Universidad Nacional Abierta y a Distancia

Vicerrectoría Académica y de Investigación

Formato de syllabus de curso

1. IDENTIFICACIÓN DE CURSO

Escuela o unidad: Escuela de Ciencias

Administrativas, Contables, Económicas y Sigla: ECACEN
de Negocios
Campo de formación: Formación
Nivel: Profesional disciplinar
Curso: Legislación Comercial y Tributaria Código: 102011
Tipología de curso: Teórico N° de créditos: 2
Diseñador de curso: Myriam Lucía Actualizador de curso: Myriam Lucía
Pineda González Pineda González
Fecha de elaboración: 25 de mayo de Fecha de actualización: 20 de Junio
2018 de 2019
Descripción del curso:

El curso Legislación Comercial y Tributaria, hace parte del campo de formación

Básico disciplinar del Programa Administración de Empresas.

Ofrece la posibilidad de evaluar el marco jurídico aplicado a la gestión empresarial,

en este sentido, el objetivo primordial del curso es fomentar en el estudiante la
comprensión integral de la legislación comercial y tributaria, reconociendo el marco
legal de los hechos y transacciones económicas, ofreciendo la posibilidad de
comprender las distintas formas de sociedad comercial que existen en la legislación
colombiana y los deberes y derechos de los comerciantes. Así mismo, se guía el
aprendizaje básico en las diferentes obligaciones tributarias para un ciudadano y/o
empresa colombiana.

Para ello, este curso teórico de dos (2) créditos, se divide en dos unidades; la
primera unidad, denominada “Legislación Comercial en Colombia”, se orienta a que
los estudiantes identifiquen la importancia del conocimiento del marco jurídico de la
empresa como ente económico y generador de capitales. La segunda unidad,
denominada “Legislación Tributaria en Colombia”, se orienta a la identificación de las
obligaciones tributarias y sus reglas de procedimiento en Colombia.

La estrategia es el aprendizaje basado en proyectos, el curso será evaluado

mediante un cuestionario de reconocimiento, una lección evaluativa, dos trabajos
colaborativos y un trabajo final individual, incentivando la lectura crítica y el análisis
situacional frente a entornos reales profesionales y empresariales.

2. INTENCIONALIDADES FORMATIVAS

Propósitos de formación del curso:

Asociar los conceptos básicos y generales del marco jurídico comercial, con los
hechos y transacciones económicas de las empresas y los comerciantes en
Colombia.

Interpretar las implicaciones de la legislación tributaria Colombiana en la gestión

empresarial y comercial.
En el curso el estudiante desarrolla las siguientes Competencias:

Transfiere los conceptos básicos del marco Jurídico Colombiano a la gestión

empresarial, con conciencia ética y constructiva.

Aplica de manera crítica situaciones propias de la gestión de la organización, que

involucren legislación comercial y tributaria Colombiana, de acuerdo a la situación
mercantil.

Interpreta las normas comerciales y tributarias aplicables al campo empresarial

según el ordenamiento jurídico vigente.

3. CONTENIDOS DEL CURSO

Unidades/te Recursos educativos requeridos

mas
1. UNIDAD Apreciado estudiante, en este espacio encuentra los enlaces a las
referencias bibliográficas requeridas correspondientes a la Unidad 1,
relacionada con los conceptos básicos del marco jurídico comercial
1. Legislación
de los hechos y transacciones económicas de las empresas y los
Comercial en
Colombia comerciantes en Colombia.

La información relacionada servirá no solo para aprobar el curso,

sino para fortalecer sus competencias como profesional en
Administración de Empresas.
 Capítulo 1. Introducción a la Legislación Comercial

1.1. En el siguiente video encuentra una Introducción a los

principales conceptos relacionados con la Legislación
Comercial Colombiana.

Pineda, M. (2016). Introducción a la Legislación Comercial.

