MATRIZ DE RIESGOS

Ludoteca Flor y Canto Hospital de niños Baca Ortiz

RIESGO RIESGO DE RIESGO

PROBLEMÀTICA

CONTROL INTERNO
INHERENTE CONTROL COMBINADO

ENFOQUE
RIESGO
N
OBSERVACIONES PRINCIPALES PRUEBAS

MEDIO

MEDIO

MEDIO
º

ALTO
ALTO

BAJO
ALTO

BAJO
BAJO
SI NO DESCRIPCIÒN

La ludoteca no cuenta con

un sistema que ayude a Capacitar a los miembros de la ludoteca
1 controlar las donaciones   X X     X     X
para realizar estos registros
que se entregan.
     
Se cuenta con archivos, Implementar un sistema que permita
2 pero los cuales no están   X X     X     X llevar todas estas cuentas
FINANCIERA

ordenados ni completos.      
Actualmente solo se tiene Crear un nuevo catálogo total de
3 cuentas de ingreso y gastos   X X     X     X cuentas.
     
No, debido a que la

SUSTANTIVO
ludoteca no lleva la Capacitar a los miembros de la ludoteca
CONTROL
4   X X     X     X
contabilidad para realizar estos registros.
     

No se puede saber, debido a

5 que la ludoteca no lleva una   X X     X     X Empezar a crear los respectivos registros
contabilidad.       contables en la ludoteca.
La Ludoteca solo registra
ÀREA

Implementación de un sistema
6 pequeñas compras en un   X X     X     X financiero que lleve todos los registros
cuaderno, ante la falta de que sean necesarios
una área financiera.      

La ludoteca cree que no es Revisar exhaustivamente y crear un

7   X X     X     X
necesario crear uno . primer plan de contingencia.
     
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Ludoteca Flor y Canto Hospital de niños Baca Ortiz

Al no existir una area La ludoteca debe crear un sistema donde

contable en la ludoteca, se registren estas normas y
8   X X     X     X
todo movimiento se registra procedimientos para los registros
en un cuaderno.       contables.