Cuestionario de Contabilidad

1. ¿Cómo está considerado el efectivo? Identifique su clasificación de

los activos.
R= El efectivo está considerado como el activo más líquido, e
identificado como el motor de los negocios. Su clasificación es por
billetes, monedas, documentos bancarios, cheques certificados,
cheques de caja, giros cualquier saldo de cheques otros tipos de
cuentas bancarias.

2. Qué significa control interno y cuáles son los propósitos generales de

la gerencia?
R= Es un sistema de contabilidad no se puede hablar del efectivo si no
existe un buen control interno, por eso en esta sección analizaremos la
contabilidad administrativa desde el punto de vista de la responsabilidad
gerencial con respecto al manejo razonable de este activo. Y los
propósitos generales son:
 Prever merma por engaños o hurtos.
 Exigir que los ingresos, pagos y saldos de dinero presenten
razonablemente la exactitud contable.
 Mantener efectivo razonable para cubrir las obligaciones normales del
negocio y eventualidades.
 No mantener dinero ocioso que no produzca beneficios o rentabilidad de
la empresa.

3. Mencione las funciones generales del control interno.

 R= Separación del manejo de dinero de los registros contables.
 Separación de la función de recibir dinero de la de desembolsar
dinero.
 Exigencia de que todos los ingresos en efectivo sean depositados
Diariamente y que los pagos se realicen por medio de cheques,
salvo aquellos casos en que las salidas de dinero sean de pequeñas
cantidades, las cuales no ameritan la emisión de un cheque.
 Mantener estricta seguridad del dinero en caja dentro de la empresa.

4. ¿Comó está clasificado el efectivo? Explíquelo.

R= El efectivo se clasifica en tres cuentas: Caja General, Caja Chica
y Banco.

 Caja o Caja General: cuenta del activo corriente que nos permite
reconocer el efectivo que ingreso por concepto de las transacciones de
 ventas o servicios de contado, los abonos de los clientes y el reembolso
de las tarjetas de crédito.
 Banco: la existencia de los medios monetarios que posee la entidad y
que se encuentran depositados en sus cuentas bancarias. En esta
cuenta se reflejan las entradas de los medios monetarios en el banco
por concepto de los depósitos efectuados por la entidad, excepto la que
financia el proceso inversionista. Así mismo, se reflejan los egresos por
los pagos efectuados a los proveedores, así como las extracciones para
pago de nóminas, aportes, multas, liquidación de fondos.

5. ¿Cómo se establece un fondo de caja chica?

R= Se establece el fondo de caja chica contabilizando el asiento de
caja por el débito y banco por el lado crédito.

6. Explique qué significa reembolso de caja chica y cuál debe ser su

procedimiento.
R= El reembolso de caja chica se realiza para reponer en dinero que
ha sido utilizado en la misma durante las operaciones realizadas en
el mes.
Para contabilizar todos los documentos justificantes es decir los
gastos que se realizaron en el mes por el lado débito y por el lado
crédito pondremos la caja. El procedimiento para realizar el rembolso
se emite un cheque a nombre del responsable de la caja por el
importe total de los vales y contabilizamos la caja por el débito y
banco por el crédito, de esta manera tendremos el total del efectivo
autorizado.

7. Indique cuáles son las partidas que afectan la contabilidad del

efectivo en banco, por el lado del débito y por el lado del crédito.
R= Las partidas que afectan la contabilidad del efectivo en banco por
el lado del débito son los depósitos bancarios productos de las
ventas al contado, cobros recibidos, aporte de los accionistas o
dueños de la empresa, nota de crédito y ajustes por omisión o
errores, y por el lado del crédito los cheques girados, notas de
débito, ajustes por errores.

8. Explique el procedimiento que seguir para la preparación de una

conciliación bancaria e indique los elementos que forman parte de
ella.
R= LIBRO DE LA EMPRESA
 Anote el saldo que aparece en Libros del mes
anterior.
  Sume el total de los depósitos Registrados en
libros durante el Mes.
 sume las notas de créditos del banco no registradas en libros.
 Reste el total de los cheques Girados y registrados en el mes.

BANCO
 Anote el saldo que muestra el Estado de Bancario a fin
de mes.
 Más depósitos en tránsito.
 Menos cheques girados y en Circulación que no han
sido Pagados por el banco.

Elementos que forman parte de una conciliación

bancaria

 Carta de Créditos: instrumento financiero emitido

por un banco a petición de un proveedor en el que el
banco garantiza cancelar a un beneficiario.
 Depósitos en tránsito: son los depósitos que la
empresa tiene registrados en sus libros y que el banco
por alguna razón no la ha recibido y por ende no lo han
registrados.
 Cheques en circulación: son los cheques girados
por la empresa que no han sido cambiados por efectivo
por los beneficiarios cuando el banco presenta el
estado de cuenta.
 Ajustes: registros para corregir errores u
omisiones de los tenedores de libros, que pueden
provocar una diferencia en los saldos de las cuentas.
 Notas De Crédito: Se llama así al documento
que envía el banco a sus clientes para aumentar el
efectivo bajo su custodia.
 Notas de Débito: Documento que envía el banco
a sus clientes por concepto de disminución del efectivo
bajo su custodia
 Depósitos: están constituidos por el efectivo que
recibe la empresa diariamente por conceptos de las
ventas al contado, cobros y transferencias.
 Cheques girados: son emitidos por la empresa
por concepto de las compras al contado, abonos y
pago a terceros.
 Cheques certificados: cheque cuyo pago al beneficiario es garantizado por
el banco por medio de un endoso o garantía real.

9. ¿Cuál es el objetivo de preparar una conciliación bancaria?

R= El objetivo de la conciliación bancaria es verificar de manera
razonable las operaciones realizadas con el efectivo en banco,
asegurarnos que todos los movimientos estén debidamente
registrados, que no existan transacciones no autorizadas o de
terceros. Presentación actualizada en el balance general, de tal
manera que los ejecutivos de la empresa, observen la disponibilidad
de su efectivo en el banco.