VIDEO HAGA CLICK EN EL https:

https://youtu.be/K1mJ4ZAYEy4 Balance General y Estado de Resultados

https://youtu.be/CxqChu26R3s Nomina Basica

https://youtu.be/u40T_A8-DAU Horas Extras y Recargos Nocturnos

https://youtu.be/vOCrpp69xlM Kardex promedio ponderado.

https:
stado de Resultados

rgos Nocturnos

nderado.
 INSTRUCCIONES DEL SIMULADOR

1. A continuación en la hoja ENUNCIADOS TALLERES encuentra, los talleres que deben

orden alfabetico por apellido, de acuerdo a la tabla relacionada en la guia tarea 2 , una ve
taller que le corresponde realizarlo, el paso siguiente es registrarlo en la siguiente hoja libro

2. En la hoja libro diario encuentra la propuesta de todas las cuentas que hacen parte de las transa
realizar el registro teniendo en cuenta la dinámica según el PUC, registre o contabilice el enunciado
Tenga en cuenta que no debe cambiar el código de las cuentas solamente identificar el débito o cr
respectivo registro de acuerdo al enunciado. Igualmente según el videotutorial les comparto el link
la naturaleza de las cuentas. http://puc.com.co/plan-unico-de-cuentas-para-comerciantes

Para un mejor desempeño en esta actividad están dispuestos unos videos y ayudas en la
3. Si en la contabilización
DOCUMENTOS DE APOYOS identifica
que que una oseguros
estamos más cuentas están mal
le facilitaran registradas esde
la comprensión decir no cumple
diferentes du
según el
que tengan.PUC, realizar la contabilización que debería ser. Tenga en cuenta que no debe cambiar
cuentas solamente identificar y registrar el valor que corresponda de acuerdo al enunciado ,si el déb

4. Una vez estén seguros de que cada una de las transacciones de la empresa están bien contabiliza
cálculo denominada LIBRO DIARIO , Automaticamente los registros pasan a la siguiente hoja CUENT

5. En la hoja de LIBRO DIARIO se sugiere contabilizar una transacción a la vez y hasta que no
sumas de los débitos y créditos, no continuar. Importante registrar la fecha, número de docume
cuenta, concepto, igualmente el débito o crédito según corresponda.

Revise en el campo ESTADO DEL ASIENTO CONTABLE sí el registro está cuadrado, en caso contra

6. Una vez termine de registrar las transacciones en la hoja de LIBRO DIARIO debe ir a la hoja
COMPROBACION, allí automáticamente se vienen registrando los movimientos de la hoja de LIBRO

En este campo de BALANCE DE COMPROBACION se debe hallar el saldo ya sea débito o crédito
mayor como por ejemplo de la 1105 CAJA, 1110 BANCOS etc, tomando la información del
recuerde que la diferencia entre débitos y créditos de las subcuentas se traslada a la cuenta dentro d
Asi mismo se alimenta el BALANCE GENERAL Y EL ESTADO DE RESULTADOS,

Al final de la hoja valide que el resultado sea sumas iguales tanto de débitos como de créditos.

7. En la hoja de CONCLUSIONES Y BIBLIOGRAFÍA cada estudiante debe dar mínimo una

recomendación y la bibliografía.
 alleres que deben seleccionar en
a tarea 2 , una vez identificado el
guiente hoja libro diario

parte de las transacciónes, debes de

abilice el enunciado correspondiente.
ificar el débito o crédito y realizar el
es comparto el link para que revisen
erciantes

y ayudas en la hoja denominada

es decir
n de no cumplen
diferentes dudascon la dinámica
e inquietudes
e no debe cambiar el código de las
enunciado ,si el débito o crédito .

stán bien contabilizadas en la hoja de

guiente hoja CUENTAS T.

ez y hasta que no esté cuadrado las

número de documento, código de la

ado, en caso contrario valide el error.