Capítulo 1. [Archivo de video]. Recuperado de
Introducción a https://www.youtube.com/watch?v=VCIOlkeAbqw
la Legislación
Comercial 1.2. El ente económico o la empresa

Cadavid, L. (2014). Fundamentos de derecho comercial, tributario y

contable. (4a. ed.) McGraw-Hill Interamericana. Capítulo 1. El
ente económico o la empresa. pp. 3-25. Recuperado de
http://www.ebooks7-
24.com.bibliotecavirtual.unad.edu.co/?il=88&pg=17

1.3. Aspectos filosóficos del derecho comercial colombiano en el

siglo XXI

Gutiérrez, M. (2018). Aspectos filosóficos del derecho comercial

colombiano en el siglo XXI. Pensamiento Jurídico, (48).
pp. 59-101. Recuperado de
https://revistas.unal.edu.co/index.php/peju/article/view/72070

Capítulo 2. Comerciante y actos de comercio, derechos y

obligaciones
Capítulo 2.
Comerciante y 2.1. El comerciante, sus obligaciones y los actos mercantiles
actos de
comercio, Cadavid, L. (2014). Fundamentos de derecho comercial, tributario y
contratos contable. McGraw-Hill Interamericana. Capítulo 2. El
comerciales, comerciante, sus obligaciones y los actos mercantiles. pp. 28-
derechos y 46. Recuperado de
obligaciones http://www.ebooks7-
24.com.bibliotecavirtual.unad.edu.co/?il=88&pg=42
 Senado de la República de Colombia (2018). Código básico de
comercio de Colombia. Conceptos sobre comerciantes y
asuntos mercantiles. Expedido mediante Decreto Ley 410,
marzo 27 de 1971. Libro Primero. Artículos 1 - 29. [en línea].
Recuperado de
http://www.secretariasenado.gov.co/senado/basedoc/codigo
_comercio.html

2.2. Formalización de negocios

MINTIC. (2013). Tutorial formalizar un negocio. [Archivo de video].

Recuperado de
https://www.youtube.com/watch?v=lQETuLeUuXw

Cámara de Comercio de Bogotá & Salcedo, A. (2017). Guía del

empresario: responsabilidades legales. Páginas 6 a 14.
Recuperado de http://hdl.handle.net/11520/18781

Capítulo 3. Las Sociedades Comerciales

3.1. Sociedades Comerciales y demás vehículos legales para hacer

negocios en Colombia

Cadavid, L. (2014). Fundamentos de derecho comercial, tributario y

contable. (4a. ed.) McGraw-Hill Interamericana. Capítulo 3.
Capítulo 3. Las sociedades comerciales. pp. 50-80. Recuperado de
Las http://www.ebooks7-
24.com.bibliotecavirtual.unad.edu.co/?il=88&pg=64
Sociedades
Comerciales Echeverry, M. (2015). Caracterización y actualización del régimen
societario en Colombia, con énfasis en SAS. Práctica guía
metodológica. Santiago de Cali: Universidad Icesi.
Recuperado de http://hdl.handle.net/10906/78135

Cámara de Comercio de Bogotá (2019). Guía núm. 18. ¿Cómo

constituir y matricular una sociedad?. pp. 1 - 8. Recuperado
de
https://www.ccb.org.co/content/download/5024/65765/file/
GUIA%2018%20RM.pdf
 ProColombia. (2019). Capítulo 3: Asuntos Corporativos. Guía legal
para hacer negocios en Colombia 2019. pp. 8 -38.
Recuperado
de https://www.inviertaencolombia.com.co/publicaciones/gui
a-negocios-capitulo-3.html

Capítulo 4. Propiedad Intelectual y Títulos Valores

4.1. Los bienes mercantiles

Superintendencia de Industria y Comercio. (2016). Profesor Súper

O Propiedad Industrial. [Archivo de video]. Recuperado de
https://youtu.be/Ehx2rP6ub_E?list=PLqyWDqTNpP5U7If62tp
F35rpwC7EhH-9m

Cadavid, L. (2014). Fundamentos de derecho comercial, tributario y

contable. (4a. ed.) McGraw-Hill Interamericana. Capítulo 4.
Los bienes mercantiles. pp. 92-139. Recuperado de
Capítulo 4.
http://www.ebooks7-
Propiedad 24.com.bibliotecavirtual.unad.edu.co/?il=88&pg=106
Intelectual y
Títulos Valores 4.2. Régimen de la propiedad intelectual

ProColombia. (2019). Capítulo 9: Régimen de la propiedad

intelectual. Guía legal para hacer negocios en Colombia
2019. pp. 8 -27. Recuperado de
https://www.inviertaencolombia.com.co/publicaciones/guia-
negocios-capitulo-9.html

