FASE 3 - FORMULAR OBJETIVOS, INDICADORES Y METAS COHERENTES

CON EL MAPA ESTRATÉGICO

OCTAVIO GUERRERO LOPEZ

código 16.727.870

Tutora:
NANCY JANETH VARGAS

GRUPO:
Nº102041_12

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA – UNAD-

ESCUELA DE CIENCIAS ADMINSTRAVAS, CONTABLES, ECONOMICAS Y
DE NEGOCIOS (ECACEN)
PROGRAMA DE ADMINISTRACIÓN
NOVIEMBRE DE 2019
 CONTENIDO

Lista De Tablas 3

Introduccion 4

Objetivos 5

Reseña De La Organizacion 6

Mision 6

Vision 6

Valores 6

Principios 7

Objetivos 7

Diagnóstico 8

Mapa Estratégico 10

Indicadores 11

Cuadro De Mando Integral 11

Presupuesto Y Responsable. 14

Plan De Implementación Del CMI. 14

Autoevaluación Individual. 16

Link Del Video. 16

Conclusiones. 17

Referencias De Las Fuentes Bibliográficas 18

 LISTA DE TABLAS

Mapa Pag. 10

Indicadores Pag. 11

Cuadro de mando integral Pag. 12 y 13

Presupuesto Pag. 14
 INTRODUCCION

Este capítulo nos permite identificar El Cuadro de Mando Integral que es una

herramienta o metodología de gestión que permite convertir la estrategia de la

organización en objetivos operativos para potenciar la consecución de resultados.

El CMI permite tener el control del estado de salud corporativa y la forma como

se están encaminando las acciones para alcanzar la visión, y por sus características, el

CMI puede implementarse tanto a nivel corporativo como en áreas o departamentos

con visión y estrategias de negocios definidas y que mantengan autonomía funcional. 

En primer lugar para la implementación del Cuadro de Mando Integral es la

elaboración del mapa estratégico de la organización o del departamento, con el fin de

establecer, para cada una de las perspectivas, el conjunto de objetivos que realmente

sean relevantes para la consecución de la visión.

El Cuadro de Mando Integral complementa los indicadores financieros de la

actuación pasada con medidas de los inductores de actuación futura.

Los objetivos e indicadores del Cuadro de Mando Integral derivan de la visión y

estrategia de una organización; y contemplan la actuación de la organización desde las

cuatro perspectivas.
 OBJETIVOS
Generales

*Implementar a través del cuadro de mando integral las mediciones que

permitan que la empresa nos muestre si es productiva y cuál es su mayor debilidad

procesos internos y motivación, y en cuanto a empleados, sistemas y procedimientos.

Específicos

* Aplicar el CMI como un dispositivo de comunicación como medida de

rendimiento, que emplee los datos para resolver problemas en la organización.

 RESEÑA DE LA ORGANIZACION

SU CONTABIIDAD S.A.S, es una empresa con 7 años en el mercado, dedica a

las ASESORIAS CONTABLES Y ADMINISTRATIVAS, la ubicación de la empresa es
en la ciudad de Cali. La empresa cuenta con personal altamente calificado y graduado
como contadores y administradores, cuenta a su vez con profesionales en la rama del
derecho quienes se unen a las labores en el momento que se requiera de sus
servicios.

MISION

Ofrecer los servicios especializados de la más alta calidad en las áreas

contables, financiera y administrativa, ayudar a nuestros clientes en el crecimiento
basados en la eficacia y eficiencia de los procesos contables, financieros y
administrativos, regulados por las normas vigentes de la legislación nacional, actuando
con ética y profesionalismo, generando seguridad y confianza en nuestra labor.
VISION

Ser en el 2023 reconocida en el Sur occidente del país como una de las
principales firmas prestadora de servicios en la asesoría contable y administrativa;
convirtiéndose en el aliado estratégico de la pequeña y mediana industria para lograr
alcanzar su objetivo meta, mediante la aplicación de procesos liderados por
profesionales idóneos, capacitados, para afrontar las exigencias amparados en las
leyes.
VALORES

