Taller No.

2 IVA

Giomara Oviedo Ayala

ID: 000166118
Sebastián Parra Bonilla
ID: 000182073
Irlanda Lozano Muñoz
ID: 000549075

Corporación Universitaria Minuto de Dios

Contaduría Pública
Diplomado - Tributaria
Lérida - Tolima
2020
ios
 Declaración del Impuesto sobre las Ventas - IVA Privada 300
2 0 2 0 0 1 4. Número de formularo
1. año
Colombia
Un compromiso que no podemos evadir
1 Lea Cuidadosamente las instrucciones
5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres
declarante
Datos del

8 9 0 6 1 9 5 7 9 7
11. Razón social 12. Cod Direccion
seccional

EL SURTIDO S.A.S.
24. Periodicidad de la declaración, Marque "x". Bimestral X Cuatrimestral Anual
Si es una corrección indique: 25.Código 26. No. Formulario anterior
En venta cerveza de producción
Por operaciones gravadas al 5% 27 62
- nacional o importada -

Impuesto generado
Por operaciones gravadas a la tarifa general 28 En venta de gaseosas y similares 63
202,551,000 -
A.I.U por operaciones gravadas (Base Gravable especial) 29 En venta de licores, aperitivos, vinos y similares 5% 64
- -
En retiro de inventario para activos fijos, consumo,
Por exportacion de bienes 30 65
- muestras gratis o donaciones -
IVA recuperado en devoluciones en compras anuladas,
Por exportacion de servicios 31 66
- rescindidas o resueltas -
Por ventas a sociedades de comercializacion Total impuesto generado por operaciones
32 67
internacional - gravadas (Sume 58 a 65) 38,485,000
Por ventas a zonas francas 33 - Por importaciones gravadas a la tarifa del 5% 68 -
Por juegos de suerte y azar 34 Por importaciones gravadas a la tarifa general 69
Ingresos

- -
De bienes y servicios gravados provenientes de Zonas
Por operaciones exentas (Arts. 477, 478 y 481 E.T.) 35 70
Francas -
Por venta de cerveza de producción nacional o importada 36 Por compras de bienes gravados a la tarifa del 5% 71
-

Liquidación privada (Continuación)

Por venta de gaseosas y similares 37 - Por compras de bienes gravados a la tarifa general 72 30,234,000

Impuesto descontable
Por venta de licores, aperitivos, vinos y similares 38 Por licores, aperitivos, vinos y similares 73

Por operaciones excluidas 39 Por servicios gravados a la tarifa del 5% 74

67,991,000 -
Por operaciones no gravadas 40 Por servicios gravados a la tarifa general 75
- 507,000
Descuento IVA exploración hidrocarburos
Total Ingresos brutos 41 76
270,542,000 Art. 485-2 E.T.

Devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas 42 Total impuesto pagado o facturado (Sume 68 a 76) 77
- 30,741,000
IVA retenido por servicios prestados en
Total Ingresos netos recibidos durante el periodo 43 78
270,542,000 Colombia por no domiciliados o no residentes 845,000
IVA resultante por devoluciones en ventas
De bienes gravados a la tarifa del 5% 44 79
- anuladas, rescindidas o resueltas
Ajuste impuestos descontables (pérdidas, hurto
De bienes gravados a la tarifa general 45 80
Importaciones

- o castigo de inventarios) -
De bienes y servicios gravados provenientes de Total Impuestos descontables (sume 77 a
46 81
Zonas Francas - 80) 31,586,000
Saldo a pagar por el período fiscal (67 -81 si el
De bienes no gravados 47 82
- resultado es menor a cero escriba 0) 6,899,000
De bienes excluidos, exentos y no gravados Saldo a favor del período fiscal (81 - 67, si el
48 83
provenientes de Zonas Francas - resultado es menor a cero escriba 0) -
De servicios 49 Saldo a favor del período fiscal anterior 84
5,940,000 -
Compras