Superintendencia de Industria y Comercio. (2017). Pororo crea su

marca. [Archivo de video]. Recuperado de
https://www.youtube.com/watch?v=oktssyuCSFw&index=3&
list=PLqyWDqTNpP5VnBtxWmhjmJUwzaJb7jOI5

4.3. Títulos valores

Subgerencia Cultural del Banco de la República. (2018). Títulos

valores. Recuperado de
 http://www.banrepcultural.org/blaavirtual/ayudadetareas/ec
onomia/titulos_valores

Asobancaria (2017). Títulos valores electrónicos: una innovación

necesaria en el país. Semana Económica, Edición 1082 1-9.
Recuperado de
https://cdn2.hubspot.net/hubfs/1756764/Asobancaria%20Ev
entos/Asobancaria%20-%20Semanas-Economicas/1082.pdf

Capítulo 5. Protección de la libre Competencia y del

consumidor

5.1. Protección de la competencia

Capítulo 5.
Protección de
Superintendencia de Industria y Comercio. (2017). Profesor Súper
la libre
O Libre Competencia -1. [Archivo de video].Recuperado de
Competencia y https://youtu.be/s_bvZetr-
del consumidor B0?list=PLqyWDqTNpP5U7If62tpF35rpwC7EhH-9m

Superintendencia de Industria y Comercio. (2017). Actos de

competencia desleal. [en línea]. Recuperado de
http://www.sic.gov.co/los-actos-de-competencia-desleal

Superintendencia de Industria y Comercio. (2017). ¿Qué es la

protección de la competencia?. [en línea]. Recuperado de
http://www.sic.gov.co/que-es-la-proteccion-de-la-
competencia

5.2. Protección del consumidor

Superintendencia de Industria y Comercio. (2016). Protección al

Consumidor. [Archivo de video].Recuperado de
https://youtu.be/rheXYbHbn30?list=PLqyWDqTNpP5WQ22tFh
bmg9tKoJqiH46fy

Superintendencia de Industria y Comercio. (2018). Estatuto del

Consumidor. [en línea]. Recuperado de
http://www.sic.gov.co/estatutos-consumidor
 Capítulo 6. Contratos Mercantiles

Capítulo 6. 6.1. Contratos mercantiles

Contratos
Cadavid, L. (2014). Fundamentos de derecho comercial, tributario y
Mercantiles
contable. McGraw-Hill Interamericana. Capítulo 6. Los
contratos mercantiles. pp. 172-217. Recuperado de
http://www.ebooks7-
24.com.bibliotecavirtual.unad.edu.co/?il=88&pg=186

6.2. Contratos de colaboración

ProColombia. (2017). Guía Legal de Contratos de Colaboración.

pp. 9-45. Recuperado
de http://www.inviertaencolombia.com.co/publicaciones/guia
-legal-contratos-de-colaboracion.html

OVI Unidad 1. Títulos valores

Este objeto virtual de información, denominado Títulos Valores,

tiene como objetivo presentar información relacionada con los
títulos Valores en Colombia, transferible a la gestión
empresarial, también servirá como documento de consulta
para realizar las actividades relacionadas con la Unidad 1 del
curso.

Pineda, M. (2018). Títulos valores. [Archivo de video]. Recuperado

de http://hdl.handle.net/10596/18255

Apreciado estudiante, en este espacio encuentra los enlaces a las

referencias bibliográficas requeridas correspondientes a la Unidad
2, relacionada con los conceptos básicos del marco jurídico
tributario de los hechos y transacciones económicas en Colombia.
La información relacionada servirá no solo para aprobar el curso,
sino para fortalecer sus competencias como profesional en
Administración de Empresas.
 Es necesario que estudie y comprenda los temas acá relacionados
2. Unidad. para el adecuado desarrollo de las actividades relacionadas con la
Legislación Unidad 2, las cuales verá organizadas en la agenda del curso,
Tributaria en
ubicada en el entorno de información inicial.
Colombia

Capítulo 1. Introducción a la Tributación

1.1. Conceptos básicos sobre tributación

Pineda, M. (2016). Introducción a la Tributación en Colombia.

[Archivo de video]. Recuperado de
https://www.youtube.com/watch?v=wOQjvahizC4&t=3s

Subgerencia Cultural del Banco de la República.

