UNIDAD 3 DIRECION FINANCIERA

PRESENTADO POR:

LEONEL MORENO LEIVA

PROFESOR:

SAUL MENDOZA MORENO

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA UNIASTURIAS

ADMINISTRACIÓN Y DIRECCIÓN DE EMPRESAS

 INTRODUCCION

El presupuesto se basa en el control y toma de decisiones financieras, la empresa debe

aprovechar esta potencial herramienta para realizar todas las funciones que se determinen en
la empresa con éxito, para poder potenciar la empresa y mirar nuevas perspectivas de
mercado, en este documento se debe plasmar la necesidad de tomar medidas con el fin de
alcanzar unos objetivos claros en los gastos generales y de administración.

La principal función de emplear los presupuestos es el control financiero de la organización, la

revisión presupuestaria nos permite expresar que es lo que se desea realizar por parte de la
compañía, comparando resultados de los presupuestos con anterioridad con el fin de
confrontar o corregir las diferencias que se puedan observar en los presupuestos.

El propósito es demostrar que con el desglose de los gastos generales y con el análisis
desglosado del presupuesto de explotación, se logra demostrar todos aquellos gastos que
pertenecen a un determinado departamento. Con los hallazgos que se encuentren se podrá
demostrar la productividad del departamento en su conjunto.
 CONTENIDO

Cuestiones a Responder

Se necesita presupuestar los gastos generales y de administración para la empresa para cada
uno de los diferentes departamentos.

Los gastos generales varían en su periodicidad y como se desea analizar el presupuesto de

explotación por meses deben ser desglosados mensualmente, departamento a departamento.

PRESUPUESTO DE GASTOS GENERALES Y ADMINISTRACIÓN

Presupuestos de gastos generales y administración por departamentos

Departamento de producción

Concepto / rubro nº pagos

Datos observaciones
Departamento de producción anuales TOTAL
Suministros (electricidad, agua, etc.) 3.800 1 abril a septiembre 3800
Suministros (electricidad, agua, etc.) 2.300 1 de octubre a marzo 2300
Servicios de limpieza 900 12 el doble de octubre a diciembre 10800
Mantenimiento y reparación 5.400 1 enero y octubre 5400
Mantenimiento y reparación 1.500 1 resto de meses 1500
Sistemas de seguridad y vigilancia 1.200 12 14400
alquiler de equipos 2.800 12 33600
Otros gastos 1.200 12 14400
TOTAL 86200

Puntos de venta

Gastos generales punto venta tipo €/pago periodicidad observaciones

alquiler 1.500,00 12 18000
Electricidad y suministros 400,00 12 4800
limpieza y mantenimiento 350,00 6 2100
pólizas de seguros 600,00 1 un pago anual en diciembre 600
otros gastos 166,67 12 dividido en los 12 meses 2000
Amortizaciones 250,00 12 dividido en los 12 meses 3000
TOTAL 30500

Puntos de venta previstos Año 2021 Año 2022 Año 2023

Puntos de venta (nº) 80 100 120
 Departamento de marketing y ventas

Concepto / rubro nº pagos

Datos observaciones
Departamento de marketing y ventas anuales
publicidad en medios (temporada) 45.000 1 noviembre y diciembre 45000
publicidad en medios (resto del año) 15.000 1 resto meses 15000
alquiler de vehículos 4.800 12 57600
Viajes y estancias 3.800 12 45600
Estudios de mercado 15.000 2 junio y diciembre 30000
Viajes y desplazamientos 3.400 12 40800
Ferias y eventos 15.000 4 Marzo, junio, septiembre y diciembre 60000
Otros gastos Imprevistos 3.000 12 36000
TOTAL 330000

Departamento de Administración y financiero

Concepto / rubro nº pagos

Datos observaciones
Departamento de Administración y financiero anuales
licencias de software 1.500 2 junio y diciembre 3000
Auditoría de cuentas y asesores externos 5.800 4 Marzo, junio, septiembre y diciembre 23200
Servidores y web 1.600 2 junio y diciembre 3200
Suministros y papelería 1.800 12 21600
Mantenimiento informático 2.300 12 27600
Otros gastos 1.400 12 16800
TOTAL 95400

