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SISTEMA DE COSTO POR PROCESOS PARA LAS ÁREAS

GASTRONÓMICAS EN LAS PLAYAS DE COVEÑAS SUCRE

Actividad colaborativa Unidad 2: paso 3

Estimar los costos y determinar el presupuesto

Presentado por:

Aniana Patricia Fuenmayor – 52.968.795

Orlando Giraldo – 1.098.628.562

Karina Paola Martínez Cañizares – 1.098.614.223

Raúl de Jesús Paternina – 92545862

Universidad Nacional Abierta y a Distancia

Escuela de Ciencias Administrativas, Contables, Económicas y Negocios

ECACEN

2020
 2

Contenido
INTRODUCCIÓN...............................................................................................................3
JUSTIFICACIÓN................................................................................................................4
OBJETIVOS........................................................................................................................5
Objetivo general...............................................................................................................5
Objetivos específicos.......................................................................................................5
1.1. Plan de gestión de la calidad................................................................................6
1.2. Requisitos de los recursos..................................................................................10
1.3. Registro de riesgos.............................................................................................12
1.4. Factores ambientales de la empresa...................................................................19
1.5. Activos De Los Procesos De La Organización..................................................22
1.6. Estimación de los costos....................................................................................23
1.7. SISTEMA DE INFORMACIÓN PARA LA DIRECCIÓN DE PROYECTOS:
25
1. DETERMINAR EL PRESUPUESTO.......................................................................26
1.1 Plan de gestión de los recursos..........................................................................26
1.2 Documentos de negocio: caso de negocio.........................................................26
1.3 Plan de gestión de beneficios.............................................................................26
1.4 Acuerdos............................................................................................................26
1.5 Línea base de costos..........................................................................................27
1.6 Requisitos de financiamiento del proyecto........................................................27
1.7 Actualizaciones a los documentos del proyecto................................................27
Conclusiones......................................................................................................................28
Lista de referencias............................................................................................................29
 3

INTRODUCCIÓN

El turismo es una de las actividades que mayor crecimiento ha alcanzado en los

últimos años. Nuestro país no es excepción de este crecimiento, logrando un incremento

notorio en los años 2018, 2019 y 2020.

Las playas de Coveñas Sucre los turistas del interior del país y del extranjero visitan

con frecuencia nuestras lindas playas, para gozar del mar, sol, arena y degustar una

comida exquisita de pescado y las riquezas del mar.

Esta gran cantidad de turísticos a las playas de Coveñas Sucre nos llevan a preparar

ofertas cada vez más atractivas y a su vez competitivas en el área del golfo de

Morrosquillo donde el turismo es la fuerza de trabajo de los habitantes de este sector.

Estos aspectos requieren que los empresarios turísticos ofrezcan productos atractivos

para los turistas que nos brinda la naturaleza en Coveñas Sucre.

Coveñas Sucre al estar situado geográficamente en el Golfo de Morrosquillo y contar

con los atractivos de la naturaleza para cautivar a cualquier turista, y en el mismo se

cambian elementos de la flora, la fauna, la belleza de los paisajes a lo largo de las playas,

constituye de por sí una invitación para los turistas; por lo tanto, se requiere diseñar un

sistema de costo en las áreas de gastronomía que se ofrece en restaurantes, hoteles

cabañas y kioscos de la playa.

 4

JUSTIFICACIÓN
La presente unidad a trabajar deberá abordar las temáticas relacionadas con la

estimación de costos y determinar el presupuesto del proyecto, utilizando las distintas

herramientas que ofrece la guía de los fundamentos para la dirección de proyectos –

PMBOK 6ta edición.

Una estimación de costos consiste en una evaluación cuantitativa de los costos

probables de los recursos necesarios para completar la actividad. Es una predicción

basada sobre la información disponible en un momento determinado. Las estimaciones de

costos incluyen la identificación y consideración de diversas alternativas de cálculo de

costos para iniciar y completar el proyecto. Para lograr un costo óptimo para el proyecto,

se debería tener en cuenta el balance entre costos y riesgos, tal como hacer versus

comprar, comprar versus alquilar y el uso de recursos compartidos.1

De igual manera se debe tener en cuenta que determinar el presupuesto va de la mano

con la estimación de los costos, pues esta actividad consiste en sumar los costos

estimados de las actividades individuales o paquetes de trabajo para establecer una línea

base de costos autorizada. El beneficio clave de este proceso es que determina la línea

base de costos con respecto a la cual se puede monitorear y controlar el desempeño del

proyecto.

Con base en lo anterior la presente unidad permite el desarrollo de las entradas,

aplicando las diferentes herramientas establecidas en la guía para de esta manera obtener

las salidas en el proyecto.

Guía PMBOK, p 241. Sexta edición. | Newtown Square, PA: Project Management Institute, 2017
 5

OBJETIVOS

Objetivo general

Diseñar un sistema de costo que permita obtener información para el proceso de

toma de decisiones en las áreas gastronómicas de las playas de Coveñas Sucre.

Objetivos específicos

Estimar los costos del proyecto a diseñar elaborando el plan de gestión de la

calidad por medio del análisis de datos y los requisitos de recursos.

Crear la Base de las estimaciones y las Actualizaciones al registro de riesgos

utilizando herramientas como sistema de información para la dirección de proyectos

Determinar el presupuesto del proyecto a través del plan de gestión de recursos y

plan de gestión de beneficios.

 6

Estimar los costos:

1. 1. Entradas

• Plan de gestión de la calidad

• Requisitos de recursos

• Registro de riesgos

• Factores ambientales de la empresa

• Activos de los procesos de la organización

1. 2. Herramientas

• Análisis de datos: Análisis de reserva

• Sistema de información para la dirección de proyectos: utilizar la

herramienta Project Libre para subir todos los costos estimados la cual puede descargar

en la siguiente dirección http://projectlibre.softonic.com/

1. 3. Salidas

• Estimaciones de costos. (utilizar la herramienta Project Libre)

• Base de las estimaciones

• Actualizaciones al registro de riesgos.

Determinar el presupuesto

1. 1. Entradas

• Plan de gestión de los recursos

• Documentos de negocio: Caso de negocio

• Plan de gestión de beneficios

 7

• Acuerdos

1. 2. Salidas

• Línea base de costos. (utilizar la herramienta Project Libre)

• Requisitos de financiamiento del proyecto. (Si fue planificado)

• Actualizaciones al registro de riesgos

1. ESTIMACIÓN DE LOS COSTOS DEL PROYECTO

Entradas:

1.1. Plan de gestión de la calidad

PLAN DE GESTIÓN DE LA CALIDAD

Preparado por: RAUL PATERNINA ALVAREZ Fecha:
20/03/2020
Revisado por: ORLANDO GIRALDO Fecha:
22/03/2020
Aprobado por: RAUL PATERNINA ALVAREZ Fecha:
25/03/2020
Planificar la gestión de la calidad
Planificar la Calidad es el proceso por el cual se identifican los requisitos de calidad y/o normas
para el proyecto y el producto, documentando la manera en que el proyecto demostrará el
cumplimiento con los mismos.
La planificación de la calidad debe realizarse en forma paralela a los demás procesos de
planificación del proyecto. Por ejemplo, los cambios propuestos en el producto para cumplir con
las normas de calidad identificadas pueden requerir ajustes en el costo o en el cronograma, así
como un análisis detallado de los riesgos de impacto en los planes.
Las técnicas de planificación de calidad tratadas en esta sección son las que se emplean más
frecuentemente en los proyectos. Existen muchas otras que pueden ser útiles para cierto tipo de
proyectos o en determinadas áreas de aplicación.
Planificar la Calidad: Entradas
1 Línea Base del Alcance
2 Registro de Interesados
3 Línea Base del Desempeño de Costos
4 Línea Base del Cronograma
 8

5 Registro de Riesgos
6 Factores Ambientales de la Empresa
7 Activos de los Procesos de la Organización
Planificar la Calidad: Herramientas y Técnicas
1 Análisis Costo-Beneficio
2 Costo de la Calidad (COQ)
3 Diagramas de Control
4 Estudios Comparativos
5 Diseño de Experimentos
6 Muestreo Estadístico
7 Diagramas de Flujo
8 Metodologías Propietarias de Gestión de la Calidad
9 Herramientas Adicionales de Planificación de Calidad
Planificar la Calidad: Salidas
1 Plan de Gestión de Calidad
2 Métricas de Calidad
3 Listas de Control de Calidad
4 Plan de Mejoras del Proceso
5 Actualizaciones a los Documentos del Proyecto
Gestionar la calidad
(Estándares de calidad)
Realizar el Aseguramiento de Calidad es el proceso que consiste en auditar los requisitos de
calidad y los resultados obtenidos a partir de medidas de control de calidad, a fin de garantizar que
se utilicen definiciones operacionales y normas de calidad adecuadas. A menudo, las actividades de
aseguramiento de calidad son supervisadas por un departamento de aseguramiento de calidad o una
organización similar. Independientemente de la denominación de la unidad, el soporte de
aseguramiento de calidad puede proporcionarse al equipo del proyecto, a la dirección de la
organización ejecutante, al cliente o patrocinador, así como a los demás interesados que no
participan activamente en el trabajo del proyecto.
Realizar el Aseguramiento de Calidad cubre también la mejora continua del proceso, que es un
medio iterativo de mejorar la calidad de todos los procesos. La mejora continua del proceso reduce
las actividades inútiles y elimina aquéllas que no agregan valor al proyecto. Esto permite que los
procesos operen con niveles más altos de eficiencia y efectividad
Realizar el Aseguramiento de Calidad: Entradas
1 Plan para la Dirección del Proyecto
2 Métricas de Calidad
3 Información sobre el Desempeño del Trabajo
4 Mediciones de Control de Calidad
Realizar el Aseguramiento de Calidad: Herramientas y Técnicas
1 Herramientas y Técnicas para Planificar la Calidad y Realizar el Control de Calidad
2 Auditorías de Calidad
3 Análisis de Procesos
Realizar el Aseguramiento de Calidad: Salidas
1 Actualizaciones a los Activos de los Procesos de la Organización
 9