De bienes gravados a la tarifa del 5% 50 Retenciones por IVA que le practicaron 85

5,773,000
Saldo a pagar por impuesto (82 - 84 - 85 si el
De bienes gravados a la tarifa general 51 86
Nacionales

159,270,000 resultado es menor a cero escriba 0) 1,126,000

De servicios gravados a la tarifa del 5% 52 Sanciones 87
- -
Total saldo a pagar (82 - 84 - 85 + 87, si el
De servicios gravados a la tarifa general 53 88
3,563,000 resultado es negativo escriba 0) 1,126,000
De bienes y servicios excluidos, exentos y no o Total saldo a favor por este período (83 + 84
54 89
gravados - + 85 - 87, si el resultado es negativo escriba 0) -
Saldo a favor susceptible de devolución y/o
Total Compras e importaciones brutas. 55 90
168,773,000 compensación por el presente período -
Control de saldos

Devoluciones en compras anuladas, rescindidas Saldo a favor susceptible de ser devuelto y/o
56 91
o resueltas en este periodo - compensado a imputar en el período siguiente -
Total compras netas realizadas durante el Saldo a favor sin derecho a devolución y/o compensación
57 92
período susceptible de ser imputado en el siguiente período
168,773,000 -
Total saldo a favor a imputar al periodo
A la tarifa del 5% 58 siguiente 93
- (Casilla 89 - 90)
-
Liquidación

generado
Impuesto
privada

Anticipos IVA

A la tarifa general 59 1 4
38,485,000
Bimestre

Bimestre
Regimen
pagados

Simple

Sobre AIU en operaciones gravadas (Base gravable

60 2 5
especial) -
En juegos de suerte y azar 61 3 6
-
101. No. Identificación signatario. 102.DV Total anticipos IVA Règimen SIMPLE 100 -
997. Espacio exclusivo para el sello de la entidad
981. Cód Representación recaudadora
(Fecha Efectiva de la transacción) 980. Pago Total 1,126,000
Firma del declarante o de quien lo representa
996. Espacio para el Autoadhesivo de la entidad recaudadora

982. Código Contador o Revisor Fiscal

Firma Revisor Fiscal o Contador. 994. Con Salvedades

983. No. Tarjeta Profesional www.accounter.co

 TALLER # 2 IVA

La Empresa El Surtido S.A.S Responsable de IVA se dedica a vender productos gravados al 19% y
productos excluidos del IVA; debe declara bimestralmente; estás son las operaciones del bimestre
No. 1 del año 2020:

CUENTA DETALLE DEBITO

1105 CAJA
1405 INVENTARIO MERCANCIA GRAVADA 19% $ 79,325,000
240801 IVA DESCONTABLE $ 15,071,750
2365 RETE FUENTE
2205 PROVEEDORES $ 92,413,625

CUENTA DETALLE DEBITO

1405 INVENTARIO MERCANCIA EXCLUIDA $ 29,133,000
2365 RETE FUENTE
2367 RETENCION DE ICA
2205 PROVEEDORES

CUENTA DETALLE DEBITO

1105 CAJA $ 121,915,463
4135 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA GRAVADA
1405 INVENTARIO MERCANCIA GRAVADA 19%
240802 IVA GENERADO
135515 RETE FUENTE $ 2,705,625
135517 RETENCION DE IVA $ 3,084,413
135518 RETENCION DE ICA $ 1,082,250
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR $ 54,112,500
1305 CLIENTES $ 121,915,463
GRAVADA

CUENTA DETALLE DEBITO

4135 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA EXCLUIDA
1405 INVENTARIO MERCANCIA
135515 RETE FUENTE $ 828,950
135518 RETENCION DE ICA $ 331,580
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR $ 16,579,000
1305 CLIENTES $ 31,997,470
EXCLUIDA