Honradez: la empresa se compromete y garantiza a los clientes, la calidad de

las asesorías
Puntualidad: los informes serán entregados dentro de las fechas destinadas
Profesionalismo: la relación con los clientes es de mucha confianza, respeto y
confiabilidad.
 Ética: principio de la confidencialidad, no divulgando las labores y la parte
económica de cada empresa.
Honestidad: al presentar el producto ofrecido.
PRINCIPIOS
De la calidad
Desarrollar y mejorar los procesos empresariales, mediante la mejora
continuada apoyados en la eficacia y eficiencia buscando la excelencia del servicio,
beneficiando y satisfaciendo el cliente interno y externo de la empresa.
Del servicio
Sobresalir por el alto nivel de los servicios de la empresa.
Del talento humano
Facilitar de manera conveniente la calidad de vida a nuestro personal, velando
por la seguridad en todos sus aspectos y promover el crecimiento personal y
profesional.
De la Responsabilidad Social Empresarial (RSE).
Integrar las actividades empresariales con el entorno social.

OBJETIVOS

Brindar servicios integrales y de calidad en el área contable y administración

llegando a una solución acorde a la dimensión y la complejidad de los asuntos de
nuestros clientes.
Ofrecer soluciones a las necesidades expuestas por nuestros clientes y en
conjunto buscar soluciones integrales que permitan mejor las áreas de impacto.
Crecer de la mano de nuestros clientes en la expansión y desarrollo a través de
la toma de decisiones adecuadas que permitan su consolidación en los mercados
nacionales y extranjeros.
Intercambiar experiencias y apoyos mutuos con las demás empresas del ramo,
así crecer en este ramo en el territorio colombiano
 DIAGNÓSTICO

SU CONTABILIDAD SAS es una empresa dedicada a las asesorías contables y

administrativas, apoyados en la experiencia de su directora y en la creciente tecnología

con que cuentan para ejercer las labores de asesorías.

Después de unos meses en las labores se hace el primer diagnóstico de la

empresa, la decisión se toma por la necesidad de entrar en otros campos del comercio,

en primera instancia la empresa solo prestaba asesorías contables y bajo este

parámetro se deseaba entrar en el ambiente administrativo, aprovechando la

oportunidad que uno de los socios podía ejercer esta labora por los conocimientos

adquiridos en sus estudios como técnico administrativo y luego los universitarios.

Después del análisis de la situación se inicia el ofrecimiento de las labores

administrativas, la cual con la asesoría contable se convierten en los soportes

comerciales de la empresa, para lograr dicho diagnóstico y ofrecer los nuevos servicios

se basó en una encuesta que se realizó a varios clientes en los cuales se realizaban

una serie de preguntas basados en la administración, como se aplicaría, como los

afectaría y como la aprovecharían en estas empresas.

Allí también se muestra una estructura no desarrollada, pero que funcionaba

porque había una serie de labores que cumplir por parte de los socios y que estas

tareas estructuran el futuro de la empresa; hay tareas de cobro y contabilización de los

servicios, de mensajería la recolección de los documentos, de archivo y organización

de estos documentos, la de digitación, así varias, cada tarea se va canalizando y

organizado en puestos que se vienen ejerciendo y estructuraron en la empresa.

Cuando se inician las labores comerciales el peso específico de las funciones

recaen en el caso de SU CONTABILIDAD SAS, en los servicios que se prestan, ya que

no se cuenta con una estructura ideal y en esto las personas que ejercen las labores

de empresario realizan todas las funciones, para lograr un diagnóstico de la empresa

se realizó un cuestionario a sus dueños, con estas preguntas se busca lograr llegar a

un diagnostico real; algunas de ellas fueron: ¿hacia dónde va la empresa según la

visión?, ¿en dos años donde quiere que la empresa esté ubicada?, ¿Cómo está en

relación con la competencia?, ¿Cómo mejorar la tecnología?, ¿Quiénes son sus

principales clientes?, son algunas de las preguntas que se hacen las empresas para ir

diagnosticando como se encuentra y hacia donde va.

