ACTIVIDAD 4 - EVIDENCIA 2. DOCUMENTO: INFORME DE CARTERA.

REALIZADO POR:

LILIA ESTHER SANDOVAL LIZARAZO

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE (SENA)

FACTURACION DE LOS SERVICIOS DE SALUD

SAN JOSÉ DE CÚCUTA

2019

ACTIVIDAD 4 - EVIDENCIA 2. DOCUMENTO: INFORME DE CARTERA.

ACTIVIDAD 4 - EVIDENCIA 2. DOCUMENTO: INFORME DE CARTERA.

REALIZADO POR:

LILIA ESTHER SANDOVAL LIZARAZO

DOCENTE:
ELSA MARIA OSPINA SERNA

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE (SENA)

FACTURACION DE LOS SERVICIOS DE SALUD

SAN JOSÉ DE CÚCUTA

2019
 ACTIVIDADES DE TRANSFERENCIA DEL CONOCIMIENTO

En la Institución Prestadora de Servicios de Salud IPS, el área de facturación y

cartera debe generar reportes con análisis para toma de decisiones que se
conviertan en insumos para la junta directiva de la entidad.
Usted como facturador Líder del proceso debe generar un reporte que contenga
los siguientes datos, así:
1. Fecha de corte.
2. Información de facturas por cobrar a 30, 60 y 90 días.
3. Información de facturas por pagar a 30, 60 y 90 días.
4. Información consolidada al detalle de las facturas que se consideran de difícil
cobro.
5. Información del valor de glosas y devoluciones pendientes de conciliación.

Cada reporte debe contener como mínimo 5 registros ya que estos serán los
insumos del documento solicitado como evidencia para análisis en (Junta
directiva). Los datos los debe proporcionar usted bajo su experiencia. Lo
importante es la presentación, orden y la aplicación de los conocimientos
obtenidos durante el desarrollo de este programa.
 INFORME DE CARTERA

FECHA: JUNIO DE 2019 A NOVIEMBRE 2019

Información de facturas por cobrar a 30, 60 y 90 días.

ENTIDAD A 30 DIAS
% DE 31 A 60 DIAS % DE 61 A 90 DIAS % TOTAL
DEUDORA MAS CTE
MEDIMAS EPS $13.119.411 57,80% $3.152.620 13,90% $24.382.453 28,50% $40.654.484
SALUDVIDA EPS $9.445.000 15,50% $3.545.000 5,80% $45.416.000 78,80% $58.406.000
ECOOPSOS $15.211.652 17,40% $3.994.949 4,60% $64.361.762 78,00% $83.568.363
COOSALUD $70.055.825 39,20% $20.091.634 11,30% $79.183.677 49,50% $169.331.136
COOMEVA EPS $82.960.527 45,60% $15.470.863 8,50% $81.651.273 44,90% $180.082.663
TOTAL $532.042.646

Información de facturas por pagar a 30, 60 y 90 días.

ENTIDAD A 30 DIAS DE 61 A 90
% DE 31 A 60 DIAS % % TOTAL
ACREEDORA MAS CTE DIAS
URONORTE $3.119.400 52,00% $1.152.600 33,00% $938.245 15,00% $5.210.245
DR. FERNANDO
$4.445.000 42,00% $3.545.000 38,00% $1.546.777 20,00% $9.536.777
CARRASCO
IDIME $1.521.165 13,00% $3.994.965 67,00% $1.798.000 20,00% $7.314.130
ELASER
$5.901.770
RADIOLOGIA $2.055.825 43,50% $2.009.168 38,50% $1.836.777 18,00%
FAR AMBULANCIA $5.960.527 47,00% $5.470.863 37,00% $3.512.780 16,00% $14.944.170
TOTAL $42.907.092
Información consolidada al detalle de las facturas que se consideran de difícil cobro.
ENTIDAD A 30 DIAS DE 31 A 60 DE 61 A 90
% % % TOTAL OBSERVACIONES
DEUDORA MAS CTE DIAS DIAS

ECOOPSOS de carácter subsidiado con un

monto total de $83.568.363 millones registra
$83.568.363
un 16% de la deuda total.Se encuentra en
liquidacion, sometidas a la medida cautelar de
ECOOPSOS $15.211.652 17,40% $3.994.949 4,60% $64.361.762 78,00% vigilancia especial.
COOSALUD de carácter mixto con un monto
total de $169.331.136 millones frente a los $
134.634.750 del período anterior, registra un
$169.331.136 32% de la deuda total.Se encuentra en
intervención, sometidas a la medida cautelar de
vigilancia especial, en programa de
COOSALUD $70.055.825 39,20% $20.091.634 11,30% $79.183.677 49,50% recuperación.

En el régimen contributivo, la mayor deudora es

la COOMEVA EPS de carácter mixto con un
monto total de $180.082.663 millones frente a
$180.082.663 los $ 104.634.990 del período anterior, registra
un 34.9% de la deuda total y tiene interpuesta
medida cautelar de vigilancia especial
ordenada por la Superintendencia Nacional de
COOMEVA Salud a la fecha de elaboración del presente
EPS $82.960.527 45,60% $15.470.863 8,50% $81.651.273 44,90% estudio

En síntesis, las EPS del Régimen Contributivo representa un 66,9% del total de la deuda y el régimen Subsidiado representan el 16% del total de
la deuda.
Información del valor de glosas y devoluciones pendientes de conciliación.

GLOSAS PERIODO JUNIO A NOVIEMBRE 2019 VALOR

Glosa por no existir concordancia entre los soportes físicos y magnéticos presentados $4.823.212
Glosa por cobro de servicios a usuarios que no corresponden a la entidad $10.850.492
Glosa por falta de soportes de la factura y diferencia con los valores establecidos $3.560.229
Glosa por falta de autorización de servicios emitida por la entidad $8.889.076
Glosa por falta de autorización y diferencias en la tarifa de medicamentos y procedimientos $6.854.566
TOTAL GLOSAS $34.977.575

Teniendo en cuenta el comportamiento de las glosas en el periodo de Junio a Noviembre de 2019, se ha evidencia fallas tanto en lo
administrativo y facturación; se evidencia que el área que más presentó glosas fue por el cobro de servicios a usuarios que no corresponden a la
entidad, encontrándose que la responsabilidad es por parte de una falta de administración adecuada y un proceso de facturación que no se ha
reforzado, evidenciándose así una pérdida de recursos en la contratación de capitación.