2 Solicitudes de Cambio
3 Actualizaciones al Plan para la Dirección del Proyecto
4 Actualizaciones a los Documentos del Proyecto
Objetivo del plan de gestión de calidad
Identificar necesidades específicas que requieren ser medidas y controladas, es decir,
requerimientos de medición de desempeño
Medir en forma consistente y periódica el desempeño del proyecto para visualizar el estado del
mismo en el elemento evaluado. Esto aplica para cualquiera de las dimensiones de alcance, tiempo,
costo y calidad
Analizar el desempeño del proyecto de acuerdo con los datos obtenidos de la medición, así como
analizar las tendencias
Identificar riesgos, así como determinar los planes de acción correctivas requeridos.
Iniciar el ciclo nuevamente, teniendo en cuenta los resultados obtenidos
Entregables y procesos del proyecto sujetos a revisión de la calidad

Actividad Costos
1º Realizar el Control de Calidad: Entradas $ 4.195.800
Plan para la Dirección del Proyecto $1.500.000
Métricas de Calidad $ 680.000
Listas de Control de Calidad $ 240.000
Mediciones del Desempeño del Trabajo $ 320.800
Solicitudes de Cambio Aprobadas $ 450.000
Entregables $ 205.000
Activos de los Procesos de la Organización $ 800.000
2º Realizar el Control de Calidad: Herramientas y Técnicas $ 17.968.100
Diagramas de Causa y Efecto $ 3.208.100
Diagramas de Control $ 1.800.000
Diagramas de Flujo $ 1.800.000
Histograma $ 2.468.000
Diagrama de Pareto $ 1.800.000
Diagrama de Comportamiento $ 1.800.000
Diagrama de Dispersión $ 1.200.000
Muestreo Estadístico $ 1.500.000
Inspección $1.392.000
Revisión de Solicitudes de Cambio Aprobadas $1.000.000
Actividades de control de calidad y de gestión de calidad previstas en el proyecto
Realizar el Control de Calidad: Salidas
Mediciones de Control de Calidad
Cambios Validados
Entregables Validados
Actualizaciones a los Activos de los Procesos de la Organización
Solicitudes de Cambio
Actualizaciones al Plan para la Dirección del Proyecto
 10

Actualizaciones a los Documentos del Proyecto

Mejora continua
1. La responsabilidad del cumplimiento del Plan de Gestión de la Calidad en el proyecto será
del Gerente de Proyecto, apoyado por el Comité de Gestión de calidad.
2. La responsabilidad de la aplicación del Plan de Gestión de la Calidad en el proyecto será de
todos los participantes en el proyecto.
3. El Gerente del Proyecto presentará en cada reunión del Comité Directivo el estado de cada
uno de los indicadores definidos en el Gobierno del Proyecto que apliquen para la totalidad del
mismo y para las etapas o fases en ejecución.
4. Es responsabilidad del Comité Directivo aprobar la asignación los recursos necesarios para el
adecuado seguimiento a la calidad del proyecto e identificar acciones de prevención, mejora o
corrección que se puedan presentar según el estado de las métricas presentadas en el Comité de
Gestión de Calidad.
5. El Gerente de Proyecto, apoyado por el Líder de calidad es responsable de revisar
permanentemente el Plan de Gestión de Calidad, con el objetivo de actualizarlo según las
necesidades del proyecto y de la Fase o Etapa en ejecución.
6. La medición de los indicadores, los reportes de estado, y la implementación de los
procedimientos definidos en este plan son responsabilidad del Gerente de Proyecto con el apoyo
del Líder de calidad.
7. La verificación del cumplimiento de los criterios de aceptación de todos los entregables es
responsabilidad del Comité de Gerentes. Excepto cuando se definan otros responsables para algún
tipo de entregable.
8. Todos los miembros del equipo de proyecto podrán enviar solicitudes frente a riesgos
relacionadas con el cumplimiento de Plan de Gestión de Calidad, en los respectivos formatos de
acciones correctivas.
9. Se propenderá por parte del Comité de Gerentes que cuando exista un proveedor técnico se
establezcan y acuerden formalmente de común acuerdo con el Comité de Gerentes su metodología
de Aseguramiento de Calidad, Control de Calidad.
10. La Oficina del Proyecto llevará un control detallado de cada uno de los indicadores
identificados a lo largo del Proyecto y preparará el tablero de control y los reportes del mismo. De
igual manera tendrá la responsabilidad de reportar oportuna cualquier desviación que se presente.

Responsabilidades y roles en el proyecto

Rol Responsabilidad Costos $

Dirección Raúl Paternina Álvarez $3.000.000
Gerente del proyecto Raúl Paternina Álvarez $2.800.000
Coordinador Orlando Giraldo $2.500.000
Supervisor Karina Paola Martínez Cañizares $2.500.000
Control Aniana Patricia Fuenmayor $2.500.000
Seguimiento Raúl Paternina Álvarez $2.500.000
11
1.2.Requisitos de los recursos

REQUISITOS DE RECURSOS
FASES DEL PROYECTO TIPOS DE RECURSOS
FASE ACTIV CODIGO IDENTIFICACION DESCRIPCION UNIDAD DE DOCUMENTACIO DISPONIBILIDAD/ VALOR
IDADE MEDIDA N REQUERIDA CRONOGRAMA
S
FASE I: Gestión del proyecto 1
Actividad Proceso de 1.1 Gestión del Iniciación del Cantidad Archivo en Word Director del $ 5.459.464
iniciación proyecto proyecto proyecto /dos días
Actividad Proceso de 1.2 Planificación y Proceso de Cantidad Archivo en Word Director del $ 1.081.800
planificación Gestión del planificación proyecto /dos días
proyecto
Actividad Plan de gestión de 1.3 Gestión de la Plan de gestión Cantidad Archivo en Word Director del $ 4.195.800
cronograma gestión del de cronograma proyecto /dos días
cronograma
Actividad Plan de costos 1.4 Gestión de los Plan de costos Cantidad Archivo en Word Director del $35.992.000
costos proyecto /dos días
Actividad Plan de RRHH, 1.5 Gestión de RRHH, Plan de RRHH, Cantidad Archivo en Word Director del $
proyecto /dos días 262.818.108
Actividad Plan de 1.6 Gestión de las Plan de Cantidad Archivo en Word Director del $2.000.000
comunicaciones comunicaciones comunicaciones proyecto /dos días
Actividad Plan de 1.7 Gestión de las Plan de Cantidad Archivo en Word Director del $1.200.000
adquisiciones adquisiciones adquisiciones proyecto /dos días
Actividad Plan de calidad 1.8 Gestión de calidad Plan de calidad Cantidad Archivo en Word Director del $17.968.100
proyecto /dos días
Actividad Plan de Riesgos 1.9 Gestión de los Plan de Riesgos Cantidad Archivo en Word Director del $3.600.000
Riesgos proyecto /dos días
FASE II Diseño 2
Actividad Diseño de 2.1 Diseño de Diseño de Cantidad Archivo en Word Director del $500.000
investigación investigación investigación proyecto /dos días

Actividad Caracterización 2.2 Caracterización de Caracterización Cantidad Archivo en Word Director del $500.000
de las playas las playas de las playas proyecto /dos días
Actividad Análisis de 2.3 Análisis de Análisis de Cantidad Archivo en Word Director del $109.600
mercadeo mercadeo mercadeo proyecto /dos días

Actividad Análisis de 2.4 Análisis de Análisis de Cantidad Archivo en Word Director del $90.000
competencia competencia competencia proyecto /dos días
FASE III Implementación 3
Actividad Análisis del 3.1 Análisis del Análisis del Cantidad Archivo en Word Director del $120.000
sistema actual de sistema actual de sistema actual de proyecto /dos días
costos costos costos

Actividad Creación de nuevo 3.2 Creación de nuevo Creación de Cantidad Archivo en Word Director del $350.000
sistema de costos sistema de costos nuevo sistema de proyecto /dos días
costos