O debe ir a la hoja de BALANCE DE

e la hoja de LIBRO DIARIO.

sea débito o crédito de cada cuenta

la información del campo SALDOS,
a la cuenta dentro de este BALANCE.

o de créditos.

e dar mínimo una conclusión , una

 Taller Anexo -Tarea 2
Presentar informe con la solución de los problemas conce

PUNTO 3

Se constituye la sociedad BOLSOS COLOMBIA S.A.S Esta empresa tendrá como objeto so
maneja costo de ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no fabricada por la empre
ponderado bajo sistema permanente.

No.1Alberto Muñoz No.2 Samuel Ruiz

No.3 Juan Ramirez No.4 Oscar Quintero
APORTES A CAPITAL EN EFECTIVO
Socio No. 1 $150.800.000=; Socio No. 2 $134.600.000=; Socio No. 3 $140.500.00

APORTES EN ACTIVOS

SOCIO 1: Un inmueble ubicado en el sector urbano de la ciudad de Cali, identificado c

Notaría 8ª de Cali, avaluado en $240.600.000. El lote corresponde al 35% de este valor.
SOCIO No. 2: Dos computadoras Portátiles Lenovo, 4 GHZ, DH. 1 TB, avaluado cada u
PQR784 $36'800.000=
SOCIO No 3 : Tres juegos de divisiones para oficina ref. Ofiopen $1.450.000= c/u; Dos
módulos en madera para biblioteca Ref. Remanso $646.200= c/u., Una mesa en madera p
juego de muebles de sala Ref. Primaveral $1.470.300=.
SOCIO No. 4: 10 estantes metálicos con vidrios a $350.700= c/u; 6 mostradores mixtos
$180.600= c/u; Dos (2) vitrinas metálicas Ref. IMP $ 340.000= c/u; Una (1) impresora Ep
Las siguientes son las operaciones comerciales de su empresa realizadas durante la prime

ENERO 2.

Se procede a abrir las siguientes cuentas corrientes:

BANCO DE BOGOTA - Cta.578000-7 con el 50% de los fondos de caja. Se compra una c
$164.500 mediante nota débito #BB-509.

BANCO POPULAR -Cta.9654000-7 con el saldo de los fondos disponibles en caja. Se co

$153.500 mediante nota débito #BP-878

ENERO 2.

Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARCHITEC & ESP
50% con cheque No.___ del Banbogotá.
Jan-03

Se contrata el siguiente personal para iniciar labores el 4 de ENERO.

Un Gerente con sueldo de $3.000.000 mensuales
Un asistente administrativo con sueldo de $2.050.000 mensuales
Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $1.000.000
Un vigilante con sueldo mensual de $900.000
Dos vendedores con sueldo mensual de $1.150.500

Jan-04
Se realizan las siguientes compras de muebles y equipos para uso de la empresa:
FACT. 1345 de la fábrica de MUEBLES EL ROBLE de propiedad de CARLOS HERNAN ROBLE
Dos (2) escritorios tipo ejecutivo a $800.000 c/u
Tres (3) sillas giratorias secretariales ref. Reina a razón de $265.000 c/u
Una (1) silla ejecutiva ref. Presidente $430.000
Dos (2) centros de cómputo en madera Ref. Italia a $700.000 c/u.
Dos archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $435.000 c/u.
Se cancela el 40% con cheque No.___ Banbogotá y el saldo crédito a 30 días.

FACT.5018932 de DISTRIBUCIONES LA FLORESTA de Amparo Gómez (Régimen simplificad

Tres (3) cajas de forma continua compucarta a $80.500 c/u.
Diez resmas de papel carta blanco ref. Scribe a $10.400 c/u.
Tres perforadoras Indetro ref. T1 a $4.000 c/u.
Cuatro sacaganchos universal a $4.000 c/u.
Cincuenta (50) folderamas re.Undeco a $2.000 c/u.
Diez (10) libretas de anotaciones Office center a $2.080 c/u.
Tres (3) cosedoras Rapid 17 a $16.300c/u.
Se cancela de contado con ch. ____ Banbogotá.