En el caso de SU CONTABILIDAD SAS, con base las encuestas hechas y las

preguntas realizadas, la empresa tiene un funcionamiento regular, todavía no se

desarrolla una estructura funcional, las labores se siguen ejecutando como al principio

y se evolucionar para ejercer una mejor labor final.

 MAPA ESTRATÉGICO

COSTOS
COSTOS
FINANCIERA AUMENTO
AUMENTO
VENTAS
VENTAS
PRODUCCION
PRODUCCION
UNIAD
UNIAD
RENTABILIDAD
RENTABILIDAD
REAL
REAL

CIERA

CLIENTES CRECIMIENTO
CRECIMIENTO
DEL
DEL MERCADO
NUEVOS
NUEVOS
CLIENTES
SATISFACCION
SATISFACCION
DEL CLIENTE
MERCADO CLIENTES DEL CLIENTE

MEJORAR
MEJORAR MEJORAR
MEJORAR NUEVOS
NUEVOS
PROCESOS PRODUCTO
PRODUCTO PROCESOS
PROCESOS PRODUCTOS
PRODUCTOS

MOTIVACION
MOTIVACION MEJORAR
PERSONAS EMPLEADOS
EMPLEADOS
CAPACITACION
CAPACITACION MEJORAR
PRODUCTIVIDAD
PRODUCTIVIDAD
 INDICADORES
PERSPECTIVA MAPA ESTRATEGICO CUADRO DE MANDO
S INDICADOR INICIATIVAS OBJETIVO INDICADOR FORMULA META
Plan de acción de consecución de nuevos clientes sin
AUMENTO Aumentar los ingresos por Utilidad renta total/ capital
INDICADOR 1 necesidad de aumentar precios el Marketing es % de utilidades 50%
VENTAS ventas rentable X 100
preciso
COSTOS Maximizar la capacidad de producción rebajando los
Aumentar el rendimiento de la Producción mes pasado/
FINANCIERA INDICADOR 2 PRODUCCION costos del producto con base a un mejor proceso y  % de productos 30%
producción producción mes actual X 100 
UNIDAD menos desperdicio
Aumentar el % de rendimiento
Rentabilidad mes pasado/
RENTABILIDAD con base al rendimiento de la
INDICADOR 3 Conocer la verdadera situaciones de la empresa % de rendimiento  rentabilidad mes presente X 20%
REAL productividad y el crecimiento
100
de las ventas
CRECIMIENTO Clientes en base de datos
Conocer las necesidades de los % de clientes en base
INDICADOR 1 EN EL Crecer en el sector del mercado mes anterior/ clientes base de 20%
clientes actuales y potenciales de datos CRM
MERCADO datos mes actual X 100 
Aumentar las ventas y Clientes nuevos mes
CLIENTES NUEVOS Atraer nuevos clientes con las promociones y precios
INDICADOR 2 fidelización de los clientes  % de clientes nuevos pasado/clientes nuevos mes 20%
CLIENTE de los productos
antiguos y nuevos actual X 100 
SATISFACCION Mejorar la fidelización del cliente con base al buen Clientes inconformes/ clientes
INDICADOR 3 Mejorar la asistencia post venta   % PQRS 20%
DEL CLEINTE servicio post venta totales X 100 
Mejorar los tiempo de
MEJORAR Establecer los procesos de trabajo simplificando las % productos productos devueltos/
INDICADOR 1 producción y calidad del 10%
PRODUCTO tareas de producción. imperfectos  productos totales X 100 
producto
Productos defectuosos mes
MEJORAR Establecer las tareas de procesos que simplifiquen y % productos
INTERNA INDICADOR 2 Mejorar la producción pasado/productos 40%
PROCESOS mejoren el producto, defectuosos 
defectuosos mes actual X100
desarrollar nuevos productos Cantidad de productos
NUEVOS implementar nuevos productos que hacen parte de la  % de acogida de
INDICADOR 3 que mejoren las alternativas en nuevos vendidos/cantidad de 50%
PRODUCTOS necesidad del mercado productos nuevos
el mercado productos nuevos X 100 
MOTIVACION Aumentar rendimiento de cada % empleados empleados eficientes / total
INDICADOR 1 Desarrollar plan de premios para motivar empleados 20%
EMPLEADOS empleado eficientes  empleados X 100 
preparar al empleado para un
Implementar programas de formación especializados
mejor desempeño en la % empleados Empleados capacitados/ total
INDICADOR 2 CAPACITACION y generales para el desarrollo de las diferentes 50%
actividad ejercida en la capacitados  empleados X 100 
funciones de los empleados
empresa
APRENDIZAJE
Productos elaborados en 1
% tiempo empleado hora/ total de productos al dia
MEJORAR X 100
Mejorar la producción individual con base a los Mejorar la calidad del trabajo
INDICADOR 3 PRODUCTIVIDA 30%
nuevos procesos implementados, de cada empleado
D % productos de Productos excelentes/ total
calidad de productos X 100 
 CUADRO DE MANDO INTEGRAL
CUADRO DE MANDO INTEGRAL

