000
B.9 incobrables
B.4 Documentos por cobrar $15,300 $15,300 $15,300 A.2/B.3

SUMAS $ 1,954,000.00 $ 16,936.00 $ 145,936.00 $ 2,020,936.00

OBJETIVOS CONCLUSIONES
a) Comprobar la autenticidad de los ingresos y cuentas por cobrar, así como de los
descuentos y devoluciones.
b) Comprobar la valuación de las cuentas por cobrar incluyendo el registro de las
estimaciones necesarias para cuentas de dudosa recuperación
c) Determinar los gravámenes y contingencias que pudieran existir
d) Verificar que todos los ingresos y cuentas por cobrar estén registrados en la
contabilidad
e) Comprobar la adecuada presentación y revelación en los estados financieros.
 CORPORACIÓN FABRIL. S.A.
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 20

CÉDULA SUMARIA DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

SALDOS AL 31/DIC/2018 AJUSTES SALDOS RECLASIFICACION SALDOS DE REFERENCIAS
INDICE CUENTAS AUDITORIA
DEBE HABER AJUSTADOS DEBE HABER
TERRENOS 300000
EDIFICIOS 1200000
MAQUINARIA Y EQUIPO 2550000
EQUIPO DE OFICINA 200000

SUMAS 4250000
OBJETIVOS CONCLUSIONES
 Inicio Termino Reviso CORPORACIÓN FABRIL. S.A.
11/09/201811/09/2018 EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 20 D
Elaboro DMEG CÉDULA SUMARIA DE PAGOS ANTICIPADOS
SALDOS AL AJUSTES SALDOS RECLASIFICACION SALDOS DE REFERENCIAS
INDICE CUENTAS 31/DIC/2018 AUDITORIA
DEBE HABER AJUSTADOS DEBE HABER
ANTICIPOS DE IMPUESTO
D.1 SOBRE LA RENTA $ 1,000,000.00 $1,768.70 $ 1,001,768.70 $ 1,001,768.70 40.1.1/40.1/30.2
D.2 IVA por recuperar $85,956 $ 282.76 $86,238.76 $86,238.76 A.1.1/A.2.3/30.1/30.
2/A.1/A.2

SUMAS $ 1,085,956.00 $ 2,051.46 $86,238.76 $ 1,088,007.46

OBJETIVOS CONCLUSIONES
a) Comprobar la propiedad de los artículos y útiles sujetos a consumo
b) Verificar la existencia e integridad de los servicios pagados por anticipado y que los
cargos a resultados en el ejercicio
C) Verificar la existencia e integridad de los servicios pagados por anticipado y que los
cargos a resultados en el ejercicio
d) Comprobar su adecuada presentación y revelación en los estados financieros.
 CORPORACIÓN FABRIL. S.A.
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 20

CÉDULA SUMARIA DE DEPRECIACION ACUMULADA DE INMOBILIARIO, MAQUINARIA Y EQUIPO

SALDOS AL AJUSTES SALDOS RECLASIFICACION SALDOS DE REFERENCIAS
INDICE CUENTAS 31/DIC/2018 AUDITORIA
DEBE HABER AJUSTADOS DEBE HABER
EDIFICIOS -108000
MAQUINARIA Y EQUIPO -765000
EQUIPO DE OFICINA -56000

SUMAS -929000
OBJETIVOS CONCLUSIONES
 INICIO Termino CORPORACIÓN FABRIL. S.A.
11/09/2018 11/09/2018 EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 20 AA/BB
Elaboro DMEG CÉDULA SUMARIA DE PASIVOS
SALDOS AL AJUSTES SALDOS RECLASIFICACION SALDOS DE REFERENCIAS
INDICE CUENTAS 31/DIC/2018 AUDITORIA
DEBE HABER AJUSTADOS DEBE HABER
DOCUMENTOS POR PAGAR A
BB BANCOS 625000 625000
AA.1 PROVEEDORES 1078000 1078000
ACREEDORES DIVERSOS
AA2 334600 1750 336350 336350 A.2.3/A.2/AA.2
IMPUESTOS ACUM POR
AA.3 PAGAR 875985 875985
AA.4 IVA POR PAGAR 102826 102826

