LIMA SAC Pàgina 142

AL 31 DE MAYO DE 2014
I ANTICIPO DE CLIENTE 255200 baja el pasivo
VENTAS 255200 sube la venta que es ingreso
COSTO DE VENTAS gasto sube
INVENTARIO baja el activo

II Ahora
GASTO FINANCIERO 300 17700
EFECTIVO (disminuye) 300

GASTO FINANCIERO 60 5900

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES( disminuye) 60

GASTO FINANCIERO 40 11920

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES (sube) 40

III GASTO POR DEPRECIACION MUEBLE 20833

DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLE 20833

GASTO POR DEPRECIACION VEHÌCULO 8283

DEPRECIACION ACUMULADA VEHÌCULO 8283

VI

LIMA SAC
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE MAYO

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
EFECTIVO OBLIGACIONES FINANCIERAS
Nota 1 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES, NETO CUENTAS PR PAGAR COMERCIA
Nota 2 INVENTARIOS, NETO OTRAS CUENTAS POR PAGAR
SERVICIOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
TOTAL PASIVO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 0
PATRIMONIO
CAPITAL
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE RESULTADOS ACUMULADOS
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO TOTAL PATRIMONIO
TOTAL ACTIVOS 0 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

Nota 1
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 275000
COSTO DE VENTAS 0
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES, NETO 275000

Nota 2
INVENTARIOS 222237
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES (sube) -40
INVENTARIOS, NETO 222197
aja el pasivo
ube la venta que es ingreso

aja el activo

Antes
18000

5960

11880

RA

ASIVO Y PATRIMONIO
ASIVO CORRIENTE
BLIGACIONES FINANCIERAS
UENTAS PR PAGAR COMERCIALES
TRAS CUENTAS POR PAGAR

OTAL PASIVO CORRIENTE 0

ATRIMONIO

ESULTADOS ACUMULADOS
OTAL PATRIMONIO 0
OTAL PASIVO Y PATRIMONIO 0
 5% INCOBRABLES 13750 DEBE HABER
I
gvta GASTO POR ESTIMACIÒN DE CTAS DE COBRZA DUDOSA 13750
activo neg ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 13750

II PÉRDIDA DE VALOR = 1000

VALOR ACTUAL DE MCDO= 8000

costo de ve GASTO POR DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS 1000

activo neg DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS 1000
III
g adm GASTO DE SERVICIOS PRETADOS POR TERCEROS-SEGUROS 11250
SERVICIOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 11250
IV
g adm GASTO DE SUMINISTROS 250
SUMINISTROS-INVENTARIOS 250

V ANTICIPO DE CLIENTES 3000

VENTAS 3000
COSTO DE VENTAS (Si el margen bruto es 48%, 1560
INVENTARIO entonces el costo ventas 52%) 1560

VI GASTO DE PERSONAL -SUELDOS 8000

OTRAS CUENTAS POR PAGAR 8000

CONSERVAS PERÙ S.A.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 2014

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
EFECTIVO 125350 OBLIGACIONES FINANCIERAS
Nota 1 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES, NETO 261250 CUENTAS PR PAGAR COMERCIA
Nota 2 INVENTARIOS, NETO 227710 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
SERVICIOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 3750
TOTAL PASIVO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 618060
PATRIMONIO
CAPITAL
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE RESULTADOS ACUMULADOS
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 350000 TOTAL PATRIMONIO

TOTAL ACTIVOS 968060 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

Nota 1
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 275000
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA -13750
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES, NETO 261250

Nota 2
INVENTARIOS 228710
DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS -1000
INVENTARIOS, NETO 227710
RA
14

ASIVO Y PATRIMONIO
ASIVO CORRIENTE
BLIGACIONES FINANCIERAS 120000
UENTAS PR PAGAR COMERCIALES 102300
TRAS CUENTAS POR PAGAR 29590

OTAL PASIVO CORRIENTE 251890

ATRIMONIO
700000
ESULTADOS ACUMULADOS 16170
OTAL PATRIMONIO 716170

OTAL PASIVO Y PATRIMONIO 968060