FINANCIERA
INDICADOR 1 INDICADOR 2 INDICADOR 3
COSTOS
Nombre del AUMENTO
PRODUCCION
RENTABILIDAD
VENTAS REAL
Indicador UNIDAD
Rojo 10% 10% 15%
Amarillo 20% 15% 20%
Verde 30% 20% 30%
Objetivo 30% 20% 25%

Conseguido 18% 13% 10%

INTERNA CLIENTES
INDICADOR 1 INDICADOR 2 INDICADOR 3 INDICADOR 1 INDICADOR 2 INDICADOR 3
SATISFACCIO
Nombre del MEJORAR MEJORAR NUEVOS CRECIMIENTO EN NUEVOS
N DEL
PRODUCTO PROCESOS PRODUCTOS EL MERCADO CLIENTE
Indicador CLEINTE
Rojo 10% 15% 50% 10% 15% 15%
Amarillo 20% 20% 10% 15% 25% 20%
Verde 30% 70% 15% 20% 30% 30%
Objetivo 25% 70% 15% 20% 30% 30%

Conseguido 13% 57% 50% 9% 15% 25%

APRENDIZAJE
INDICADOR 1 INDICADOR 2 INDICADOR 3

Nombre del MOTIVACION

CAPACITACION
MEJORAR
Indicador EMPLEADOS PRODUCTIVIDAD

Rojo 10% 10% 20%

Amarillo 15% 30% 40%
Verde 25% 30% 90%
Objetivo 20% 30% 80%
Conseguido 15% 20% 60%
 PRESUPUESTO
PERSPECTIVAS
PLAN DE ACCION
RESPONSABLE INICIATIVA PRESUPUESTO
INFORME DE VENTAS
FINANCIERA Gerente INFORME DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS $ 2.000.000
IINFORME FINANCIERO DEL AÑO

CLIENTES Director comercial INFORME DE MERCADEO $ 2.000.000

Jefe de producción DISEÑO DE MATERIAL INFORMATIVO

INTERNA Jefe de producción DISEÑO DE FOLLETOS INFORMATIVOS $ 3.000.000
Director comercial DISEÑO INFORMATIVOS DE PROCESOS NUEVOS
Director de Recursos Humanos DISEÑO DE ENCUESTAS
Administración TRANSCRIPCION DE CURSOS FORMATIVOS $ 3.000.000
APRENDIZAJE
Jefe de producción TRASNCRIPCION DE CURSO PRODUCTIVIDAD
TOTAL PRESUPUESTO $ 10.000.000

PLAN DE IMPLEMENTACIÓN DEL CMI.

