República Bolivariana de Venezuela

Ministerio del Poder Popular Para la Educación

Instituto Nacional de Capacitación y Educación Socialista
“INCES”
Instituto de Formación Profesional “INFOPRO”
Guarenas - Edo. Miranda
Cátedra: “Manejo de Efectivo”
1-C-19

Ejercicios de Libros
Auxiliares Caja Banco

Instructor: Diony Cisnero. Aprendiz: Jesús Cuevas #01

Guarenas, 27 de Marzo de 2019

 Ejercicio #01
Libro Caja Banco

Período: Enero.
R.I.F.: J-8574893-1
Nombre de la Empresa: Los Artistas srl.
Código de Fecha Descripción Cuenta Saldo Movimiento
Operación Código Denominación Deudor Acreedor Saldo
Saldos inicial del Mes de
01 1/01/2012 Enero en efectivo. 0030 Caja 10.000 10.000

Venta de mercancía al
02 1/02/2012 Contado. 0032 Mercancía 680 10.680

Prestamos a empleados de la Cuentas por

03 1/06/2012 Empresa Sergio Vargas 0033 Cobrar 250 10.430

Apertura de Cuenta Corriente

04 1/10/2012 Banco Decrepito con 0031 Banco 2.500 12.930
depósito de 2500Bs.
Compra de mercancía a
05 1/14/2012 Proveedor El Sabio Eirl por 0032 Mercancía 1.200 11.730
2.000Bs, pagando 1.200Bs
con emisión de Cheque
Pago del resto del dinero en
Efectivo 800Bs de la
06 1/14/2012 Mercancía comprada a 0032 Mercancía 800 10.930
Proveedor El Sabio Eirl por
2.000Bs.
Venta de Mercancía a crédito Cuentas por
07 1/18/2012 según Factura Nº 001-05253 0033 Cobrar 1.100 12.030

Venta de Mercancía por

08 1/22/2012 1.400Bs Cobrando el 50% en 0032 Mercancía 700 12.730
Efectivo.
Cobro de la diferencia 50%
Con Depósito en nuestra
09 1/22/2012 Cuenta Corriente de la 0032 Mercancía 700 13.430
Mercancía Vendida por
1.400Bs.
Pago de recibos de Luz y Agua Servicios
10 1/26/2012 Por 350Bs y 400Bs, Ambos en 0034 Públicos 750 12.680
Efectivo.
Pago de Remuneraciones del Sueldos
11 1/30/2012 Mes de Enero. 0035 Y 3.000 9.680
Salarios
Sub-Totales 15.680 6.000
Total Saldo --------- 9.680
Totales 15.680 15.680
 Ejercicio #02
Libro Caja Banco
Período: Febrero.
R.I.F.: J-8574893-1
Código de Fecha Descripción Cuenta Saldo Movimiento
Operación Código Denominación Deudor Acreedor Saldo
Saldo inicial del Mes de
12 2/01/2012 Enero en efectivo. 0030 Caja 15.000 15.000

Saldo inicial del Mes de

13 2/01/2012 Febrero en la Cuenta 0031 Banco 10.000 25.000
Corriente.
Venta de Mercancía al
14 2/01/2012 Contado. 0032 Mercancía 2.500 27.500

Cobro a empleados de Sergio Cuentas por

15 2/05/2012 Vargas de Prestamos del mes 0033 Cobrar 3.000 30.500
Pasado 3.000Bs.
Apertura de Cuenta Corriente
16 2/10/2012 En Banco Decrepito con 0031 Banco 2.500 33.000
Depósito de 2.500Bs.
Cobro de Factura Nº001-05253 Cuentas por
17 2/15/2012 Del Mes anterior 4.000Bs. 0033 Cobrar 4.000 37.000

Venta de Mercancía al contado

18 2/18/2012 Por 1.600Bs, cobrando 900Bs 0032 Mercancía 900 37.900
En efectivo.
Cobro de la diferencia 700Bs de
19 2/18/2012 La venta de mercancía al 0032 Mercancía 700 38.600
Contado por 1.600Bs.
Depósito en nuestra Cuenta
20 2/19/2012 Corriente. 0031 Banco 1.500 40.100

Venta de Mercancía por 1.200

21 2/22/2012 Cobrando el 50% en Efectivo. 0032 Mercancía 600 40.700

Cobro de la diferencia 50%

22 2/22/2012 De la venta de mercancía por 0032 Mercancía 600 41.300
1.200Bs. con depósito en
Nuestra Cuenta Corriente.
Pago de Recibos de Luz y Agua Servicios
21 2/25/2012 Por 450Bs. Y 500Bs., Ambos en 0034 Públicos 950 40.350
Efectivo.
Pago de Remuneraciones con Sueldos
22 2/29/2012 Cheque. 0035 Y 3.000 37.350
Salarios
Sub-Totales 41.300 3.950
Total Saldo --------- 37.350
Totales 41.300 41.300
Nombre de la Empresa: Los Artistas srl.