(2018). Impuestos. [en línea]. Recuperado de
http://www.banrepcultural.org/blaavirtual/ayudadetareas/ec
onomia/impuestos

Capítulo 1. Mestre, J. (2015). Diferencia entre tasas, contribuciones e

Introducción a impuestos. [Archivo de video]. Unprofesor.com. Recuperado
la Tributación de https://www.youtube.com/watch?v=Uah0F82ZOXk

1.2. Fundamentos del derecho tributario

Cadavid, L. (2014). Fundamentos de derecho comercial, tributario y

contable. McGraw-Hill Interamericana. Capítulo 7. Derecho
Tributario. pp. 222-224. Recuperado de http://www.ebooks7-
24.com.bibliotecavirtual.unad.edu.co/?il=88&pg=236

Capítulo 2. Sistema Tributario Colombiano

2.1. Generalidades del Régimen tributario Colombiano

Observatorio Fiscal de la Universidad Javeriana. (2018). ¿Crees

que en Colombia se paga mucho en impuestos? [Archivo de
video]. Recuperado de
https://www.youtube.com/watch?v=rA5234XjmZQ&t=3s
 Observatorio Fiscal de la Universidad Javeriana. (2018). Guía
ciudadana a la tributación y el gasto del Estado colombiano.
Parte 1. pp. 5-17 Recuperado de
Capítulo 2.
https://docs.wixstatic.com/ugd/afdece_e2f13bf8ba7b4adbb8
Sistema 3da10fbc01afa5.pdf
Tributario
Colombiano Cámara de Comercio de Bogotá., & Salcedo, A. (2017). Guía del
empresario: responsabilidades legales. pp. 17 a 35.
Recuperado de http://hdl.handle.net/11520/18781

2.2. Impuesto de renta, ventas, timbre nacional, cree, impuesto

nacional al consumo y retención en la fuente

Cadavid, L. (2014). Fundamentos de derecho comercial, tributario y

contable. McGraw-Hill Interamericana. Capítulo 8. Del
impuesto de renta, ventas, timbre nacional, cree, impuesto
nacional al consumo y de la retención en la fuente. pp. 228-
240. Recuperado de http://www.ebooks7-
24.com.bibliotecavirtual.unad.edu.co/?il=88&pg=242

ProColombia. (2019). Capítulo 7: Régimen Tributario. Guía legal

para hacer negocios en Colombia 2019. pp. 8 - 45.
Recuperado de
https://www.inviertaencolombia.com.co/publicaciones/guia-
negocios-capitulo-7.html

Dian (2019). Régimen simple de tributación. pp. 1 a 19.

https://www.dian.gov.co/impuestos/RST/Herramientas/Docu
ments/PRESENTACION%20RST%20-%20PDF.pdf

Minhacienda Colombia. (2019). ABC: Ley de Financiamiento. pp. 1-

2. Recuperado de
http://www.minhacienda.gov.co/HomeMinhacienda/ShowPro
perty?nodeId=%2FOCS%2FP_MHCP_WCC-
135908%2F%2FidcPrimaryFile&revision=latestreleased

OVI Unidad 2. Régimen Tributario

 Este objeto virtual de información, denominado Régimen Tributario,
tiene como objetivo presentar información relacionada con
Presentar información relacionada con el régimen tributario en
Colombia, transferible a la gestión empresarial y la
responsabilidad personal como ciudadanos, también servirá
como documento de consulta para realizar las actividades
relacionadas con la Unidad 2 del curso.

Pineda, M. (2018). Régimen Tributario. [Archivo de video].

Recuperado de http://hdl.handle.net/10596/18255

Recursos educativos adicionales para el curso:

Los recursos educativos complementarios o adicionales, sirven de apoyo para

ampliar información relacionada con los contenidos temáticos del curso y
puede ser consultada cuando el estudiante lo desee, especialmente para
complementar información necesaria para desarrollar las diferentes actividades
y para su crecimiento profesional y personal.