Para la implementación del CMI se requiere de varios pasos para lograr su

efectividad, para ello lo primero es la planificación de una estrategia lleve de la mano el

proceso, en el cual los grupos y la definición de la estrategia es lo más importante para

encaminar la implementación, luego la construcción del Cuadro de Mando Integral

(CMI), y luego llega la etapa verdadera de la implementación en la cual ya se tienen

como prospecto la motivación del personal, el presupuesto, la organización de un plan

de trabajo y las acciones para que este funcione, en la siguiente tabla encontramos los

pasos para la implementación del plan:

 IMPLEMENTACION CMI

PREPARACION DEL PROYECTO

PLAZOS
RECURSOS
ACTIVIDADES
SELECION DE EQUIPO TRABAJO
CLARIFICACION DE LA ESTRATEGIA
ANALIZAR LOS FACTORES INTERNOS Y EXTERNOS

ANALISIS DE LA ESTRATEGIA
PRIORIZACION DE LOS OBJETIVOS DE ACUERDO A LA VISON EMPRESARIAL
CONTRIBUYE A A SABER CUALES SON INDICADORES MAS APORPIADOS PARA LOS
OBEJTIVOS DE LA EMRPESA
ANALISIS DE LOS INDICADORES
DESEMPEÑO DE LOS OBJETIVOS

CREACION DE INICIATIVAS ESTRATEGICAS

IDENTIFICACION DE LAS ACCIONES PARA LOGRAR LOS OBJETIVOS

ELABORACION DE MATRIZ CMI

PLAN DE IMPLEMENTACION
REVISON DEL PLAN

fuente Adaptada de Fernández, et al., (2006) Lessons from implementing the balanced scorecard in a small and

medium size manufacturing organization.

La implementación del CMI cuente con una hoja de ruta de trabajo que facilite el

análisis final de las tareas a desarrollar y su entendimiento.

ANÁLISIS ESTRATÉG
ICO DE LA EMPRESA.
ANÁLISIS DE LAS DEFINICIÓN DE
En él se establece un LAS MEDIDAS
punto de partida o NECESIDADES DE LA SEÑALIZACIÓN DE
ORGANIZACIÓN NECESARIAS
situación actual de la LAS VARIABLES
empresa abarcando como puede ser el CRÍTICAS a tomar y los medios
todos los niveles: crecimiento, la mejora de control, sin
situación financiera, de la productividad, la en cada área
olvidar sus
estado en el mercado, optimización de funcional.
indicadores
de la competencia, tipo procesos…
de procesos, correspondientes.
contexto…

Tomado de https://www.escuelaeuropeaexcelencia.com/2015/06/cuadro-de-mando-integral-oranizacion/
 AUTOEVALUACIÓN INDIVIDUAL.

La gerencia integral es hoy en día es la herramienta más importante para las empresas

que evolucionan con los conceptos modernos y nos absolutistas (Excelencia y la

Calidad), conseguir llegar a un paraíso es lo más complicado y utópico que existe, la

rueda del trabajo va marcando hacia donde se encamina las empresas y de ese

caminar resultan las proyecciones de un futuro incierto, pero planificable.

La gerencia integral de hoy se debe manejar los índices que demuestran cómo se

encuentra la empresa en el mercado, como se encuentra su rentabilidad y ante el

consumidor, de Allí se parte para saber cuál es el nicho de mercado que tiene la

organización y hacia donde el gerente integral la encamina.

Esa es una reflexión que sustento en las diferentes lecturas que realice y fuera de las

que fueron parte del curso y en especial “La Gerencia Integral” de Jean-Pual Sallenave

la define como

“La Gerencia Integral es el arte de reunir Todas las facetas del manejo de una

organización En busca de una mayor competitividad”.

LINK DEL VIDEO.

Octavio Guerrero López

https://youtu.be/gvKwnho8zWw
 CONCLUSIONES.

Podemos concluir que a medida que se han tratado de adaptar los sistemas de

control a la empresa Su Contabilidad SAS, se evidencia que el CMI ofrece grandes

ventajas y posibilidades derivadas del trabajo con esta herramienta.

Se proponen los indicadores para lograr el monitoreo integral de Su Contabilidad

SAS de una manera más racional y simple, el carácter integrador y sistémico que es

imprescindible en un sistema de control actual, la importancia de una organización

donde todas las acciones estén coordinadas y donde todos los trabajadores, desde el

mando alto hasta el nivel operativo, conozcan cuales son los aspectos de relevancia

dentro de la misma, para los cuales es importante enfocarse.