Actividad Elaboración de 3.3 Elaboración de Elaboración de Cantidad Archivo en Word Director del $500.000
propuesta de propuesta de propuesta de proyecto /dos días
nuevo sistema nuevo sistema de nuevo sistema
de costos costos de costos
FASE IV Cierre 4
Actividad Socialización de 4.1 Socialización de Socialización de Cantidad Archivo en Word Director del $700.000
propuesta de propuesta de propuesta de proyecto /dos días
sistema de costos sistema de costos sistema de
costos
Actividad Aplicación de 4.2 Aplicación de Aplicación de Cantidad Archivo en Word Director del $350.000
costos costos costos proyecto /dos días
Actividad Documentación 4.3 Documentación y Documentación Cantidad Archivo en Word Director del $ 240.000
y cierre del cierre del proyecto y cierre del proyecto /dos días
proyecto proyecto
1.3.Registro de riesgos
REGISTRO DE RIESGOS (COSTOS)
Riesgo Descripción Causa Proba Impacto Afec Acciones a Plan de Soporte / Responsable Costo
priorizado bilidad ta tomar contingencia Herramienta
#
R001 Política de Disminución o 20% 2 0.40 Unificación de Revisión del Presupuesto/ Director del $150.000
precios de perdida de precios en todos presupuesto Registros proyecto
algunos utilidades los
productos – establecimiento
Precios s
inflexibles
R002 Riesgo de Registros 20% 4 0.80 Contar con un Implementaci Presupuesto/ Director del $1.500.000
control contables supervisor o ón de Registros proyecto
interno – no alterados expertos software de
contar con un Desvió de contables contabilidad
aparato de recursos
control
interno en
cada área de
gestión
R003 Riesgo de Afecta la 40% 2 0.80 Gestionar la Revisión del Presupuesto/ Director del $500.000
insolvencia y disponibilidad asignación de presupuesto Registros proyecto
pérdida de financiera y los nuevos aliados,
credibilidad aportes. pólizas de
crediticia – cumplimento en
Insuficiente los contratos
política de
cobros y
pagos.
Incumplimien
to de
contratos con
terceros
R004 Insuficiente Disminución 20% 2 0.40 Mejora el Revisión del Presupuesto/ Director del $300.000
calidad en los de utilidades. proceso de presupuesto Registros proyecto
servicios – comunicación
Falta de y capacitación
profesionalida del proyecto
d en los
servicios
R005 Temporada Disminución de Implementar Revisión de Presupuesto/ Director del $500.000
baja del los ingresos del 60% 6 3.60 planes para planeación Registros proyecto
turismo – sector hotelero. aplicar en
Disminución temporadas
de arribo de bajas
turista
R006 Insuficiente Descomercializ 20% 4 0.80 Implementación Revisión de Presupuesto/ Director del $350.000
gestión de ación de los de planes de planeación Registros proyecto
venta en las productos choque
instalaciones (descuentos,
turísticas – happy hours,
Poca entre otros)
promoción de
algunos
productos
dentro de las
instalaciones
de los hoteles
y/o
restaurantes
R007 Insuficiencia Cuellos de 40% 4 1.60 Agotamiento Implementaci Presupuesto/ Director del $100.000
de la botella – exceso de materias ón de Registros proyecto
planificación de capacidad primas controles de
de la adquisiciones
capacidad –
Inadecuado
nivel de
recursos
internos y
externos que
permita
atender y
satisfacer las
necesidades
de los hoteles
y/o
restaurantes –
No medir la
capacidad.
R008 Suministros Niveles de stok 40% 4 1.60 Gestionar la Revisión del Presupuesto/ Director del $100.000
inadecuados – de inventarios asignación de presupuesto Registros proyecto
falta de inadecuados – nuevos aliados
relación de perdidas de
proveedores, utilidades
de
coordinación
y control de
cadena de
suministros.
R009 Malas Descontento del 50% 6 4.80 Validación de Revisión de Presupuesto/ Director del $100.000
condiciones trabajador, instalaciones y planeación Registros proyecto
de trabajo – continuas condiciones
lugares de quejas, mínimas a
trabajo sin desmotivación. cumplir para
climatización incluir en el
, pocos proyecto
utensilios de
trabajo,
locales
pequeños
SALIDA:
ACTUALIZACION DE LOS RIESGOS
Representa un Impacto si ocurre
riesgo (Si/ No/ No (Alto/Bajo/No
aplica) Riesgos identificados aplica)

Si Política de precios de algunos productos – Alto

Precios inflexibles
Si Riesgo de control interno – no contar con Alto
un aparato de control interno en cada área
de gestión
Si Riesgo de insolvencia y pérdida de
credibilidad crediticia – Insuficiente Alto
política de cobros y pagos.
Incumplimiento de contratos con terceros
Si Insuficiente calidad en los servicios –
Falta de profesionalidad en los servicios Alto
Si Temporada baja del turismo – Alto
Disminución de arribo de turista
Insuficiente gestión de venta en las
Si instalaciones turísticas – Poca promoción Bajo
de algunos productos dentro de las
instalaciones de los hoteles y/o
restaurantes
Insuficiencia de la planificación de la
Si capacidad – Inadecuado nivel de recursos Alto
internos y externos que permita atender y
satisfacer las necesidades de los hoteles
y/o restaurantes – No medir la capacidad.
Suministros inadecuados – falta de
Si relación de proveedores, de coordinación Alto
y control de cadena de suministros.
Si Malas condiciones de trabajo – lugares de Bajo
trabajo sin climatización, pocos utensilios
de trabajo, locales pequeños
 ID Clasificación /
Título Descripción
Riesgo Categoría
R001 Política de precios de Disminución o 2 - Presupuesto,
algunos productos – perdida de utilidades Costos y Cronograma
Precios inflexibles
R002 Riesgo de control Registros 2 - Presupuesto,
interno – no contar contables Costos y
con un aparato de alterados Cronograma
control interno en Desvió de
cada área de gestión recursos
R003 Riesgo de insolvencia Afecta la 2 Presupuesto, Costos
y pérdida de disponibilidad y Cronograma
credibilidad crediticia financiera y los
– Insuficiente política aportes.
de cobros y pagos.
Incumplimiento de
contratos con terceros
R004 Insuficiente Disminución 1 - Organización
calidad en los de
servicios – Falta utilidades.
de
profesionalidad
en los servicios
R005 Temporada baja Disminución de los 1 - Organización
del turismo – ingresos del sector
Disminución de hotelero.
arribo de turista
R006 Insuficiente Descomercialización 2 - Presupuesto,
gestión de venta de los productos Costos y
en las Cronograma
instalaciones
turísticas – Poca
promoción de
algunos productos
dentro de las
instalaciones de
los hoteles y/o
restaurantes
R007 Insuficiencia de la Cuellos de botella – 2 - Presupuesto,
planificación de la exceso de capacidad Costos y
capacidad – Cronograma
Inadecuado nivel
de recursos
internos y externos
 que permita
atender y satisfacer
las necesidades de
los hoteles y/o
restaurantes – No
medir la
capacidad.
R008 Suministros Niveles de 1- Organización
inadecuados – falta stok de
de relación de inventarios
proveedores, de inadecuados
coordinación y – perdidas de
control de cadena de utilices
suministros.
R009 Malas condiciones de Descontento del 1- Organización
trabajo – lugares de trabajador, continuas
trabajo sin quejas,
climatización, pocos desmotivación.
utensilios de trabajo,
locales pequeños

Análisis

ID Probabilida Impacto Exposición

Títul d
Riesgo o (Numéric (Numérico
(Porcentaje o) )
)
R009 Malas condiciones de trabajo 80% 6
– lugares de trabajo sin 4.
climatización, pocos 8
utensilios de trabajo, locales 0
pequeños
R005 Temporada baja del turismo 60% 6
– Disminución de arribo de 3.
turista 6
0
R007 Insuficiencia de la 40% 4
planificación de la capacidad 1.
– Inadecuado nivel de 6
recursos internos y externos 0
que permita atender y
satisfacer las necesidades de
los hoteles y/o restaurantes –
 No medir la capacidad.
R008 Suministros inadecuados – 40% 4
falta de relación de 1.
proveedores, de 6
coordinación y control de 0
cadena de suministros.
R002 Riesgo de control interno – 20% 4
no contar con un aparato de 0.
control interno en cada área 8
de gestión 0
R003 Riesgo de insolvencia y 40% 2
pérdida de credibilidad 0.
crediticia – Insuficiente 8
política de cobros y pagos. 0
Incumplimiento de contratos
con terceros
R006 Insuficiente gestión de 20% 4
venta en las instalaciones 0.
turísticas – Poca 8
promoción de algunos 0
productos dentro de las
instalaciones de los hoteles
y/o restaurantes
R001 Política de precios de 20% 2
algunos productos – Precios 0.
inflexibles 4
0
R004 Insuficiente calidad en los 20% 2
servicios – Falta de 0.
profesionalidad en los 4
servicios 0
Impacto

0 10
0 0 0 0

0
80 0 0 0

0 0 1 1 0 Zona Total: 3 0
6
2 2 0 0 0 Zona Total: 2 2
4
2 1 0 0 0 Zona Total: 1 7
2

20% 40% 60% 80% 100%

Probabilidad
Seleccionamos la que generan una mayor probabilidad de riesgo según a matriz

ID Probabilidad Impacto Exposició

Título n
Riesgo (Porcentaje) (Numéric
o) (Numéric
o)
Malas condiciones
R009 de trabajo – lugares 80% 6
de trabajo sin 4
climatización, .
pocos utensilios de 8
trabajo, locales 0
pequeños
Temporada baja del
R005 turismo – 60% 6 3
Disminución de .
arribo de turista 6
0

Zona Total: 3 0

Zona Total: 2 2

Zona Total: 1 7

1.4 Factores ambientales de la empresa

Son todas aquellas condiciones de las que no se tiene control y que influyen o dirigen el proyecto.

Pueden ser internos (la misma organización):

• Cultura de las áreas gastronómicas de las playas de Coveñas.