Unidad 1:

Franco, J. & Rey, D. (2018). El control societario en Colombia: la

internacionalización de filiales y subordinadas por los grupos empresariales.
Con-Texto, (48), pp. 59-81. Recuperado de
https://doi.org/10.18601/01236458.n48.05

Macias Reyes, V. (2018). Análisis crítico a la legislación de las sociedades por

acciones simplificadas. pp. 1-33. Recuperado de
http://vitela.javerianacali.edu.co/handle/11522/10388

Von Bogdandy, A., Goldmann, M., & Venzke, I. (2015). From Public International to
International Public Law: Translating World Public Opinion into International
Public Authority. Recuperado de https://ssrn.com/abstract=2770639

Unidad 2:

Concha, T., Ramírez, J. & Acosta, O. (2017). Tributación en Colombia: reformas,

evasión y equidad. Notas de estudio (No. 35). Naciones Unidas Comisión
 Económica para América Latina y el Caribe (CEPAL). Recuperado de
http://repositorio.cepal.org/handle/11362/43133

Caro, J., Bonilla, R., Tovar, J., & Popkin, B. (2017). Sugary drinks taxation,
projected consumption and fiscal revenues in Colombia: Evidence from a
QUAIDS model. PLoS ONE, 12(12). pp. 1–16.
https://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2444/10.1371/journal.pone.0189026

Schiller, A. (2016). Business Organisations, Party Systems and Tax Composition in

Developing Countries: A Comparison between Colombia and Peru. Journal of
Development Studies, 52(12), pp. 1722–1743. Recuperado de
https://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2444/10.1080/00220388.2016.1153074

4. ESTRATEGIA DE APRENDIZAJE

Descripción de la estrategia de aprendizaje:

El aprendizaje basado en proyectos ABPr en el curso Legislación Comercial y
Tributaria, se orienta al desarrollo de competencias. En concordancia con las fases
de aprendizaje, los estudiantes trabajan de manera activa, planean, implementan y
evalúan proyectos que tienen aplicación en a situaciones problémicas a la luz de los
contenidos teóricos relacionados en el entorno de conocimiento del curso. Se espera
que la estrategia guíe la interactividad colaborativa permitiendo aprendizajes
significativos aplicables a situaciones de la vida real.

5. DISTRIBUCIÓN DE LAS ACTIVIDADES ACADÉMICAS DEL CURSO

Semana Contenidos a Actividad a desarrollar según la

desarrollar estrategia de aprendizaje
1y2 Unidad 1: Legislación Paso 1. Resolver Cuestionario de
Comercial en Colombia Reconocimiento
3-6 Unidad 1: Legislación Paso 2. Analizar Legislación Comercial
Comercial en Colombia Colombiana
7 -10 Unidad 2: Legislación Paso 3: Aplicar Legislación Tributaria
Tributaria en Colombia Colombiana
11 -14 Unidad 1: Legislación Paso 4. Revisar Resultados de Aprendizaje -
Comercial; Unidad 2: Lección Evaluativa
Legislación Tributaria
15 y 16 Unidad 1: Legislación Paso 5. Sintetizar y presentar investigación
Comercial; Unidad 2: individual aplicada
Legislación Tributaria

6. ESTRATEGIAS DE ACOMPAÑAMIENTO DOCENTE

Descripción de las estrategias de acompañamiento docente a utilizar en

este curso.

1. En Campus virtual:

Encuentros sincrónicos mediados por TIC: Webconference y sesiones de Skype, de

acuerdo con la programación que oportunamente se socializa

Acompañamiento asincrónico, a través de foros y de mensajería interna.

2. En los escenarios in situ se encuentran formas de acompañamiento como:

Franja de atención en centro y CIPAS, las cuales se programan para cada zona y se
informan también oportunamente.

7. PLAN DE EVALUACIÓN DEL CURSO

Momento
Número Productos a entregar según Puntaje Ponderaci
s de la
de la estrategia de máximo/500 ón/500
evaluació
semana aprendizaje puntos puntos
n
Evaluación de calificación
automática Individual. Paso 1. 25
1-2 Inicial 25
Resolver Cuestionario de
Reconocimiento
Trabajo Colaborativo. Paso 2.
Intermedia
3-6 Analizar Legislación Comercial 125
Unidad 1
Colombiana
350
Trabajo Colaborativo. Paso 3:
Intermedia
7-10 Aplicar Legislación Tributaria 125
Unidad 2
Colombiana
 Evaluación de calificación
Intermedia automática Individual. Paso 4.
11-14 Unidades 1 Revisar Resultados de 100
y2 Aprendizaje – Lección
Evaluativa
Informe Individual. Paso 5.
Sintetizar y presentar 125
15-16 Final 125
investigación individual
aplicada
Puntaje Total 500 puntos 500
puntos