CODIGO:FR-07-PR-REG-08

LISTA DE CHEQUEO VERIFICACIÓN

VERSIÓN: 01
DOCUMENTOS ENTIDADES SIN ANIMO DE
LUCRO GRUPO NO.02 Y 03 FECHA: 05/04/2017

GRUPO NO. 2: Ley 1314 de 2009, Decreto 3022 de 2013, Compilado por el Decreto Único
Reglamentario 2420 de 2015, modificado por el Decreto 2496 de 2015, Decreto 019 de 2012,
Decreto Distrital 530 de 2015.

CUMPLE
DOCUMENTACIÓN OBSERVACIONES

Si No
Copia de la Convocatoria a la Asamblea
General (aviso, resolución, correo
electrónico según el mecanismo previsto en
el estatuto de cada ESAL)
Registro de los libros de actas de asamblea
y de junta directiva. Artículo 175 del
Decreto 019 de 2012 modificó el número 7
del artículo 28 del Código de Comercio
En caso de que se hayan adoptado
reformas estatutarias: copia del texto
completo de los Estatutos reformados y
aprobados por el Órgano Competente
(debidamente firmados), Decreto 427 de
1996, articulo 12 parágrafo.
Copia de la convocatoria a la Asamblea en
la cual se aprobó la reforma de Estatutos
(aviso, resolución, correo electrónico según
el mecanismo previsto en el estatuto de
cada ESAL) y la respectiva copia del acta
de Asamblea en la que se tomó la decisión.
Decreto 427 de 1996, articulo 12 parágrafo
Estado de Situación Financiera de Apertura
(ESFA)
Estado de Situación Financiera o Balance
General Comparativo

Estado de Resultados comparativo

Estado de Cambios en el Patrimonio

Comparativos

Estado de Flujos de Efectivo Comparativos

Políticas Contables de la entidad,

aprobadas por el máximo órgano de la
ESAL.
Notas que incluyan un resumen de las
políticas contables significativas y otras de
información explicativa.
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LISTA DE CHEQUEO VERIFICACIÓN
VERSIÓN: 01
DOCUMENTOS ENTIDADES SIN ANIMO DE
LUCRO GRUPO NO.02 Y 03 FECHA: 05/04/2017

Acta de aprobación de las políticas

contables de la Entidad, aprobadas por el
máximo órgano de la ESAL.
Ante cualquier cambio en las políticas,
deberá allegarse la constancia de su
aprobación por parte del máximo órgano de
la Esal.
Certificación de Estados Financieros
(Artículo 37 de la Ley 222 de 1995)
Dictamen del Revisor Fiscal, si lo hay.
(Artículos 208 y 209 del Código de
Comercio, y Decreto 302 de 2015.
Informe de Gestión firmado por el
Representante Legal según el artículo 47
de la ley 222 de 1995, modificado por la Ley
603 de 2000.

Acta de Asamblea General donde conste la

aprobación de los estados financieros,
informe de gestión, destinación de
excedentes y presupuesto, conforme a lo
establecido en el artículo 422 de Código de
Comercio y el artículo 46 de la Ley 222 de
1995, debidamente firmada por el
Presidente y Secretario de la Asamblea.
Proyecto de Presupuesto aprobado
(Artículo 2 del Decreto 1318 de 1988,
modificado por el artículo 1 del decreto
Nacional 1093 de 1989)
Manifestación expresa por el Representante
Legal de la ESAL sobre el grupo NIIF al
cual pertenece (aplica sólo en el caso que
no se haya informado).

GRUPO No. 3: Ley 1314 de 2009 Decreto 2706 de 2012, Compilado por el Decreto
Único Reglamentario 2420 de 2015, Modificado por el Decreto 2496 de 2015, Decreto
530 de 2015, Decreto 019 de 2012

DOCUMENTACIÓN CUMPLE
OBSERVACIONES

Si No
Copia de la Convocatoria a la Asamblea
General (aviso, resolución, correo
electrónico según el mecanismo previsto
en el estatuto de cada ESAL).

LISTA DE CHEQUEO VERIFICACIÓN
DOCUMENTOS ENTIDADES SIN ANIMO DE
LUCRO GRUPO NO.02 Y 03
CODIGO:FR-07-PR-REG-08
VERSIÓN: 01
FECHA: 05/04/2017

Registro de los libros de actas de

asamblea y de junta directiva. Artículo 175
del Decreto 019 de 2012 modificó el
número 7 del artículo 28 del Código de
Comercio
En caso de que se hayan adoptado
reformas estatutarias: copia del texto
completo de los Estatutos reformados y
aprobados por el Órgano Competente
(debidamente firmados), Decreto 427 de
1996, articulo 12 parágrafo.
Copia de la convocatoria a la Asamblea en
la cual se aprobó la reforma de Estatutos
(aviso, resolución, correo electrónico
según el mecanismo previsto en el
estatuto de cada ESAL) y la respectiva
copia del acta de Asamblea en la que se
tomó la decisión. Decreto 427 de 1996,
articulo 12 parágrafo
Estado de Situación Financiera de
Apertura (ESFA)

Estado de Situación Financiera o Balance

General Comparativo

Estado de Resultados comparativo

Políticas Contables de la entidad,
aprobadas por el máximo Órgano de la
ESAL
Acta de aprobación de las políticas
contables de la Entidad, aprobadas por el
máximo órgano de la ESAL.
Ante cualquier cambio en las políticas,
deberá allegarse la constancia de su
aprobación por parte del máximo órgano
de la Esal.
Notas que incluyan un resumen de las
políticas contables significativas y otras de
información explicativa.

Certificación de Estados Financieros

(Artículo 37 de la Ley 222 de 1995)

Dictamen del Revisor Fiscal, si lo hay.

(Artículos 208 y 209 del Código de
Comercio, y Decreto 302 de 2015.
Informe de Gestión firmado por el
Representante Legal según el artículo 47
de la ley 222 de 1995, modificado por la
Ley 603 de 2000.
 CODIGO:FR-07-PR-REG-08
LISTA DE CHEQUEO VERIFICACIÓN
VERSIÓN: 01
DOCUMENTOS ENTIDADES SIN ANIMO DE
LUCRO GRUPO NO.02 Y 03 FECHA: 05/04/2017

Acta de Asamblea General donde conste

la aprobación de los Estados Financieros,
informe de gestión, destinación de
excedentes y presupuesto, conforme a lo
establecido en el artículo 422 de Código
de Comercio y el artículo 46 de la Ley 222
de 1995, debidamente firmada por el
Presidente y Secretario de la Asamblea.
Proyecto de Presupuesto aprobado
(Artículo 2 del Decreto 1318 de 1988,
modificado por el artículo 1 del decreto
Nacional 1093 de 1989)
Manifestación expresa por el
Representante Legal de la ESAL sobre el
grupo NIIF al cual pertenece (aplica sólo
en el caso que no se haya informado).

MARCO JURÍDICO: Ley 222 de 1995, Ley 1314 de 2009, Decreto 1318 de 1988, Decreto 624 de
1989, Decreto 1093 de 1989, Decreto 2150 de 1995, Decreto Único Reglamentario 2420 del 14 de
diciembre 2015 modificado por el Decreto 2496 de 2015, Decreto Distrital 059 de 1991, Decreto 530
de 2015 y Decreto 037 de 2017.