• Ética y horas de trabajo.

• Disponibilidad de recursos para el proyecto áreas gastronómicas de las playas de Coveñas.

• Capacidad de los empleados del proyecto de las áreas gastronómicas de las playas de Coveñas.

• Distribución geográfica del proyecto áreas gastronómicas de las playas de Coveñas Sucre.
 Externos (cuando están orientados al cliente o situaciones fuera del proyecto):

• Condiciones del mercado turístico.

• Estándares gubernamentales municipio de Coveñas y Gobernación de Sucre.

• Restricciones legales.

• Consideraciones financieras para el proyecto áreas gastronómicas de las playas de Coveñas

Sucre.

• Elementos ambientales físicos para el proyecto áreas gastronómicas de las playas de Coveñas
Sucre.

PROCESO PRODUCTIVO EN LAS COMIDAS TIPICAS DEL MAR

ENTRADA PROCESO SALIDA

Comidas típicas del

Productos marinos Preparación de mar

comidas típicas
Atención a los
del mar
turistas

Satisfacción del

turista o cliente

Comidas tipicas del

Comidas tipicas del mar Preparac mar

ión de
Atención a los
comidas
tipicas turistas

del mar Satisfacción del

turista o cliente
 .
Comidas típicas del

mar
Ventas de las comidas Comercialización
de las típicas del Atención a los
típicas del mar
mar
turistas

Satisfacción del

turista o cliente

.
Fuente: Propia

1.4.Activos De Los Procesos De La Organización

En la organización en la que va a desarrollarse el proyecto, los activos de los procesos de la

organización son los:

Planes, políticas, procedimientos, bases de datos de conocimiento, lecciones aprendidas

Información histórica en los que puede apoyarse el PM para llevar a cabo la gestión del mismo.

Se agrupan, a su vez, en 2 tipos de activos:

Procesos y Procedimientos:

En las fases de iniciación y planificación:

Directrices para adaptar los procesos del proyecto, normas internas, políticas (seguridad, salud,

etc.), ciclos de vida, procedimientos de calidad, plantillas de documentos.

En las fases de ejecución y control:

Procedimientos de control de cambios y control financiero, procedimientos de priorización de

control de riesgos, criterios estandarizados para la realización del trabajo

 En la fase de cierre:

Criterios de cierre de proyecto, lecciones aprendidas

Base corporativa de conocimiento:

Bases de conocimiento de la configuración, bases de datos financieras, bases de conocimiento

de lecciones aprendidas, bases de datos sobre la gestión de problemas e incidencias, bases de datos de

proyectos anteriores: líneas base de tiempos, de coste, etc. Los factores ambientales de la organización,

son todos aquellos "elementos” existentes en la organización que van a afectar (positiva o

negativamente) en el proyecto y que deben ser tenidos en cuenta por el PM en la gestión del mismo,

pero que no puede influir sobre ellos.

Los más representativos son:

Cultura y organigrama de la organización, normas (de industria, gubernamentales, etc.),

infraestructuras, recursos, etc, tolerancia al riesgo de la organización.

Salidas:
1.5.Estimación de los costos
HERRAMIENTAS:

1º ANÁLISIS DE DATOS (ANÁLISIS ESTRATEGICO)

1.1 Recopilación de datos

Son herramientas que nos permiten obtener información de diferentes fuentes para un propósito
del proyecto áreas gastronómicas de las playas de Coveñas Sucre.

Lluvia de ideas. - Se realiza en un entorno de grupo y liderada por un facilitador. Por lo regular se
tienen dos partes: la generación de ideas y el análisis.

Grupos focales. - Se reúnen interesados y expertos en la materia, para conocer de algún tema de
un modo más coloquial que una entrevista individual.

Entrevistas. - Se utilizan para obtener información como requisitos, supuestos, restricciones,

criterios de aprobación y demás a partir de interesados utilizando un dialogo directo con el equipo
del proyecto áreas gastronómicas de las playas de Coveñas Sucre.

Listas de verificación. - Son listados de elementos, acciones o puntos para ser considerados.

Hojas de verificación (hojas de anotaciones)- Se utilizan para organizar y recolectar información

de manera eficiente, por lo regular se utilizan en temas de calidad como inspecciones.

Estudios comparativos. - Comparan prácticas reales o planificadas con proyectos similares para
identificar las mejores prácticas, generar ideas de mejora y proporcionar una base conocimiento.

Cuestionarios y encuestas. - Conjunto de preguntas o encuestas que son especialmente útiles en

casos de público variado cuando se requiere una respuesta rápida.

Muestreo estadístico. - Consiste en seleccionar ciertos grupos de interés para su inspección. Se

toman muestras para medir controles y por lo regular verificar la calidad.
1.2 Representación de datos

Son técnicas para mostrar representaciones gráficas u otros métodos para transmitir datos e
información del proyecto áreas gastronómicas de las playas de Coveñas Sucre.

Diagrama causa-efecto. - También conocidos como diagramas de espina de pescado o diagramas

de Ishikawa. Separar las causas de los problemas.

Diagramas de flujo. - También denominados mapas de procesos, porque muestran la secuencia de

pasos (utiliza símbolos y las posibilidades de ramificaciones que existen en un proceso que
transforma una o más entradas en una o más salidas.

Histogramas. - Son una forma especial de diagrama de barras y se utilizan para describir la
tendencia central, dispersión y forma de una distribución estadística. A diferencia del diagrama
de control, el histograma no tiene en cuenta la influencia del tiempo en la variación existente en
la distribución.

Diagrama de Pareto. - Son una forma particular de un diagrama de barras verticales y se utilizan
para identificarlas pocas fuentes clave responsables de la mayor parte de los efectos de los
problemas.

Diagramas de control. - Se utilizan para determinar si un proceso es estable o tiene un

comportamiento predecible. Regla de los siete: el proceso está fuera de control cuando hay siete
mediciones consecutivas por encima o por debajo del promedio.

1.3 Análisis de datos

Son herramientas utilizadas para organizar, examinar y evaluar datos e información del proyecto
áreas gastronómicas de las playas de Coveñas Sucre.

Análisis de alternativas. - Se utiliza para seleccionar un conjunto de acciones a implementar cuando ocurre
alguna desviación.

Análisis costo beneficio. – Ayuda a determinar la mejor acción en términos de costo.

Costo de la calidad

Análisis del valor ganado.

Análisis de causa raíz. - Se centra en identificar las razones principales de un problema.

Análisis de tendencias. – Se utiliza para pronosticar el desempeño futuro teniendo como referencia
resultados pasados.

Análisis de la variación. – Consiste en revisar las diferencias entre el desempeño planificado y el real.

Análisis de documentos.

Análisis de regresión. - Analiza las interrelaciones entre diferentes variables del proyecto que
contribuyeron a los resultados del mismo, con el objetivo de mejorar el desempeño en futuros proyectos.

1.4 Análisis de reserva

Análisis de escenarios ¿Qué pasa si…?

Revisiones de desempeño.
Análisis FODA.
Análisis de supuestos y restricciones.
Evaluación de la calidad de los datos sobre los riesgos.
Evaluación de probabilidad e impacto de riesgos.
Evaluación de otros parámetros de riesgo.
Simulación.
Análisis de desempeño técnico.
Análisis de interesados.
 1.5 MATRIZ DOFA DEL PROYECTO

FACTORES INTERNOS DE LA EMPRESA FACTORES EXTERNOS A LA EMPRESA

 
DEBILIDADES (-) AMENAZAS (-)
1 La competencia desleal 1 Nos enfretamos a buenos hoteles y restaurantes
2 Atencion al cliente y usuario (turista) 2 Hay Buena publicidad de la competencia
Disponibilidad de los restaurantes y hoteles para
3 3 Debemos ser competitivos en el mercado
las temporadas altas
4 Temporadas bajas de turísticas 4  Bajas temporadas de turista
5 Aseos de las playas 5  Las playa de tolu
6  Las vias de acceso 6  Las playas del Rincon del mar
7  Peajes en las vias 7  Las playa de san Antero Córdoba
 Falta de capacitacion en el personal de
8 8  Las playas de Moñito Córdoba
gastronomías
9  Variedad de comidas del mar 9  Las playas de Cartagena
10  El turismo crioyo 10  Las ´playas de Santa Martha

FORTALEZAS (+) OPORTUNIDADES (+)

1 Buen trato a al cliente y usuario 1 Mejorando las vias hay más turismo
2 Variedad de productos comidas del mar 2 Las playas de Coveñas son muy Conocidas
3 Variados Horarios de atención 3 Las playas de Coveñas son muy apetecidas
4 La competencia organizada 4  Las playas de Coveñas son muy visitadas
Disponibilidad de los restaurantes y hoteles para
5 5  Las playas de Coveñas son muy acogedoras
las temporadas altas
Suficientes hoteles y restaurantes para las
6 6  Las playas de Coveñas son muy bonitas
temporadas altas
7 Temporadas bajas de turísticas 7  Oportunidad de crecer como empresa
Oportunidad de crecer como equipo
8 Permanente aseos de las playas 8
emprendedor
Oportunidad de brindar trabajo a muchas
9  Diversidad de sitios para diversión 9
personas
10  Buen clima solar 10 Oportunidad de trabajo para mucho
2º DETERMINAR EL PRESUPUESTO

ENTRADAS

2.1 PLAN DE GESTIÓN DE LOS RECURSOS

2.1.1 PLAN PARA LA GESTIÓN DE LOS COSTOS

Para el Proyecto, se desarrollará un presupuesto aproximado de los recursos económicos requeridos

para la consecución de los objetivos iniciales y tendrá como inicio la base de Costos, la cual debe ser

aprobada previamente por director del proyecto, teniendo en cuenta los análisis de precios unitarios

de cada una de las actividades. Para el presente proyecto, se presenta un presupuesto que tiene en

cuenta los rendimientos de las distintas áreas gastronómicas, los insumos de los materiales y las

herramientas requeridas para tal fin.