Jan-05
Se cancelan los siguientes gastos:

Honorarios a la firma Pérez & Mayer Ltda., por gestiones de legalización de la sociedad por
Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $800.000 con ch. #___ Banpopula
A Cámara de comercio por registro mercantil $900.000, con ch. #___ Banpopular.

Jan-06
Se compra mercancía para la venta, s/FACT.9560 de FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A., (

120 bolsos Alpha Ref.6325 a $50.300 c/u

100 bolsos Boston ref.566 a $33.600 c/u
100 bolsos Velco Ref. PP030 a $70.600 c/u
120 bolsos Manhatan Ref.7104 a $50.450 c/u
120 bolsos ADO3 ref. 104 a $35.900 c/u

Jan-15
Se cancela salarios de la primera quincena del mes. Los pagos se hacen con cheques del B

Jan-16

Venta fact.001 a ALMACEN ESPANTAJAROS LTDA., pagan de contado con cheque 548
de Bogotá.
40 bolsos ADO3 ref. 104 a $50.000 c/u.
90 bolsos Manhatan ref. 7104 a $80.100 c/u.

Jan-17
Venta Fact.002 a DISTRIBUCIONES LA HILACHA LTDA., crédito 30 días:
50 bolsos Alpha ref. 6325 a $70.100 c/u
30 bolsos Boston ref. 566 a $48.000 c/u
  100 bolsos Velco Ref. PP030 a $95.000 c/u

Se solicita

1. Con base en la información anterior elaborar:

·         Registro de transacciones contables en cuentas T,
·         Kardex para cada producto (método promedio ponderado)
·         Balance de comprobación
·         Estado de resultados
·         Balance General.

Bibliografía
Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a.ed.). Bo
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10623634&ppg
Barrera, P. L. M. (2010). Consolidación de estados financieros: texto guía. Bogotá, CO: B -
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/detail.action?docID=10565787
El primer dia del presente mes y año, constituye la compañía Industrial "BOLSO
S.A.S", NIT999.999.999-9.Su objeto social sera la Comercializacion de bolsos en
politica consignar diariamente, los pagos los realiza con cheque, utiliza el inventa
ponderado,

Día 1. Los socios aportan en cheque $525,900,000,00 y Activos fijos $422,155,300,00

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
3115 Aportes sociales
151605 Edificio
150405 Terreno
152805 Equipo de Computo
154008 Vehiculos
152405 Muebles y enseres
152410 Muebles y enseres (fabrica)
1105 Caja
SUMAS IGUALES
Dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco de Bogotar con el 50% del dinero apo
chequera por valor de $262.785.500,00. Y Banco popular con el saldo de caja $262.796.5
chequera por Valor de $318.000,00.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1105 Caja
11100501 Banco de bogota
11100502 Banco popular
5305 Chequera
SUMAS IGUALES
Día 2. Se contrata adecuacion oficinas por $1.500.000,00 se paga el 50% como anticipo c
banbogota.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
133010 Anticipo a contratistas
11100501 Banco de bogota
SUMAS IGUALES
Día 3. Se Contrata personal. Este punto lo trabajas realizando la nomina y la contabilizas e
Día 3. Se Contrata personal. Este punto lo trabajas realizando la nomina y la contabilizas e

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE

SUMAS IGUALES
Día 4. Se compran los siguientes muebles para uso de la empresa 40% con cheque ban bo
y la diferencia a 30 dias.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100501 Banco de bogota
2305 Gastos por pagar
152405 Muebles y enseres
SUMAS IGUALES
Día 4. Se compra papeleria por $543.000,00 pagando de contado, banbogota.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100501 Banco de bogota
519530 Gastos papeleria
SUMAS IGUALES
Día 5. Se cancelan los siguientes gastos con cheque de banpopular. $3.200.000,00

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100502 Banco popular
511025 Honorarios
514015 Tramites y licencias
514010 Registro mercantil
SUMAS IGUALES
Día 06. Se compra a mercancia para la venta $26.818.000,00, a crédito 30 DIAS