SUMAS $ 3,016,411.00 $ 1,750.00 $ 336,350.00 $ 3,018,161.00

OBJETIVOS CONCLUSIONES
a) Comprobar que todos los pasivos que muestra el balance general,
b) Verificar que en los estados financieros se incluyan todos los pasivos a cargo de la entidad
c) Verificar la correcta identificación de todos los pasivos garantizados con gravámenes
sobre activos u otras garantías colaterales
d) Comprobar que los pasivos estén adecuadamente clasificados de acuerdo con su
vencimiento, denominación, exigibilidad y materialidad
f) Determinar la existencia de activos y pasivos contingentes cerciorándose que,
efectivamente, no pueden ser cuantificados
e) Comprobar que el importe de las provisiones se haya reconocido por la administración de la entidad con
base en la mejor estimación posible efectuada a la fecha del balance general.
 CORPORACIÓN FABRIL. S.A.
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 20

CÉDULA SUMARIA DE CAPITAL CONTABLE

SALDOS AL AJUSTES SALDOS RECLASIFICACION SALDOS DE REFERENCIAS
INDICE CUENTAS 31/DIC/2018 AUDITORIA
DEBE HABER AJUSTADOS DEBE HABER
CAPITAL SOCIAL 2500000
RESERVA LEGAL 79000
UTILIDAD POR APLICAR
1185000
UTILIDAD DEL EJERCICIO 1562280

SUMAS 5326280
OBJETIVOS CONCLUSIONES
 INICIO TÉRMINO CORPORACION FABRIL, S.A. COFASA
11/09/201811/09/2018 EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018 30
ELABORÓ SUPERVISÓ CEDULA SUMARIA DE GASTOS
DMEG
AJUSTES SALDOS DE
Saldo al 31/dic/18 SALDOS AUSTADOS RECLASIFICACION AUDITORIA
Referencias
Indice Cuenta D H
30.1 Gastos generales 2,386,200.00 $ 732.76 2,386,932.76 2,386,932.76 30.1/D.1/A.1

30.2 Gastos financieros 46,332.33 $ 1,034.48 47,366.81 47,366.81 30.2/D.1

SUMAS: $ 2,432,532.33 $ 1,767.24 $ 2,434,299.57 $ 2,434,299.57

A) Comprobar que los gastos representan transacciones efectivamente realizadas y que corresponden a los nes propios de la entidad.
B) Verificar que los gastos corresponda al del ejercicio y no incluya transasciones anteriores o posteriores.
C) Comprobar que los gastos representan transacciones efectivamente realizadas y que corresponden a los nes propios de la entidad.
D) Comprobar que los gastos estén adecuadamente contabilizados y presentados, de acuerdo con las Normas de Información Financiera.
 INICIO TÉRMINO CORPORACION FABRIL, S.A. COFASA
11/09/2018 11/09/2018 EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018 40
ELABORÓ SUPERVISÓ CEDULA SUMARIA DE PRODUCTOS FINANCIEROS
DMEG
AJUSTES
Saldo al 31/dic/18 SALDOS AUSTADOS RECLASIFICACION SALDOS DE AUDITORIA Referencias
Indice Cuenta D H
40.1 Interese Ganados 10,000.00 1790.22 11,790.22 11,790.22 $ - 40.1.1/30.2/D.2/40.1
40.3 Productos financieros $ 11,790.22 $ 11,790.22 40.1/40.3
40.2 Otros productos 26,332.33 26,332.33

SUMAS: $ 36,332.33 $ 1,790.22 $ 11,790.22 23,580.44 $ 23,580.44