Dentro del Plan de Costos y de acuerdo a los lineamientos establecidos se tienen en cuenta como

entradas el Acta de Constitución del Proyecto, así como el Plan para la Dirección del Proyecto,

donde es desarrollado el cronograma de ejecución de las diferentes actividades del Proyecto. Las

Herramientas y Técnicas desarrolladas en el Plan de Costos, van encaminadas al Juicio de Expertos

de acuerdo a proyectos previos.

El personal que revisará el presupuesto presentado, deberá tener conocimientos en dirección del

proyecto y con gran trayectoria en el proceso de análisis de precios unitarios y de presupuestos.

Los materiales, proveedores y herramientas requeridas, serán presupuestadas a nivel general, sin

embargo, al momento de la ejecución del proyecto, la Interventoría y Supervisión del proyectó

determinarán dichos proveedores teniendo en cuenta factores de calidad, económicos y de

cumplimiento de entregas.
El presupuesto se presentará de acuerdo a los entregables establecidos en la Estructura de Desglose

de Trabajo (EDT). El análisis y cálculo del costo total del proyecto, se realiza mediante la

estimación paramétrica de acuerdo a proyectos previos y análisis de precios unitarios analizando los

elementos, herramientas, equipo y personal requeridos para cada una de las actividades a desarrollar.

PLAN DE GESTIÓN DE COSTOS

FECHA RESPONSABLE RAZÓN VERSIÓN
17/03/2020 Gerente del Proyecto Gestión Costos PGC-V001-2020
NOMBRE DEL PROYECTO SISTEMA DE COSTO POR PROCESOS
PARA LAS ÁREAS GASTRONÓMICAS EN
LAS PLAYAS DE COVEÑAS SUCRE
FECHA DE CREACIÓN 17-03-2020
PREPARADO POR: Karina Paola Martínez Cañizares
APROBADO POR: Alcaldía municipal de Coveñas y El Ministerio

de Comercio, Industria y Turismo de Colombia

DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO

Las diferentes comidas o áreas gastronómicas de las playas de Coveñas Sucre no cuentan con un

sistema de costo que permita gestionar y controlar los gastos que se incurren en las mismas,

asimismo necesitan de una información más detallada y suficiente para tomar decisiones

oportunas para mejorar los servicios que se brindan al turista y al cliente.

CONDICIONES DE ESTIMACIÓN DE LOS COSTOS
Para el análisis de los costos, se tendrá en cuenta los entregables establecidos previamente en la

Estructura de Desglose de Trabajo (EDT).

El análisis de los precios unitarios se debe desarrollar teniendo en cuenta los elementos, equipos,

herramientas y rendimiento de ejecución por parte del personal para cada actividad.
El análisis para el desempeño durante la Ejecución de la Gestión de los costos, se debe realizar

mediante la Variación del Costo que tiene en cuenta el Valor Ganado o el que es completado de

acuerdo al presupuesto y el Costo Actual que está en función de los recursos utilizados así:

𝐶𝑉 (𝑐𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑣𝑎𝑟𝑖𝑎𝑏𝑙𝑒) = 𝐸𝑉 (𝑉𝑎𝑙𝑜𝑟 𝐺𝑎𝑛𝑎𝑑𝑜) − 𝐴𝐶 (𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝐴𝑐𝑡𝑢𝑎𝑙)

ESPECIFICACIONES DEL PRESUPUESTO
El presupuesto total del Proyecto es el que corresponde a la sumatoria de los costos directos y los

costos indirectos que se generen.

El costo Directo del proyecto es el que corresponde a la sumatoria total de todos los costos de

cada una de las actividades establecidas en la Estructura de Desglose de Trabajo (EDT) teniendo

en cuenta las especificaciones relacionadas en el Diccionario de las EDT.

El Presupuesto Final, debe incluir los valores del AIU establecidos así: Administración: cinco

por ciento (5%); Imprevistos: cinco por ciento (5%) y Utilidad del cinco por ciento (5%) para

un total del veinticinco 25%.

CONTROL DE CAMBIOS DEL COSTO DEL PROYECTO

Se deben realizar controles del Costo del Proyecto mínimo una vez a la semana, efectuando

informes por escrito cada quince (15) días, estipulando los cambios o modificaciones (Si es el

caso) en el presupuesto General del proyecto.

Las modificaciones al Plan de Costos, se realizarán por escrito y deberán ser aprobadas por parte

del Gerente del proyecto, la Interventoría y la Supervisión del Proyecto.

Para que se acepten los cambios en el la Gestión del Costo, se deberán tener en cuenta las

siguientes Razones:

 Cambios o fallas no percibidas en los pedidos realizados por los clientes, lo cual determine el

cambio en los servicios.

 disminución del turismo por factores climáticos o aquellos que son ajenos al personal vinculado

al proyecto que impidan el correcto desarrollo del cronograma de ejecución y generen demoras en

las fechas de entrega.

 Incremento en el valor de los servicios como consecuencia de alguna contingencia nacional o

local.

AUTORIZACIÓN DE CAMBIOS EN LA GESTIÓN DEL COSTO.

Los encargados de autorizar la modificación de cualquier ítem ya sea nuevo o existente en la
Gestión del Costo, serán la Interventoría y la Supervisión del proyecto y se notificará su

aprobación o negación por escrito.

Para la modificación en la Gestión del Costo, se tendrá en cuenta que se deben modificar los

documentos contractuales si hubo modificaciones en Alcance y/o Tiempo y/o Costo.

UNIDADES DE MEDIDA
TIPOS DE RECURSOS UNIDADES DE MEDIDAS
Recurso humano $/hora
Investigación $/hora
Equipos $/hora
Materiales $/hora
Fuente. Elaboración propia

ENTRADA.

PLAN DE GESTIÓN DE BENEFICIOS

Describe los beneficios (rentabilidad, utilidad) del proyecto, se utiliza para medir si se han
alcanzado las metas del proyecto tal como se había planificado.
Se incluye el cálculo del valor neto actual, el plazo en el que se obtendrán las ganancias y posibles
métricas asociadas a los beneficios.
En este plan se suele identificar a los individuos o grupos que se beneficiaran de la entrega de
resultados.
Es un estudio de viabilidad económica y proporciona la información necesaria desde una
perspectiva de negocio para determinar si los resultados del proyecto justifican una determinada
inversión.
Normalmente se utiliza para tomar decisiones a nivel ejecutivo.
La necesidad de negocio y el análisis costo beneficio se encuentran en este documento.
Razones por las cuales se desarrolla un caso de negocio:
Demanda del mercado.
Necesidad comercial.
Solicitud de un cliente final.
Adelantos tecnológicos.
Requisito legal.
Impacto ecológico.
Necesidad social.
Son aquellas fuentes de información acerca de los objetivos del proyecto y cómo el proyecto
contribuirá a las metas de negocio.
Ejemplos de estos documentos son el Caso de negocio y el Plan de gestión de beneficio.

ENTRADA.

ACUERDOS

Acuerdo en la gastronomía en las áreas de las playas de Coveñas Sucre.

Acuerdo en los factores que limitan el desarrollo turístico recursos naturales, demanda turística y
oferta turística en las áreas de las playas de Coveñas Sucre.
Acuerdo en los factores que potencializan el turismo Recursos naturales Demanda turística Oferta
turística Política turística en las áreas de las playas de Coveñas Sucre
Acuerdo en el fortalecimiento en las áreas de las playas de Coveñas Sucre
Acuerdo para consolidar un nuevo Destino turístico involucrando gestión y fortalecimiento
institucional para el turismo en las áreas de las playas de Coveñas Sucre
Acuerdo para desarrollar de manera integral las actividades empresariales y fomentar la iniciativa
privada en las áreas de las playas de Coveñas Sucre
Acuerdo sobre los programas de innovación en las áreas de las playas de Coveñas Sucre
Acuerdo para el apoyo y desarrollo de cadenas productivas vinculados con el turismo en las áreas
de las playas de Coveñas Sucre
Acuerdo para implementar programa generar un valor en los productos en las áreas de las playas
de Coveñas Sucre
 Modelo de contratos