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1435 Mercancia no fabricada por la empresa
2205 Proveedores nacionales
SUMAS IGUALES
Día 15. Se cancela la nomina de la primera quincena $4.625.500,00.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100502 Banco popular
510506 SUELDOS
510527 AUX TRANSPORTE
520506 SUELDOS
520527 AUX TRANSPORTE
 237005 SALUD
238030 PENCION
SUMAS IGUALES
Día 16. Se vende de contado y consignamos en banbogota $4.255.460,00.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100501 Banco de bogota
1435 Mercancia no fabricada por la empresa
4135 Venta de productos no fabricados por la emp
6135 Costo de venta
SUMAS IGUALES

Día 17. Se vende a credito 30 dias $14.445.000,00.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
130505 Cuentas por cobrar clientes
1435 Mercancia no fabricada por la empresa
4135 Venta de productos no fabricados por la emp
6135 Costo de venta
SUMAS IGUALES
e la compañía Industrial "BOLSOS COLOMBIA
la Comercializacion de bolsos en cuero, tiene como
aliza con cheque, utiliza el inventario promedio

0 y Activos fijos $422,155,300,00

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$863,845,300.00
$156,390,000.00
$84,210,000.00
$40,500,000.00
$36,800,000.00
$12,010,500.00
$8,034,800.00
$525,900,000.00
$ 863,845,300.00 $863,845,300.00
de Bogotar con el 50% del dinero aportado, nos entregan
ular con el saldo de caja $262.796.500,00, nos dan

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$525,900,000.00
$262,785,500.00
$262,796,500.00
$318,000.00
$525,900,000.00 $525,900,000.00
0,00 se paga el 50% como anticipo con cheque de

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$750,000.00
$750,000.00
$750,000.00 $750,000.00
ealizando la nomina y la contabilizas el 15 del mes.
ealizando la nomina y la contabilizas el 15 del mes.

BILIZACION
DEBITO CREDITO

$0.00 $0.00
e la empresa 40% con cheque ban bogota $1.860.000,00

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$1,866,000.00
$2,799,000.00
$4,665,000.00
$4,665,000.00 $4,665,000.00
o de contado, banbogota.

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$543,200.00
$543,200.00
$543,200.00 $543,200.00
de banpopular. $3.200.000,00

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$3,200,000.00
$1,500,000.00
$ 800,000.00
$ 900,000.00
$ 3,200,000.00 $3,200,000.00
8.000,00, a crédito 30 DIAS

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$26,818,000.00
$26,818,000.00
$26,818,000.00 $26,818,000.00
$4.625.500,00.

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$4,255,460.00
$3,475,000.00
$0.00
$1,150,500.00
$0.00
 $185,020.00
$185,020.00
$4,625,500.00 $4,625,500.00
ogota $4.255.460,00.

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$0.00
$9,209,000.00
$0.00
$9,209,000.00
$9,209,000.00 $9,209,000.00

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$0.00
$14,445,000.00
$0.00
$14,445,000.00
$14,445,000.00 $14,445,000.00

$ 1,454,001,000.00 $ 1,454,001,000.00
 1105-CAJA
DEBE HABER
$ 525,900,000.00 $ 525,900,000.00
$ - $ -

$ 525,900,000.00 $ 525,900,000.00
$ -

1435- MERCANCIA NO FABRICADA POR LA

DEBE EMPRESA
HABER
$ 26,818,000.00 $ 9,209,000.00
$ 14,445,000.00
$ 26,818,000.00 $ 23,654,000.00
$ 3,164,000.00

152805 -EQUI COMPUTO

DEBE HABER
$ 40,500,000.00
$ 40,500,000.00
$ 40,500,000.00

238030 PENSION
DEBE HABER
$ 185,020.00
$ 185,020.00
 $ 185,020.00

511025 HONORARIOS
DEBE HABER
$ 1,500,000.00

$ 1,500,000.00
$ 1,500,000.00

520527 AUX TRANSP

DEBE HABER
$ -

$ -
$ -
 11100501 BANBOGOTA
DEBE HABER
$ 262,785,500.00 $ -
$ - $ 750,000.00
$ 1,866,000.00
$ 543,200.00
$ 262,785,500.00 $ 3,159,200.00
$ 259,626,300.00

