DANDRE GISELL LATORRE VELASQUEZ FICHA: 1754767

1. La empresa Juanita Ltda. inicia operaciones comerciales con aportes así:

Primer socio: efectivo $80.000.000=

Segundo socio: vehículo $50.000.000=
Tercer socio: muebles $4.000.000=
Cuarto socio: equipos de oficina $2.500.000=
Quinto socio: equipos de cómputo $1.800.000=
Sexto socio: bodega $22.000.000=

11 CUENTA DEBITO CRÉDITO

1105 caja $80.000.000=
1540 vehículo $50.000.000=
1524 equipos $ 2.500.000=
oficina
152405 Muebles
y $ 4.000.000=
enseres
1528 equipo $ 1.800.000=
computo
151680 bodega $22.000.000=
3115 aportes $160.300.000=
sociales
$160.300.000= $160.300.000=

2. La empresa adquiere mercancías para la venta por $25.000.000= IVA incluido,

cancela el 50% en efectivo y saldo a 30 días. con retención de 2.5%

CÓDIGO
CUENTA DEBITO CRÉDITO

1435 mercancía $21.008.403=

2408 IVA $ 3.991.597=
2365 retención
$ 525.210=
1105 caja
$12.237.395=
2205 proveedores $12.237.395=

$25.000.000= $25.000.000=
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3. La empresa vende mercancías por $45.000.000 más IVA de 19% a persona no

declarante nos cancela el 60% efectivo y saldo en crédito a 20 días

CÓDIGO CUENTA DEBITO CRÉDITO

1105 caja $31.185.000=
1305 cliente $20.790.000=
1355 retención $ 1.575.000=
2408 IVA $ 8.550.000=
4135 comercio x mayor $45.000.000=
$53.550.000= $53.550.000=

4. se compra un computador para la empresa por valor de $1.900.000= mas 19%

IVA, se concede un crédito a 20 días con retención 3.5%

CÓDIGO CUENTA DEBITO CRÉDITO

1528 equipo de $1.900.000=
cómputo
2408 IVA $ 361.000=
2365 retención $ 66.500=
2205 proveedor $2.194.500=
$2.261.000= $2.261.000=

5. la empresa cancela los servicios públicos por valor de $900.000= en efectivo

CÓDIGO CUENTA DEBITO CRÉDITO

5135 servicios $900.000=
1105 caja $900.000=
$900.000= $900.000=

6. se abre una cuenta bancaria por $50.000.000= en el banco popular y una

cuenta de ahorros $10.000.000 en Colpatria dinero que estaba en caja

CÓDIGO CUENTA DEBITO CRÉDITO

1105 Caja $60.000.000=
1110 bancos $50.000.000=
1120 cuenta $10.000.000=
ahorro
$60.000.000= $60.000.000=
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7.se compra una póliza de seguro para la empresa por $1.500.000 vigencia 1 año
se cancela mediante cheque

CÓDIGO CUENTA DEBITO CRÉDITO

1705
seguros $1.500.000=

1110
bancos $1.500.000=
$1.500.000= $1.500.000=

8. la empresa solicita préstamo al banco por $40.000.000 dinero que es

depositado en su cuenta corriente, el banco hace 1 descuento por 150.000 por
concepto de papelería

CÓDIGO CUENTA DEBITO CRÉDITO

1110 Bancos $39.850.000=
1230 papelería $ 150.000=
2105 bancos $40.000.000=
nacionales

$40.000.000= $40.000.000=

9. cancela flete por transporte de mercancía por 800.000 Servientrega

CÒDIGO CUENTA DEBITO CRÈDITO

513550 Fletes, transporte $800.000=
y acarreos
1105 Caja $800.000=
$800.000= $800.000=

10. se gira un cheque para cancelar saldo de los proveedores, le concede un

descuento del 3% por pronto pago

CÒDIGO CUENTA DEBITO CREDITO

2205 Proveedores $13.998.938=
4210 Descuento $ 432.957=
financiero
1110 Bancos $14.431.895=
$14.431.895= $14.431.895=
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11. los clientes le consignan en la cuenta de ahorros el saldo que adeudan, la

empresa concede el 5% de descuento por pronto pago

CÓDIGO CUENTA DEBITO CRÉDITO

1305 Clientes $20.790.000=
530535 Descuento 5% $ 1.039.500=

1120 Cuenta de ahorro $19.750.500=

$20.790.000= $20.790.000=

12. se gira el cheque para cancelar el arriendo del mes por 1.800.000

CÓDIGO CUENTA DEBITO CRÉDITO

5120 Arriendo $1.800.000=
1110 bancos $1.800.000=
$1.800.000= $1.800.000=

13. se compran útiles de aseo y cafetería por $280.000= mas 19% IVA, persona
no declarante, mediante retiro de cuenta de ahorro

CÓDIGO CUENTA DEBITO CRÉDITO

171048 Elementos de $280.000=
aseo
2408 IVA $ 53.200=

2365 Retención $ 9.800=

1120 Cuenta de ahorro $323.400=
$333.200= $333.200=

14.se contrata servicios de asesorías contables por 1.800.000 persona no

declarante, para ser cancelado en 3 meses

CÓDIGO CUENTA DEBITO CRÉDITO

5110 honorarios $1.800.000=
2305 Cuenta por pagar $1.800.000=

$1.800.000= $1.800.000=
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15. la empresa pago salario correspondiente a la primera quincena de mes por

valor de 2.790.000

CÓDIGO CUENTA DEBITO CRÉDITO

2505 obligaciones $2.790.000=
laborales
1110 bancos $2.790.000=
$2.790.000= $2.790.000=

16. se elaboran registros contables teniendo en cuenta la tributación.

CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO

1105 CAJA $ 111.185.000 $ 73.937.395
1540 VEHICULO $ 50.000.000
1524 EQUIPOS DE OFICINA $ 2.500.000
152405 MUEBLES Y ENSERES $ 4.000.000
1528 EQUIPO DE COMPUTO $ 3.700.000
3115 APORTES SOCIALES $ 160.300.000
151680 BODEGA $ 22.000.000
1435 MERCANCIA $ 21.008.403
2408 IVA $ 4.405.797 $ 8.550.000
2365 RETENCION $ 601.510
2205 PROVEEDORES $ 13.998.938 $ 14.431.895
1305 CLIENTES $ 20.790.000 $ 20.790.000
1355 RETENCION $ 1.575.000
4135 CXMXM $ 45.000.000
5135 SERVICIOS $ 900.000
1110 BANCOS $ 89.850.000 $ 20.845.295
1120 CTA DE AHORROS $ 29.750.500
1705 SEGUROS $ 1.500.000
1230 PAPELERIA $ 150.000
2105 BANCOS NACIONALES $ 40.000.000
513550 FLETES, TRANSPORTE Y ACARREOS $ 800.000
4210 DCTO FINANCIERO $ 432.957
530536 DCTO 5% $ 1.039.500
5120 ARRIENDOS $ 1.800.000
171048 ELEMENTOS DE ASEO $ 280.000
5110 HONORARIOS $ 1.800.000
2305 CUENTAS POR PAGAR $ 1.800.000
2505 OBLIGACIONES LABORALES $ 2.790.000
SUMA $ 386.256.095 $ 386.256.095
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