Contrato de prestación de servicios

RAUL DE JESUS PATERNINA ALVAREZ, mayor de edad, identificado con cédula de ciudadanía No. 92545862 de
Sincelejo, actuando en nombre propio, quien en adelante se denominará EL CONTRATANTE, y XXXXXXXXXXXX,
mayor de edad, domiciliado en XXXXXXXXX, y quien para los efectos del presente documento se denominará EL
CONTRATISTA, acuerdan celebrar el presente CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS, el cual se regirá por las
siguientes cláusulas: PRIMERA.- OBJETO: El CONTRATISTA en su calidad de trabajador independiente, se obliga para
con El CONTRATANTE a ejecutar los trabajos y demás actividades propias del servicio contratado, el cual debe realizar de
conformidad con las condiciones y cláusulas del presente documento y que consistirá en las áreas gastronómicas de la
playas de Coveñas Sucre, sin que exista horario determinado, ni dependencia. SEGUNDA. - DURACIÓN O PLAZO: El
plazo para la ejecución del presente contrato será de TRES MESES, contados a partir del 01/01/2021 al 01/04/2021 y podrá
prorrogarse por acuerdo entre las partes con antelación a la fecha de su expiración mediante la celebración de un contrato
adicional que deberá constar por escrito. TERCERA.- PRECIO: El valor del contrato será por la suma de
$XXXXXXXXX (VALOR EN LETRAS……..).CUARTA.- FORMA DE PAGO: El valor del contrato será cancelado por
cuotas semanales de (VALOR EN LETRAS) $XXX.XXX.OO los días sábados o proporcional.- QUINTA.-
OBLIGACIONES: El CONTRATANTE deberá facilitar acceso a la información y elementos que sean necesarios, de
manera oportuna, para la debida ejecución del objeto del contrato, y, estará obligado a cumplir con lo estipulado en las
demás cláusulas y condiciones previstas en este documento. El CONTRATISTA deberá cumplir en forma eficiente y
oportuna los trabajos encomendados y aquellas obligaciones que se generen dé acuerdo con la naturaleza del servicio,
además se compromete a afiliarse a una empresa promotora de salud EPS, y cotizar igualmente al sistema de seguridad
social en pensiones tal como lo indica el art.15 de le ley 100 de 1993 , para lo cual se dará un término de dos semanas
contadas a partir de la fecha de iniciación del contrato. De no hacerlo en el término fijado el contrato se dará por
terminado. SEXTA. - SUPERVICION: El CONTRATANTE o su representante supervisará la ejecución del servicio
encomendado, y podrá formular las observaciones del caso, para ser analizadas conjuntamente con El CONTRATISTA.
SEPTIMA. -TERMINACIÓN. El presente contrato terminará por acuerdo entre las partes y unilateralmente por el
incumplimiento de las obligaciones derivadas del contrato. OCTAVA. - INDEPENDENCIA: El CONTRATISTA actuará
por su cuenta, con autonomía y sin que exista relación laboral, ni subordinación con El CONTRATANTE. Sus derechos se
limitarán por la naturaleza del contrato, a exigir el cumplimiento de las obligaciones del CONTRATANTE y el pago
oportuno de su remuneración fijada en este documento. NOVENA. - CESIÓN: El CONTRATISTA no podrá ceder parcial
ni totalmente la ejecución del presente contrato a un tercero, sin la previa, expresa y escrita autorización del
CONTRATANTE. DÉCIMA. -DOMICILIO: Para todos los efectos legales, se fija como domicilio contractual a la ciudad
de Coveñas Sucre.

Las partes suscriben el presente documento, a los 01 días del mes de Enero del año 2021, en la ciudad de Coveñas Suctre.

____________________________
XXXXXXXXXXXXXXXXXXX
C.C
Domicilio: XXXXXXXXXXXXXXX.
Celular XXXXXXXXXXXXXXX

_____________________________
XXXXXXXXXXXXXXX
C.C.
CONTRATISTA.
SALIDA

LÍNEA BASE DE COSTOS.

A continuación, mostramos una lista de métodos que se pueden utilizar para estimar la línea de
base. Ninguno de ellos es infalible, por lo que lo más adecuado es a utilizar una combinación de
varios de ellos
El juicio de expertos. En este caso, se considera experto a aquel que tiene experiencia en gestionar
un proyecto de características similares al que se desea realizar. Es la metodología más sencilla,
pero al mismo tiempo la más imprecisa. La fiabilidad y precisión de la opinión de un experto es
variable en función del grado de similitud que presenten los proyectos que gestionara
anteriormente a aquel sobre el que se le pregunta. Por otro lado, puede verse sesgado por la
memoria y la voluntad de colaboración de los expertos a los que se les pregunte. Por ello,
solamente se debería recurrir al juicio de expertos cuando no se dispone de datos cuantitativos de
proyectos anteriores similares o no se puede recurrir a otros tipos de informaciones objetivas
Estimación por analogía. Consiste en recurrir a proyectos anteriores, de los cuales se posee
información cuantitativa, y utilizarlos como referencia para la estimación de los costes del
proyecto actual.
Estimación paramétrica. También consiste en acudir a proyectos anteriores en busca de referencias.
Sin embargo, en este caso, se hace hincapié en la cuantificación numérica, lo cual añade mayor
exactitud.
Estimación ascendente. Considera que la estimación de los resultados globales es la suma de los
costes parciales de cada pequeña tarea que forma parte del proyecto. Por ello, pone hincapié en la
cuantificación exacta de los costes de cada pequeña acción o tarea a realizar en el proyecto y,
posteriormente, estima el coste total como la suma de todos los apartados calculados.
Estimación con tres valores. Aunque aparentemente incluye un fuerte componente de subjetividad,
se ha demostrado a lo largo de los años que presenta una gran exactitud. Consiste en la estimación
de los costes totales a partir del promedio de tres estimaciones, una de ellas es la más optimista, la
segunda es la más pesimista y la tercera es la más probable.

SALIDA

REQUISITOS DE FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO.

La estructura de financiamiento de proyectos significa más que el financiamiento del proyecto. A

pesar de que muchas estructuras de financiamiento podrían caer dentro de la definición de
“financiamiento de proyectos,” todas las estructuras comparten la característica única de que el
financiamiento no depende del apoyo crediticio del proyecto por parte de los patrocinadores o el
valor de activos físicos, sino en la expectativa de ingresos generados por el proyecto a través del
tiempo. Como resultado, nuestro proyecto que tiene un flujo de ingresos del cual se pueda
depender a largo plazo y que ha tratado los riesgos importantes que pueden interrumpir el flujo de
ingresos de manera satisfactoria, es un buen candidato para la estructura de financiamiento de
proyectos

REQUISITOS DE FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

ENTRADA
Referencia Proceso Área Grupo
Proyecto Estimar los Gestión de los costos Monitoreo y control
costos del proyecto
 Proyecto Controlar los Gestión de los costos Monitoreo y control
costos del proyecto
SALIDA
Referencia Proceso Área Grupo
Proyecto Determinar el Gestión de los costos Equipo de Planificación
presupuesto del proyecto del proyecto
Proyecto Controlar el Gestión de los costos Equipo de Planificación
presupuesto del proyecto del proyecto

SALIDA

ACTUALIZACIONES A LOS DOCUMENTOS DEL PROYECTOS

CONTROL DE VERSIONES
Versión Hecha por Revisada por Aprobada por Fecha Motivo
Diligenciamiento de
1.0 Orlando Giraldo Karina Paola Martínez Raúl Paternina Álvarez 22/03/2020 gestión de proyecto
2.0 Aniana Patricia Karina Paola Martínez Raúl Paternina Álvarez 25/03/2020 Actualización
3 Orlando Giraldo Aniana Patricia Raúl Paternina Álvarez 26/03/2020 Actualización
 ENTRADA

PROCESOS DE GESTIÓN DE COSTOS

FORMATOS DE GESTIÓN DESCRIPCIÓN: QUE, QUIEN, COMO, CUANDO,

DE COSTOS DONDE, CON QUE

Estimación de los costos Se realizan en el inicio, se recalculará en la etapa de

planeación. Responsable gerente de proyecto, se tiene en

cuenta el costo de inicio, insumos, contratación y entrega

final del proyecto.

Determinar el presupuesto El gerente de proyecto es el responsable del presupuesto de

los entregables, de los planes de contingencia y riesgos de

estos.
Control de Costos Se ejecutará un control de costos con la técnica de valor

ganado, teniendo en cuenta (alcance, tiempo, costo y

calidad) la cuádruple restricción, y se tendrá control con la

línea base del mismo.

Fuente. Elaboración propia
 ENTRADA

9. Desarrollo del presupuesto

CUENTAS DE CONTROL ENTREGABLES PRESUPUESTO RESPONSABLE
Project Chárter, análisis de los
INICIO involucrados $ 5.459.464 Gerente del proyecto
Planes de gestión, WBS, Matriz
PLANIFICACIÓN RACI, Matriz riesgos $ 1.081.800 Gerente del proyecto
Gestión del gerente del proyecto y
EJECUCIÓN aseguramiento de calidad. $ 4.195.800 Gerente del proyecto
Registro de controles de calidad,
SEGUIMIENTO Y CONTROL de cambios y monitoreo. $ 17.968.100 Gerente del proyecto
Lecciones aprendidas y Acta de
CIERRE cierre $ 240.000 Gerente del proyecto
ANALIZAR ESTADO DE
EMPRESA Documento diagnóstico $ 109.600 Gerente del proyecto
ESTRUCTURA DE MERCADO Plan de negocio $ 355.746 Gerente del proyecto
ESTRUCTURA FINANCIERA Plan de negocio $ 317.757 Gerente del proyecto
ESTRUCTURA OPERACIÓN Plan de negocio $ 158.750 Gerente del proyecto
ESTRUCTURA LEGAL Plan de negocio $ 778.000 Gerente del proyecto
ANALIZAR ESTADO DE
EMPRESA Documento diagnóstico $ 109.600 Gerente del proyecto
ESTRUCTURA DE
MERCADO Plan de negocio $ 355.746 Gerente del proyecto
ESTRUCTURA FINANCIERA Plan de negocio $ 317.757 Gerente del proyecto
ESTRUCTURA OPERACIÓN Plan de negocio $ 158.750 Gerente del proyecto
ESTRUCTURA LEGAL Plan de negocio $ 778.000 Gerente del proyecto
COSTO TOTAL $ 32.384.870  
Fuente. Elaboración propia
ENTRADA

Política de Estimación de Costos

Hace parte de las políticas financieras y contables de una organización. Su objetivo principal es

establecer lineamientos marcos para la realización de los costos durante la realización de los

presupuestos, asignación, distribución y reporte. Las políticas de la estimación de los costos es un

elemento clave para los convenios con entidades financieras o entidades que financian proyectos.