150405- TERRENOS
DEBE HABER
$ 156,390,000.00
$ 156,390,000.00
$ 156,390,000.00

154008-VEHICULOS
DEBE HABER
$ 36,800,000.00 $ -
$ 36,800,000.00 $ -
$ 36,800,000.00

3115-APORTES SOCIALES
DEBE HABER
$ 863,845,300.00
$ 863,845,300.00
 $ 863,845,300.00

514010 REGISTRO MERCANTIL

DEBE HABER
$ 900,000.00

$ 900,000.00
$ 900,000.00

530505-GASTOS BANCARIOS
DEBE HABER
$ -
$ -

$ 318,000.00
$ 318,000.00
 11100502 BAN POPULAR 130505 CUENTAS POR COBRAR CLIE
DEBE HABER DEBE
$ 262,796,500.00 $ - $ -
$ 3,200,000.00
$ 4,255,460.00 $ -
$ 262,796,500.00 $ 7,455,460.00 $ -
$ 255,341,040.00

CUENTAS T
151605- EDIFICIOS 152405 MUEBLES Y ENSERES
DEBE HABER DEBE
$ 84,210,000.00 $ 12,010,500.00
$ 4,665,000.00

$ 16,675,500.00
$ 16,675,500.00
$ 84,210,000.00 $ -
$ 84,210,000.00

2205 PROVEEDORES NACIONALES 2305 GASTOS POR PAGAR

DEBE HABER DEBE
$ 26,818,000.00
$ 26,818,000.00

$ 26,818,000.00 $ -

FABRICADOS 510506 SULEDOS

DEBE HABER DEBE
$ - $ 3,475,000.00
$ -
 $ 3,475,000.00
$ 3,475,000.00
$ -
$ -

514015 TRAMITES Y LICENCIAS 519535 GASTOS PAPELERIA

DEBE HABER DEBE
$ 800,000.00 $ 543,200.00

$ 800,000.00
$ 800,000.00 $ 543,200.00
$ 543,200.00

6135-COSTO DE VENTA
DEBE HABER
$ 9,209,000.00
$ 14,445,000.00

$ 23,654,000.00
$ 23,654,000.00
 AS POR COBRAR CLIENTES 133010 ANTICIPO A CONTRATISTAS
HABER DEBE HABER
$ 750,000.00

$ 750,000.00
$ 750,000.00

MUEBLES Y ENSERES 152410 MUEBLES Y ENSERES

HABER DEBE FABRICA
HABER
$ 8,034,800.00

$ 8,034,800.00
$ - $ 8,034,800.00

GASTOS POR PAGAR 237005 SALUD

HABER DEBE HABER
$ 2,799,000.00 $ 185,020.00
$ - $ 185,020.00

$ 2,799,000.00 $ 185,020.00
$ 2,799,000.00

0506 SULEDOS 510527 AUX TRANSP

HABER DEBE HABER
$ -
 $ -
$ -

GASTOS PAPELERIA 520506 SUELDOS

HABER DEBE HABER
$ 1,150,500.00

$ 1,150,500.00
$ 1,150,500.00
 CARGO SALARIO BASE AUX TRANSPORTE ARL DIAS LAB TOTAL TOTAL BASE SALARIO CESANTIAS INT CES
SALARIO AUX TRAN 8.33% 1%
AAAAAA GERENTE $ 3,000,000.00 0.52% 15 $ 1,500,000.00 $ - $ 1,500,000.00 $ 124,950.00 $ 1,249.50
BBBBBB ASISTENTE $ 2,050,000.00 0.52% 15 $ 1,025,000.00 $ - $ 1,025,000.00 $ 85,382.50 $ 853.83
CCCCCC AUX CONTABLE $ 1,000,000.00 0.52% 15 $ 500,000.00 $ - $ 500,000.00 $ 41,650.00 $ 416.50
DDDDD VIGILANTE $ 900,000.00 1.04% 15 $ 450,000.00 $ - $ 450,000.00 $ 37,485.00 $ 374.85