CUENTA DETALLE DEBITO

1105 CAJA
513535 SERVICIO DE TELEFFONIA $ 315,600
240801 IVA DESCONTABLE $ 59,964
2365 RETE FUENTE
2367 RETENCION DE ICA
2205 PROVEEDORES $ 359,784
513535 MAYOR VALOR AL GASTO $ 15,070
240801 IVA TRANSITORIO

CUENTA DETALLE DEBITO

511025 HONORARIOS FERNANDO GRANJALES $ 1,932,773
240801 IVA DESCONTABLE $ 367,227
2365 RETE FUENTE
2367 RETENCION DE ICA
223525 HONORARIOS
513535 MAYOR VALOR AL GASTO $ 92,289
240801 IVA TRANSITORIO

CUENTA DETALLE DEBITO

1405 INVENTARIO MERCANCIA GRAVADA 19% $ 79,365,000
240801 IVA DESCONTABLE $ 15,079,350
2365 RETE FUENTE
2367 RETENCION DE ICA
2205 PROVEEDORES

CUENTA DETALLE DEBITO

1405 INVENTARIO MERCANCIA EXCLUIDA $ 51,200,000
2365 RETE FUENTE
135518 RETENCION DE ICA
2205 PROVEEDORES

CUENTA DETALLE DEBITO

4135 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA GRAVADA
1405 INVENTARIO MERCANCIA GRAVADA 19%
240802 IVA GENERADO
135515 RETE FUENTE $ 2,358,151
135517 RETENCION DE IVA $ 2,688,292
 135518 RETENCION DE ICA $ 943,261
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR $ 47,163,025
1305 CLIENTES $ 106,258,296
GRAVADA

CUENTA DETALLE DEBITO

4135 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA EXCLUIDA
1405 INVENTARIO MERCANCIA GRAVADA
135515 RETE FUENTE $ 870,825
135518 RETENCION DE ICA $ 348,330
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR $ 17,416,500
1305 CLIENTES $ 33,613,845
EXCLUIDA

CUENTA DETALLE DEBITO

511030 HONORARIOS JUAN ESQUIVEL $ 1,315,000
240801 IVA DESCONTABLE $ 249,850
2365 RETE FUENTE
2367 RETENCION DE ICA
223525 HONORARIOS
513535 MAYOR VALOR AL GASTO $ 62,791
240801 IVA TRANSITORIO

CUENTA DETALLE DEBITO

519525 ELEMENTOS DE ASEO $ 579,832
240801 IVA DESCONTABLE $ 110,168
2367 RETENCION DE ICA
223525 HONORARIOS
513535 MAYOR VALOR AL GASTO $ 27,687
240801 IVA TRANSITORIO

CUENTA DETALLE DEBITO

1524 EQUIPO DE OFICINA $ 2,300,000
240801 IVA DESCONTABLE $ 437,000
2367 RETENCION DE ICA
23355 OTROS GASTOS DE OFICINA $ 2,714,000
1105 CAJA

CUENTA DETALLE DEBITO

511030 ASESORIA NO DOMICILIARIA $ 5,940,000
 240801 IVA DESCONTABLE $ 1,128,600
2365 RETE FUENTE
2367 RETENCION DE IVA
233525 PROVEEDORES $ 4,752,000
1105 CAJA
513535 MAYOR VALOR AL GASTO $ 283,633
240801 IVA TRANSITORIO

