CUESTIONARIO

Preguntas
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Pregunta Nº 1

Puntaje Pregunta
20.00

Conforme el material bibliográfico y la actividad correspondiente al primer módulo de la

asignatura, describa qué clases de operaciones pueden realizar las entidades financieras,
explicando en qué consiste cada una de ellas. (20 puntos) 

Respuesta

Las entidades financieras de nuestro país, comprendidas en el artículo 2º de la Ley Nº

21.526 están autorizadas a efectuar las siguientes operaciones:

Bancos comerciales:

Podrán realizar todas las operaciones activas, pasivas y de servicios que no le sean
prohibidas por la Ley Nº 21.526 o por las normas que objetivamente dicte el Banco
Central de la República Argentina (BCRA).

Bancos de Inversión:

Estos podrán:

a) Recibir depósitos a plazo;

b) Emitir bonos, obligaciones negociables en el mercado local o extranjero, conforme
los lineamientos del BCRA.
c) Concesión de créditos a mediano y largo plazo, y complementaria y limitadamente a
corto plazo;
d) Otorgar avales, fianzas, u otras garantías, y aceptar y colocar letras y pagarés de
terceros vinculados con operaciones en que intervinieren;
e) Realizar inversiones en valores mobiliarios vinculados con operaciones en que
intervinieren, prefinanciar sus emisiones colocarlos;
f) Efectuar inversiones de carácter transitorio en colocaciones fácilmente liquidables;
g) Actuar como fideicomisarios y depositarios de fondos comunes de inversión,
administrar carteras de valores mobiliarios y cumplir otros encargos fiduciarios;
h) Obtener créditos del exterior y actuar como intermediarios de créditos obtenidos en
moneda nacional y extranjera;
i) Realizar operaciones en moneda extranjera, previa autorización del BCRA;
j) Dar en locación bienes de capital adquiridos con tal objeto;
k) Cumplir mandatos y comisiones conexos con sus operaciones.

Los bancos hipotecarios podrán (según art. 23º Ley Nº 21.526):

a) Recibir depósitos de participación en préstamos hipotecarios y en cuentas especiales;
b) Emitir obligaciones hipotecarias;
c) Conceder créditos para la adquisición, construcción, ampliación, reforma, refacción
y conservación de inmuebles urbanos o rurales, y la sustitución de gravámenes
hipotecarios constituidos con igual destino;
d) Otorgar avales, fianzas u otras garantías vinculados con operaciones en que
intervinieren;
e) Efectuar inversiones de carácter transitorio en colocaciones fácilmente liquidables;
f) Obtener créditos del exterior, previa autorización del BCRA y actuar como
intermediarios de créditos obtenidos en moneda nacional y extranjera, y
g) Cumplir mandatos y comisiones conexos con sus operaciones.

Las compañías financiera, conforme el artículo Nº 24 de la Ley Nº 21.526 podrán:

a) Recibir depósitos a plazo;

b) Emitir letras y pagarés;
c) Conceder créditos para la compra o venta de bienes pagaderos en cuotas o a término
y otros préstamos personales amortizables;
d) Otorgar anticipos sobre créditos provenientes de ventas, adquirirlos, asumir sus
riesgos, gestionar su cobro y prestar asistencia técnica y administrativa;
e) Otorgar avales, fianzas u otras garantías; aceptar y colocar letras y pagarés de
terceros;
f) Realizar inversiones en valores mobiliarios a efectos de prefinanciar sus emisiones y
colocarlos;
g) Efectuar inversiones de carácter transitorio en colocaciones fácilmente liquidables;
h) Gestionar por cuenta ajena l compra y venta de valores mobiliarios y actuar como
agentes pagadores de dividendos, amortizaciones e intereses;
i) Actuar como fideicomisarios y depositarios de fondos comunes de inversión;
administrar carteras de valores mobiliarios y cumplir otros encargos fiduciarios;
j) Obtener créditos del exterior, previa autorización del BCRA, y actuar como
intermediarios de créditos obtenidos en moneda nacional y extranjera;
k) Dar en locación bienes de capital adquiridos con tal objeto, y
l) Cumplir mandatos y comisiones conexos con sus operaciones.