Departamento de RR.HH. Y laboral

Concepto / rubro nº pagos

Datos observaciones
Departamento de RR.HH. Y laboral anuales
Formadores externos 8.000 12 Excepto enero, noviembre y diciembre 96000
Formación y homologaciones personal 2.000 12 Excepto enero, noviembre y diciembre 24000
alquiler de equipos y aulas 2.500 12 Excepto enero, noviembre y diciembre 30000
Asesoría jurídica y laboral 4.500 12 54000
Incentivos y promoción interna 60.000 12 720000
Suministros y limpieza 1.200 12 14400
Papelería e imprenta 600 12 7200
Otros gastos 900 12 10800
TOTAL 956400

Departamento de Calidad e I+D+i

Concepto / rubro nº pagos

Datos observaciones
Departamento de Calidad e I+D+i anuales
Auditorías y controles de calidad 2.500 4 Marzo, junio, septiembre y diciembre 10000
Consultoría y documentación de calidad 1.800 12 21600
Investigadores y personal externo 3.400 12 40800
Convenio de colaboración con universidad 1.800 12 21600
Suministros, mantenimiento y limpieza 1.800 12 21600
Material de laboratorio y ensayo 900 12 10800
Otros gastos 1.000 12 12000
TOTAL 138400
 Dirección General

Concepto / rubro nº pagos

Datos observaciones
Dirección General anuales
Suministros y mantenimiento 1.800 12 21600
Viajes y estancias 3.500 12 42000
Gastos de representación 2.000 12 24000
Comunicación corporativa 3.000 6 enero, marzo, mayo, julio, sept y nov. 18000
Suministros y mantenimiento museo 2.500 12 30000
Becas, donaciones y patrocinios 3.500 12 42000
Otros gastos Imprevistos 2.000 12 24000
TOTAL 201600

Incrementos de costes generales previstos Año 2022 Año 2023

incremento % sobre año anterior 5,0% 5,0%

DEPARTAMENTOS

Producción 86200
Marketing y ventas 330000
Puntos de venta 30500
Administración y financiero 95400
RR.HH. y relaciones laborales. 956400
Calidad e I+D+i 138400
Dirección General 201600
 CONCLUSIONES

Lo que se quiere mostrar con el presente trabajo es el papel que juega en la empresa en el
diseño y elaboración de un presupuesto que se ajuste a la necesidad de la corporación, de
acuerdo a las circunstancias que se presenten en el desarrollo de las actividades empresariales
en cada departamento de la empresa si varían las cargas presupuestadas en x departamento
por su mismo funcionamiento o causal, el presupuesto se pueda modificar con el visto bueno
de la alta gerencia, la empresa necesita posesionarse en el mercado y con la implementación
de los presupuestos en las diferentes áreas hasta lograr consolidar todo en el presupuesto
maestro de la compañía, en igual forma poder realizar el desglose presupuestal de acuerdo a
necesidades surgidas, con los presupuestos de gastos generales y de administración, donde se
pretende mostrar las necesidades surgidas en gastos que incurre la empresa y los cuales no
están vinculados a una actividad específica como la fabricación, producción o las ventas, en la
misma forma un desglose de cuáles son los gasto que la compañía tiene por parte de la alta
gerencia o grandes ejecutivos, en los gastos administrativos.

Con el desglose pormenorizado de los gastos generales, la compañía desea mirar cual es
destino de su inversión, como retorna el dinero a la compañía, contribuir a cuidar el ambiente
laboral, en los gastos de cada departamento, siendo equitativos de acuerdo a sus necesidades,
el crecimiento corporativo, utilidades, y flujo de caja.
 BIBLIOGRAFIAS

El Presupuesto como Herramienta Útil de Gestión: Presup uesto de Explotación, semana 1 las
lecturas uniasturias

Presupuestos de Inversión, de Personal y Recursos Humanos. Semana 2 lecturas uniasturias

Presupuestos de Gastos Generales y Administración, y de Tesorería. Semana 3 lecturas uniasturias