Este cuadro de mando permitió medir de manera tangible e intangible los

resultados de Su Contabilidad SAS, en el avance del resultado estratégico y permitió

una visión dinámica de las perspectivas financiera, cliente, proceso interno, aprendizaje

y crecimiento.

En la generalidad del trabajo hay que dejarle un margen a lo que hemos

aprendido en el enfoque empresarial y en especial de la Gerencia Integral, hoy ser

integro conocer todas las facetas del trabajo se ha convertido en una gran posibilidad

para todos quienes desarrollamos la tarea de administradores, hoy la gerencia no es

simplemente revisar documentos, es estar acorde con las necesidades del mercado,

de posicionar y crecer con la empresa, es saber sus debilidades y como solucionarlas,

es conocer sus fortalezas y como robustecerlas, a eso nos lleva la integralidad,

conocer desde le trabajo más simple hasta lo más alto para así tomar las decisiones
fundamentales para en crecimiento en un ambiente comercial cada día mas difícil por

la globalización.

REFERENCIAS DE LAS FUENTES BIBLIOGRÁFICAS

https://gestion.pensemos.com/cuadro-de-mando-integral-ejemplo-definitivo-6-plantillas

https://gestion.pensemos.com/7-indicadores-financieros-que-las-companias-deben-
tener-en-cuenta

https://es.slideshare.net/LEWI/balanced-scorecard-bsc-cuadro-de-mando-integral-cmi-
by-lic-salvador-alfaro-gomez-march-2009

Fórmula para aumentar los Ingresos de tu Negocio ...

Existe un fórmula para aumentar los Ingresos de tu Negocio de manera
exponencial, una fórmula ... PILAR #2 – Aumenta el valor promedio
de venta por cliente.

Martínez, M. P. (2014) Análisis de la performance en las empresas: una perspectiva

integrada, Editorial UOC. Recuperado
de https://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2538/lib/unadsp/reader.action?
ppg=56&docID=3222952&tm=1541604140815
Capitulo XII, “El balanced scorecard (BSC)” (pp. 258 – 281) Aporta el marco
conceptual para el desarrollo del Cuadro de Mando Integral, que se solicita en la
Fase 3, segunda actividad intermedia.
  
Martínez, P. D., & Milla, G. A. (2005). Mapas estratégicos. Recuperado
de https://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2538/lib/unadsp/reader.action?
ppg=25&docID=3228847&tm=1541609429222
(pp.221 – 227), aporta elementos conceptuales y prácticos para construir
objetivos, indicadores y metas que se requieren para desarrollar la primera fase
del CMI que se solicita en la Fase 3.
  
Arizabaleta, E. V. (2004). Diagnóstico organizacional: evaluación sistémica del
desempeño empresarial en la era digital. Recuperado
de https://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2538/lib/unadsp/reader.action?
ppg=1&docID=3200853&tm=1541362210579
En el acápite 3.2 (pp. 31 – 40) “Los indicadores de gestión”, se dan las
orientaciones precisas para construir los indicadores, aspecto clave en la
construcción del Cuadro de Mando Integral – CMI – que se propone desarrollar
en Fase 3.
Fernández, T. A. (2004). Claves para la implantación del cuadro de mando
integral. Recuperado
de https://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2538/lib/unadsp/reader.action?
ppg=1&docID=3158826&tm=1541714278493
Este dossier aporta elementos importantes para ver que se ha cumplido con
todos los componentes del CMI, aspecto que es solicitado en la Fase 4

Montoya, J. (2018). OVI - Indicadores y CMI. [Archivo de video]. Recuperado

de http://hdl.handle.net/10596/22443
En este video, encontrará aspectos claves para la correcta formulación de
indicadores, como también ejemplos de éstos y como se reflejan en el Cuadro
de Mando Integral - CMI. Apoyo importante para la realización de las Fases 3 y
4.

https://sites.google.com/site/planstrategico/plan-estrategico/9-implementacion-de-la-
estrategia/f-cuadro-de-mando-integral

LA GERENCIA INTEGRAL 1 La Gerencia Integral - Portal

www.elmayorportaldegerencia.com › Documentos › [PD] Documentos - La ...