EXERCÍCIO N.

º 17

A SET, S.A., que se dedica à venda de Material de escritório, detém os

seguintes elementos para elaboração do seu Orçamento MENSAL de
Tesouraria:

Vendas Previstas 2013: Jan: 80.000€; Fev: 70.000 € Março:45.000€; Prazo

Médio Receb = 30 dias.

Compras Previstas 2013: Jan:45.000€; Fev: 40.000 € Março:10.000€ ; Prazo

Médio Pagto = 60 dias

Pagamento Ordenados:
Ord brutos : Jan:8.000€; Fev: 10.000€; Março: 9.000 €;
As retenções mensais efectuadas aos empregados Seg Social (11%) e IRS
(20%) e a SS paga pela empresa (23.75%), que incidem sobre ordenados são
pagas no Mês seguinte ao do pagto do Ordenado.

Venda de veiculo distribuição em Fev/13 por 60.000€ (recebimento em 3

tranches mensais iguais em Fevereiro, Abril e Junho)

Pagamento de Juros da Conta Corrente Caucionada: Jan: 500€; Fev: 1.500€;

Março: 1.000€

Factura (gastos) de Março/2013 de Gasolina de 15.000€

Pagamento previsto das Rendas de Leasing e empréstimo médio prazo:

Leasing: Jan: 2.100€; Fev: 2.500€; Março: 2.400€;
Empréstimo: Jan: 2500 €; Fev: 2.000€; Março: 5.000€;

Disponibilidade Inicial = 20.000€

Elabore o Orçamento de Tesouraria/Financeiro para o Mês de Março de 2013

(utilize apenas uma coluna para a elaboração do orçamento).