El art. 25 de la citada ley regula las actividades de las Sociedades de Ahorro y Préstamo
para la vivienda u otros inmuebles:

a) Recibir depósitos en los cuales el ahorro sea la condición previa para el otorgamiento
de un préstamo, previa aprobación de los planes por parte del BCRA;
b) Recibir depósitos a plazo;
c) Conceder créditos para la adquisición, construcción, ampliación, reforma, refacción
y conservación de viviendas u otros inmuebles, y la sustitución de gravámenes
hipotecarios constituidos con igual destino;
d) Participar en entidades públicas y privadas reconocidas por el BCRA que tengan por
objeto prestar apoyo financiero a las sociedades de ahorro y préstamo;
e) Otorgar avales, fianzas u otras garantías vinculados con operaciones en que
intervinieren;
f) Efectuar inversiones de carácter transitorio en colocaciones fácilmente liquidables y
g) Cumplir mandatos y comisiones conexos con sus operaciones.
Finalmente el artículo 26 de la Ley determina las actividades que podrán ejercer las
Cajas de Crédito Cooperativas:

a) Recibir depósitos a la vista, en caja de ahorros y aplazo, los que no tendrán límite
alguno, excepto cuando sea de aplicación lo previsto en el art. 18 d) de la Ley
21.526;
b) Debitar letras de cambio giradas contra los depósitos a la vista por parte de sus
titulares. Las letras de cambio podrán cursarse a través de las cámaras electrónicas
de compensación;
c) Conceder créditos y otras financiaciones, destinados a pequeñas y medianas
empresas urbanas y rurales, incluso unipersonales, profesionales, artesanos,
empleados, obreros, particulares, cooperativas y entidades de bien público;
d) Otorgar avales, fianzas y otras garantías;
e) Efectuar inversiones de carácter transitorio en colocaciones fácilmente liquidables;
f) Cumplir mandatos y comisiones conexos con sus operaciones.

Pregunta Nº 2

Puntaje Obtenido

Puntaje Pregunta
20.00

Según lo estudiado en el primer módulo de la asignatura, enuncie cuáles son los

requisitos necesarios para que el B.C.R.A. conceda la autorización para funcionar a una
entidad financiera. (20 puntos)

Respuesta

El artículo Nº 8 de la Ley Nº 21.526 establece las pautas legales para la autorización de

nuevas entidades:

- Conveniencia de iniciativa: se deberá tener presente las necesidades del sistema

financiero en la zona donde se insertará la nueva entidad financiera, así como
también se evaluará que no se afecte el desenvolvimiento de otras que ya están
funcionando.
- Características del proyecto: si la entidad desarrollará la actividad a nivel nacional o a
nivel regional.
- Condiciones generales y particulares del mercado: se considerará la situación del
mercado para evaluar la instalación de una nueva entidad.
- Antecedentes, responsabilidad y experiencia financiera de los solicitantes.

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Pregunta Nº 3

Puntaje Obtenido

Puntaje Pregunta
20.00

Describa cuáles son las causales por las que el B.C.R.A. puede revocar la autorización
para funcionar como tal a una entidad financiera y cuál es el procedimiento para
hacerlo. (20 puntos)
 

 
INTENTO Nº
Respuesta

La revocación opera tanto como un mecanismo de sanción como a pedido de las

autoridades de la entidad.

El art. 44 de la Ley Nº 21.526 estipula que el BCRA podrá resolver la revocación de la

autorización para funcionar de una autoridad financiera en los siguientes casos:

a) A pedido de las autoridades legales o estatutarias de la entidad;

b) En los casos de disolución previstos en el Código de Comercio o en las leyes que rijan
su existencia como persona jurídica;
c) Por afectación de la solvencia y/o liquidez de la entidad que, a juicio del BCRA, no
pudiera resolverse por medio de un plan de regularización y saneamiento;
d) Demás casos previstos por la Ley

En cuanto al procedimiento para hacerlo, cuando el BCRA resuelve la revocación, podrá

ordenar que se efectivice el pago a:

- Créditos (y sus intereses) privilegiados emergentes de las relaciones laborales (art. 54

inc. b);
- A continuación el privilegio lo poseen los depositantes (art. 49 inc.d);
- Los depositantes tendrán privilegio general y absoluto para el cobro de sus acreencias,
por sobre todos los demás créditos, con excepción de los créditos con privilegio
especial de prenda e hipoteca y los acreedores laborales (art. 49 inc. e);
- Cuando los fondos sean insuficientes se distribuirán a prorrata entre los acreedores de
igual rango.

El BCRA deberá notificar fehacientemente de inmediato la resolución adoptada a las

autoridades de la entidad y al juzgado comercial competente en su caso.