Es necesario dar respuesta a algunas preguntas para gestionar una buena política de estimación de

costos así:

1º ¿Cuáles son los parámetros que se usaran para el uso de fondos?

2º Cuantos centros de costos vamos a utilizar durante el proyecto?

3º ¿Que costos vamos a considerar como indirectos?

4º ¿Tendremos algunas excepciones?

5º ¿Con que frecuencia vamos a revisar la tasa de costos indirectos?

 ENTRADA
Plantillas de Estimación de Costos
Las plantillas para la estimación de costos pueden variar dependiendo de la empresa, estos son algunos

ejemplos:

Herramientas y técnicas: Estimación Análoga Fase I

ITEM ACTIVIDAD Duración Costo Inicio Terminación

1.0 Dirección 316 días $ 48.000.000 01/01/2021 01/01/2022

1.1 Director del proyecto 316 días $ 24.000.000 01/01/2021 01/01/2022
1.2 Director administrativo 316 días $ 24.000.000 01/01/2021 01/01/2022
2.0 Administración 316 días $ 30.000.000 01/01/2021 01/01/2022
2.1 Contador publico 316 días $ 18.000.000 01/01/2021 01/01/2022
2.2 Auxiliar de contaduría 316 días $ 12.000.000 01/01/2021 01/01/2022
3.0 Gastronomía 316 días $ 30.000.000 01/01/2021 01/01/2022
3.1 Director de cocina (chef de cocina) 316 días $ 18.000.000 01/01/2021 01/01/2022
3.2 Auxiliar de cocina 316 días $ 12.000.000 01/01/2021 01/01/2022
4.0 Operaciones 316 días $ 48.000.000 01/01/2021 01/01/2022
4.1 Director de operaciones 316 días $ 18.000.000 01/01/2021 01/01/2022
4.2 Meseros 316 días $ 12.000.000 01/01/2021 01/01/2022
4.3 Ayudante de operacion1 316 días $ 6.000.000 01/01/2021 01/01/2022
4.4 Ayudante de operacion2 316 días $ 6.000.000 01/01/2021 01/01/2022
4.5 Ayudante de operacion3 316 días $ 6.000.000 01/01/2021 01/01/2021

Salidas
1. Estimación de los Costos de las Actividades
ítem Nombre Duración Costo Inicio Terminación
1.0 Dirección 316 días $ 48.000.000 01/01/2021 01/01/2022
1.1 Director del proyecto 316 días $ 24.000.000 01/01/2021 01/01/2022
1.2 Director administrativo 316 días $ 24.000.000 01/01/2021 01/01/2022
2.0 Administración 316 días $ 30.000.000 01/01/2021 01/01/2022
2.1 Contador publico 316 días $ 18.000.000 01/01/2021 01/01/2022
2.2 Auxiliar de contaduría 316 días $ 12.000.000 01/01/2021 01/01/2022
3.0 Gastronomía 316 días $ 30.000.000 01/01/2021 01/01/2022
3.1 Director de cocina (chef de cocina) 316 días $ 18.000.000 01/01/2021 01/01/2022
3.2 Auxiliar de cocina 316 días $ 12.000.000 01/01/2021 01/01/2022
4.0 Operaciones 316 días $ 48.000.000 01/01/2021 01/01/2022
4.1 Director de operaciones 316 días $ 18.000.000 01/01/2021 01/01/2022
4.2 Meseros 316 días $ 12.000.000 01/01/2021 01/01/2022
4.3 Ayudante de operacion1 316 días $ 6.000.000 01/01/2021 01/01/2022
4.4 Ayudante de operacion2 316 días $ 6.000.000 01/01/2021 01/01/2022
4.5 Ayudante de operacion3 316 días $ 6.000.000 01/01/2021 01/01/2022
 ENTRADAS

CALENDARIO DE RECURSOS

CALENDARIO DE RECURSOS
Dirección Cantidad Mes1 Mes2 Mes3 Mes4 Mes5 Mes6 Mes7 Mes8 Mes Mes10 Mes1 Mes12
9 1

Director del proyecto 1 X X X X X X X X X X X X

Director administrativo 1 X X X X X X X X X X X X

Administración 1 X X X X X X X X X X X X

Contador publico 1 X X X X X X X X X X X X

Auxiliar de contaduría 1 X X X X X X X X X X X X

Gastronomía 1 X X X X X X X X X X X X

Director de cocina (chef de cocina) 1 X X X X X X X X X X X X

Auxiliar de cocina 1 X X X X X X X X X X X X

Operaciones 1 X X X X X X X X X X X X

Director de operaciones 1 X X X X X X X X X X X X

Meseros 3 X X X X X X X X X X X X

Ayudante de operación 1 X X X X X X X X X X X X

Ayudante de operación 1 X X X X X X X X X X X X

Ayudante de operación 1 X X X X X X X X X X X X
SALIDA: ANALISIS DE COSTOS:
COSTO TOTAL DE LA INVERSION FISICA
COSTO TOTAL
MATERIA MANO GASTOS TOTAL
PRIMA DE INDIRECTOS DE
OBRA FABRICACION
31.492.000 3.000.000 1.500.000 35.992.000

COSTO TOTAL DE OPERACIÓN.

MANO DE OBRA
Chef de 1.500.000 1 1.500.000
cocina
Ayudante de 750.000 2 1.500.000
cocina
TOTAL 3.000.000

MATERIA PRIMA, INSUMOS Y BEBIDAS

RUBRO VALOR CANTIADAD COSTO
UNITARI REQUERIDA FIJO
O
Piña 3.000 20 kg 60.000
Azúcar 2.500 50 kg 125.000
Limón 100 600 U 60.000
Choco morado 3.000 20 Kg 60.000
Clavo de olor 1.500 2 kg 3.000
Canela 1.500 2 kg 3.000
Vaso 1 3.000 U 3.000
Sorbete 1 3.000 U 3.000
Papaya 1.500 50 Kg 75.000
Cocos 1.000 500 U 500.000
Gaseosas 600 2.000 U 1.200.000
Cervezas 2.000 2.000 U 4.000.000
Botella de agua 800 1.000 U 800.000
Manzanilla 1.000 400 U 400.000
Pollo 6.000 200 Kg 1.200.000
Gallina 6.000 200 Kg 1.200.000
Carne 6.000 200 Kg 1.200.000
Pescado sierra 10.000 200 Kg 2.000.000
Pescado pargo rojo 10.000 200 Kg 2.000.000
Pescado mojarra 10.000 200 Kg 2.000.000
Ostra 5.000 200 Kg 1.000.000
Camarón 10.000 200 Kg 2.000.000
Pulpo 10.000 200 Kg 2.000.000
Chichipi 10.000 200 Kg 2.000.000
Langostino 10.000 200 Kg 2.000.000
Mariscos 10.000 200 Kg 2.000.000
Arroz 1.500 100 kg 1.500.000
Cilantro 1.000 30 U 30.000
Pimentón 1.000 30 Kg 30.000
Apio 1.000 30 Kg 30.000
Ajo 10.000 10 Kg 100.000
Cebolla 6.000 20 Kg 120.000
Zanahoria 1.000 30 Kg 30.000
Papa 1.000 30 Kg 30.000
Yuca 1.000 30 Kg 30.000
Ñame 1.000 30 Kg 30.000
Plátano 1.000 50 Kg 50.000
Sal 1.000 10 Kg 10.000
Tomate 1.000 30 Kg 30.000
Lechuga 1.000 20 Kg 20.000
Remolacha 1.000 20 Kg 20.000
Aguacate 1.000 30 U 30.000
Comino 1.000 10 U 10.000
Pimienta de olor 1.000 10 U 10.000
Salsa de tomate 5.000 10 U 50.000
Galletas saltinas 1.000 30 U 30.000
Servilletas 1.000 30 U 30.000
Papel higiénico 1.000 30 U 30.000
Jabón 1.000 30 U 30.000
Jabón liquido 1.000 30 U 30.000
Hipoclorito 1.000 30 U 30.000
Queso 10.000 30 Kg 300.000
Aceite 20.000 30 U 600.000
Lenteja 1.000 10 U 10.000
Frijol 1.000 10 U 10.000
Vinagre 3.000 10 U 30.000
Albergas 1.000 10 U 10.000
Cubo de magi 1.000 10 U 10.000
Huevos 200 300 U 60.000
Manzanas 1.000 200 U 200.000
Platos 1.000 10 U 10.000
Cucharas inox 1.000 10 U 10.000
Orégano 1.000 10 U 10.000
TOTAL 31.492.000