CUENTA DETALLE DEBITO

5150 ADECUACIONES $ 2,900,000
2365 RETE FUENTE
2367 RETENCION DE ICA
223525 HONORARIOS

Verificacion sumas Iguales $ 953,744,230

tos gravados al 19% y
eraciones del bimestre

CREDITO

$ 92,413,625

$ 1,983,125
$ 92,413,625

CREDITO

$ 728,325
$ 291,330
$ 28,113,345

CREDITO

$ 108,225,000
$ 54,112,500
$ 20,562,750

$ 121,915,463

CREDITO
$ 33,158,000
$ 16,579,000
 CREDITO
$ 359,784

$ 12,624
$ 3,156
$ 359,784

$ 15,070

CREDITO

$ 193,277
$ 19,328
$ 2,087,395

$ 92,289

CREDITO

$ 1,984,125
$ 793,650
$ 91,666,575

CREDITO

$ 1,280,000
$ 512,000
$ 49,408,000

CREDITO
$ 94,326,050
$ 47,163,025
$ 17,921,950
 CREDITO
$ 34,833,000
$ 17,416,500

CREDITO

$ 131,500
$ 13,150
$ 1,420,200

$ 62,791

CREDITO

$ 5,798
$ 684,202

$ 27,687

CREDITO

$ 23,000
$ 2,714,000
$ 2,714,000

CREDITO
$ 1,188,000
$ 1,128,600
$ 4,752,000
$ 4,752,000

$ 283,633

CREDITO

$ 101,500
$ 29,000
$ 2,769,500

$ 953,744,230
EMPRESA EL SURTIDOR S.A.S

DETALLE
INGRESO % DE PARTICIPACIÓN
INGRESOS GRAVADOS A LA TARIFA
DEL 19% $ 202,551,050 74.87%
INGRESOS EXCLUIDOS $ 67,991,000 25.13%
TOTAL DE INGRESOS $ 270,542,050 100.00%

DETALLES VALOR DE LA COMPRA O

PRESTACIÓN DE SERVICIOS IVA
COMPRAS DEL 19% ASOCIADAS
DIRECTAMENTE AL INGRESO GRAVADO
DEL 19% $ 158,690,000 $ 30,151,100
COMPRAS DEL 5% ASOCIADAS
DIRECTAMENTE AL INGRESO GRAVADO
DEL 19% $ - $ -
SERVICIOS DE TELEFONIADEL 19%
--QUE NO SE PUDIERON ASOCIAR
DIRECTAMENTE A UNA ACTIVIDAD
ESPECÍFICA
$ 315,600 $ 59,964

SERVICIOS DE HONORARIO FERNANDO

GRAJALESDEL 19% -- QUE NO SE
PUDIERON ASOCIAR DIRECTAMENTE A
UNA ACTIVIDAD ESPECÍFICA
$ 1,932,773 $ 367,227
SERVICIOS DE HONORARIOS JUAN
ESQUIVEL DEL 19% --QUE NO SE
PUDIERON ASOCIAR DIRECTAMENTE A
UNA ACTIVIDAD ESPECÍFICA $ 1,315,000 $ 249,850

COMPRA DE ELEMENTOS DE ASEO DEL

19% ---QUE NO SE PUDIERON
ASOCIAR DIRECTAMENTE A UNA
ACTIVIDAD ESPECÍFICA
$ 579,832 $ 110,168
SERVICIOS EN EL EXTERIOR DEL 19%
QUE NO SE PUDIERON ASOCIAR
DIRECTAMENTE A UNA ACTIVIDAD
ESPECÍFICA $ 5,940,000 $ 1,128,600
TOTALES $ 168,773,205 $ 32,066,909

LE EFECTUARON RETENCIÓN DE
IVA POR VALOR DE 5,772,705

CALCULO DE VALOR A PAGAR

 IVA GENERADO $ 38,485,000
(-) IVA DESCONTABLE $ 31,585,000
(=) IMPUESTO A PAGAR POR EL
BIMESTRE $ 6,900,000
(-) RETENCIÓN DE IVA QUÉ LE
APLICARON $ 5,773,000
(=) TOTAL A PAGAR $ 1,127,000
 IVA GENERADO

$ 38,484,700
$ -
$ 38,485,000

% DE IVA TOTAL IVA MAYOR VALOR DEL

DESCONTABLE DESCONTABLE GASTO

100% $ 30,151,100

100% $ -

74.87% $ 44,894 $ 15,070

74.87% $ 274,938 $ 92,289

74.87% $ 187,059 $ 62,791

74.87% $ 82,481 $ 27,687

74.87% $ 844,967 $ 283,633

$ 31,585,000 $ 481,470