Cuando la revocación sea a pedido de las autoridades de la empresa, podrán solicitar al

juez siempre que existan garantías suficientes y con la conformidad del BCRA, que ellos
mimos lleven a cabo el proceso de cese de la actividad reglada o de la liquidación de la
entidad.
En los casos en que se afecte la solvencia y/o liquidez, en dichos casos sólo se procederá
a la liquidación judicial, salvo que procediera la quiebra de la entidad.

Desde la notificación de revocación y hasta tanto eljuez resuelva el modo en que cesará
la actividad reglada o de la liquidación, serán nulos cualquier tipo de compromisos que
aumente los pasivos de la entidad y por ende cesará la exigüidad y devengamiento de los
intereses de éstos.

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Pregunta Nº 4

Puntaje Pregunta
20.00

Responda, según la clasificación contenida en el Código Civil y Comercial, qué clase de

depósito es el contrato de depósito bancario, explicando las modalidades que puede
adoptar dicho contrato. Desarrolle la diferencia entre estas últimas. (20 puntos)

Respuesta

El contrato de depósito bancario, conforme el art. 1390 CCyCN se perfecciona cuando el

depositante transfiere la propiedad al banco depositario, quien tiene la obligación de
restituirlo en la moneda de la misma especie, a simple requerimiento del depositante, o
al vencimiento del término o del previos convencionalmente previsto.

El depósito bancario puede ser:

a) A la vista (art. 1391 CCyCN): el depósito a la vista debe estar representado en un

documento material o electrónico que refleje fielmente los movimientos y el saldo
de la cuenta del cliente. Si el depósito está a nombre de dos o más personas,
cualquiera de ellas puede disponerlo, aún en caso de muerte de una, excepto que se
haya convenido lo contrario.
b) A plazo (art. 1392 CCyCN): se otorga al depositante el derecho a una remuneración si
no retira la suma depositada antes del término o del previos convenidos. El banco
debe extender un certificado transferible por endoso, salvo pacto en contrario, en
cuyo caso la transmisión sólo puede efectuarse a través del contrato de cesión de
derechos.

Como se desprende de ambos tipos, el depósito a la vista es de

disposición inmediata, mientras que el “a plazo” la liquidez es mediata,
recuperable la suma más una remuneración al vencimiento del plazo
acordado, en principio.
Pregunta Nº 5

Puntaje Pregunta
20.00

En el marco de un proceso judicial entre dos comerciantes, uno de los testigos que
declaró en la causa manifestó que uno de ellos, el comerciante demandado, pagó una
vieja deuda que tenía con su cónyuge, con dinero proveniente de un préstamo que el otro
comerciante le realizara y que su cónyuge había depositado dicha suma de dinero a plazo
fijo en un banco de la ciudad. En mérito de ello el juez decide oficiar al banco a los fines
de que informe si dicha persona, la cónyuge del testigo, tenía a su nombre un depósito a
plazo fijo en dicha entidad, requiriendo el monto de dicho depósito. El banco, al contestar
el oficio, manifiesta que no puede brindar la información requerida en razón del deber de
secreto bancario que le impide hacerlo. Responda si la postura del banco se ajusta o no a
derecho, fundamentando su respuesta. (20 puntos)

Respuesta

El secreto bancaria como tal puede definirse como “la obligación impuesta al banco por el
sistema normativo, y exigible por el cliente, de no revelar una operación o información
dada por quien realiza actos tendientes a la contratación o bien contrata con una entidad
financiera, y cuidar que estas informaciones no lleguen a terceros, aplicando para ello
todos los medios a su alcance, estando sólo habilitado para dar a conocer la susodicha
información en los supuestos que fije la ley.

Esta excepción será con carácter restrictivo y cuidando que los casos dados sean los
justificados y limitados.

El secreto bancario, está contemplado en artículo 39 primer párrafo de la Ley de

Entidades Financiera Nº 21.526 que circunscribe el mismo a las operaciones pasivas,
mientras que las excepciones las desarrolla dicho artículo a continuación, constatándose
que en el inciso a) se exceptúa de tal obligación por lo pedidos de “…Los jueces en
causas judiciales con los recaudos establecidos por las leyes respectivas”.

Dicho esto, podemos ver que la postura de la entidad bancaria en el caso planteado es
incorrecta, no ajustándose a derecho atento que está obligado excepcionalmente
amparado en la ley a suministrar la información al magistrado.

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