GASTOS ADMINISTRATIVOS
RUBRO VALOR CANTIDAD COSTO FIJO
UNITARIO
Auxiliar 750.000 1 750.000
contable
Cajera 750.000 1 750.000
Meseros 750.000 3 2.250.000
Gas natural 150.000 1 150.000
Acueducto y 200.000 1 200.000
alcantarillado
Electricidad 350.000 1 350.000
Teléfono 150.000 1 150.000
Publicidad 300.000 1 300.000
Alquiler 0 0 0
TOTAL COSTOS INDIRECTOS 4.900.000
 SALIDA
EVALUACIÓN ECONOMICA DEL PROYECTO:
CALCULO DEL VALOR PRESENTE NETO
FLUJO DE CAJAS MENSUALES VALORES EN MILES DE PESOS
FLUJO DE Mes1 Mes2 Mes3 Mes4 Mes5 Mes6 Mes7 Mes8 Mes9 Mes10 Mes11 Mes12
CAJAS 102250000 112770000 115000000 115520000 119100000 112910000 117010000 121710000 129950000 117100000 126320000 130030000

CLACULO DE LA TASA DE DESCUENTO

CALCULO DEL VALOR PRESENTE PROYECTADO
10%
Mes1 102.250.000 1.414.970.000 VAN
Mes2 112.770.000 1.41 TIR
Mes3 115.000.000
Mes4 115.520.000
Mes5 119.100.000
Mes6 112.910.000
Mes7 117.010.000
Mes8 117.010.000
Mes9 129.950.000
Mes10 117.100.000
Mes11 126.320.000
Mes12 130.030.000
 SALIDA: ÁREAS GASTRONÓMICAS: VENTAS POR UNIDADES
PRODUCTOS/MESES
1m 2m 3m 4m 5m 6m 7m 8m 9m 10m 11m 12m
Chica 350 360 370 350 360 370 350 360 370 380 380 390
morada
Cervezas 350 360 370 350 360 370 350 360 370 380 380 390
Jugo de 350 360 370 350 360 370 350 360 370 380 380 390
papaya
Jugo de 350 360 370 350 360 370 350 360 370 380 380 390
limón
Manzanilla 200 250 270 250 260 270 250 260 270 280 280 290
s
Gaseosas 400 450 460 470 480 450 460 470 480 500 500 500
Botellas de 400 450 460 470 480 450 460 470 480 500 500 500
agua
Agua de 400 450 460 470 480 450 460 470 480 500 500 500
coco
Comida 400 450 460 470 480 450 460 470 480 500 500 500
sierra
Comida 400 450 460 470 480 450 460 470 480 500 500 500
pargo rojo
Comida 400 450 460 470 480 450 460 470 480 500 500 500
morraja
Comida 400 450 460 470 480 450 460 470 480 500 500 500
carne azada
Comida 400 450 460 470 480 450 460 470 480 500 500 500
pollo asado
Comida 400 450 460 470 480 450 460 470 480 500 500 500
sancocho
de gallina
Comida 400 450 460 470 480 450 460 470 480 500 500 500
sancocho
de pescado
Comida 400 400 400 400 400 400 400 400 480 490 490 490
filete de
pescado
Comida 400 400 400 400 400 400 400 400 480 490 490 490
cazuela de
mariscos
Coctel de 400 450 460 470 480 450 460 470 480 490 490 490
ostras
Coctel de 400 450 460 470 480 450 460 470 480 490 490 490
camarón
Coctel de 400 450 460 470 480 450 460 470 480 490 490 490
langostino
Coctel de 400 450 460 470 480 450 460 470 480 490 490 490
pulpo
 Coctel 400 450 460 470 480 450 460 470 480 490 490 490
chichipi
Coctel 400 450 460 470 480 450 460 470 480 490 490 490
combinado

SALIDA
FLUJO DE CAJA
VENTAS AREA GASTRONOMICA
INGRESOS/VENTAS Mes1 Mes2 Mes3 Mes4 Mes5 Mes6 Mes7 Mes8 Mes9 Mes10 Mes11 Mes1

Chica morada 350000 360000 370000 350000 360000 370000 360000 360000 3700000 380000 380000 3900000
Cervezas 700000 720000 740000 700000 720000 740000 720000 720000 720000 720000 720000 780000
Jugo de papaya 700000 720000 740000 700000 720000 740000 720000 720000 720000 720000 720000 780000
Jugo de limón 700000 720000 740000 700000 720000 740000 720000 720000 720000 720000 720000 780000
Manzanillas 200000 250000 270000 250000 260000 270000 260000 260000 270000 280000 280000 290000
Gaseosas 800000 900000 920000 940000 960000 900000 940000 940000 960000 1000000 1000000 1000000
Botellas de agua 800000 900000 920000 940000 960000 900000 940000 940000 960000 1000000 1000000 1000000
Agua de coco 2000000 2200000 2300000 940000 2400000 2250000 2350000 2350000 2400000 2500000 2500000 2500000
Comida sierra 8000000 9000000 9200000 9400000 9600000 9000000 9400000 9400000 9600000 10000000 10000000 10000000
Comida pargo rojo 8000000 9000000 9200000 9400000 9600000 9000000 9400000 9400000 9600000 10000000 10000000 10000000
Comida morraja 8000000 9000000 9200000 9400000 9600000 9000000 9400000 9400000 9600000 10000000 10000000 10000000
Comida carne azada 8000000 9000000 9200000 9400000 9600000 9000000 9400000 9400000 9600000 10000000 10000000 10000000
Comida pollo asado 8000000 9000000 9200000 9400000 9600000 9000000 9400000 9400000 9600000 10000000 10000000 10000000
Comida sancocho de gallina 8000000 9000000 9200000 9400000 9600000 9000000 9400000 9400000 9600000 10000000 10000000 10000000
Comida sancocho de pescado 8000000 9000000 9200000 9400000 9600000 9000000 9400000 9400000 9600000 10000000 10000000 10000000
Comida filete de pescado 8000000 8000000 8000000 8000000 8000000 8000000 8000000 8000000 9600000 9600000 9800000 9800000
Comida cazuela de mariscos 8000000 8000000 8000000 8000000 8000000 8000000 8000000 8000000 9600000 9600000 9800000 9800000
Coctel de ostras 4000000 4500000 4600000 4700000 4800000 4500000 4700000 9400000 9600000 490000 4900000 4900000
Coctel de camarón 4000000 4500000 4600000 4700000 4800000 4500000 4700000 4700000 4700000 4900000 4900000 4900000
Coctel de langostino 4000000 4500000 4600000 4700000 4800000 4500000 4700000 4700000 4700000 4900000 4900000 4900000
Coctel de pulpo 4000000 4500000 4600000 4700000 4800000 4500000 4700000 4700000 4700000 4900000 4900000 4900000
Coctel chichipi 4000000 4500000 4600000 4700000 4800000 4500000 4700000 4700000 4700000 4900000 4900000 4900000
Coctel combinado 4000000 4500000 4600000 4700000 4800000 4500000 4700000 4700000 4700000 490000 4900000 4900000
TOTAL INGRESOS 102250000 112770000 115000000 115520000 119100000 112910000 117010000 121710000 129950000 117100000 126320000 13003000

CONCLUSIONES
Desarrollando las fases del proyecto, presenta viabilidad en todos los aspectos

estudiados, marketing, operatividad, recursos humanos y financieros por cuanto no se presentan

restricción alguna en el mercado, tecnológico, recurso humano, económico, legal, que pueda

afectar el servicio gastronómico.

Sus objetivos de negocio y plan de venta aseguran que el modelo sea blindado de

cualquier competidor que quiera replicar la idea de negocio.

Para poder desarrollar el proceso productivo en áreas gastronómicas de las playas de

Coveñas Sucre ofrecemos comidas, bebidas, refrescos típicos del mar caribe, y el servicio de
prestar una buena atención al turista. En cuanto al menú es necesario que las recetas estén bien

estandarizadas por el personal de cocina y de atención, para brindar un buen servicio.

Las Playas de Coveñas, es un destino que cuentan con playas hermosas, de aguas

tranquilas. Pero también se puede visitar las islas que se encuentran cerca; hay 10 islas costeras,

con playas únicas, que comprenden el archipiélago de San Bernardo, éstas son las mejores para

visitar.

La Isla Múcura es una de las más visitadas del archipiélago de San Bernardo, es una isla

mágica pequeña con diferentes playas de arena blanca, toda la isla se puede recorrer a pie y en el

centro pueden encontrar 5 hoteles con diferentes opciones de alojamiento.

La Isla Tintipán es una isla que se encuentra a 10 minutos de Isla Múcura, por eso

pueden conseguir lanchas que los pasen de una a otra. Es la isla más grande del archipiélago, se

encuentra rodeada de gran variedad arrecifes coralinos y manglares, ideal para hacer snorkel o

careteo. También cuenta con su propio centro urbano y hoteles en la zona costera.

Las diferentes comidas o áreas gastronómicas de las playas de Coveñas Sucre no cuentan

con un sistema de costo que permita gestionar y controlar los gastos que se incurren en las

mismas, asimismo necesitan de una información más detallada y suficiente para tomar decisiones

oportunas para mejorar los servicios que se brindan al turista y al cliente. Proponemos un sistema

de costo que se adecúe a las características de las playas de Coveñas Sucre, para obtener

informaciones que permitan mejorar el proceso de toma de decisiones en las áreas gastronómicas

y satisfacción del cliente.

  

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