VENDEDOR 1 VENDEDOR $ 1,150,500.00 6.96% 15 $ 575,250.00 $ - $ 575,250.00 $ 47,918.33 $ 479.18
VENDEDOR 2 VENDEDOR $ 1,150,500.00 6.96% 15 $ 575,250.00 $ - $ 575,250.00 $ 47,918.33 $ 479.18
$ 9,251,000.00 $ - $ 4,625,500.00 $ - $ 4,625,500.00 $ 385,304.15 $ 3,853.04
 237005 238030 237010
PRIMAS VACACIONES SALUD PENSION ARL CAJA COMP SALARIO PAGADO
8.33% 4.16% 4% 4% 4%
$ 124,950.00 $ 62,400.00 $ 60,000.00 $ 60,000.00 $ 7,830.00 $ 60,000.00 $ 1,380,000.00
$ 85,382.50 $ 42,640.00 $ 41,000.00 $ 41,000.00 $ 5,350.50 $ 41,000.00 $ 943,000.00
$ 41,650.00 $ 20,800.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 2,610.00 $ 20,000.00 $ 460,000.00
$ 37,485.00 $ 18,720.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 4,680.00 $ 18,000.00 $ 414,000.00
$ 47,918.33 $ 23,930.40 $ 23,010.00 $ 23,010.00 $ 40,037.40 $ 23,010.00 $ 529,230.00
$ 47,918.33 $ 23,930.40 $ 23,010.00 $ 23,010.00 $ 40,037.40 $ 23,010.00 $ 529,230.00
$ 385,304.15 $ 192,420.80 $ 185,020.00 $ 185,020.00 $ 100,545.30 $ 185,020.00 $ 4,255,460.00
 EMPRE

ARTICULO BOLSOS ALPHA

MARCA REF 6325 CANTIDAD MINIM

ENTRADA
FECHA DETALLE cantidad
Jan-06 COMPRA 120
Jan-17 VENTA

EMPRE

ARTICULO BOLSOS BOSTON

MARCA REF 566 CANTIDAD MINIM

ENTRADA
FECHA DETALLE cantidad
Jan-06 COMPRA 100
Jan-17 VENTA

EMPRE

ARTICULO BOLSOS VELCO

MARCA REF PP030 CANTIDAD MINIM

ENTRADA
FECHA DETALLE cantidad
Jan-06 COMPRA 100
Jan-17 VENTA
 EMPR

ARTICULO BOLSOS MANHATAN

MARCA REF 7104 CANTIDAD MINIM

ENTRADA
FECHA DETALLE cantidad
Jan-06 COMPRA 120
Jan-16 VENTA

EMPR

ARTICULO BOLSOS AD03

MARCA REF 104 CANTIDAD MINIM

ENTRADA
FECHA DETALLE cantidad
Jan-06 COMPRA 120
Jan-16 VENTA

CONTABILIZACION
DIA 6,
1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 26,818,000.00
220505 proveedores nacionales
DIA 16
1435 mercancia no fabricada por la empresa
11100501 Banco de bogota $ -
4135 venta de productos no fabricados por la emp
6135 costo de venta $ 9,209,000.00

DIA 17
1435 mercancia no fabricada por la empresa
130505 cuentas por cobrar clientes $ -
4135 venta de productos no fabricados por la emp
6135 costo de venta $ 14,445,000.00
 EMPRESA DISTRIBUCIONES LA HILACHA LTDA
METODO PROMEDIO PONDERADO

MODELO Bolsos Apha

CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS
costo unitario total cantidad costo unitario
$ 50,300.00 $ 6,036,000.00
50 $ 70,100.00

EMPRESA DISTRIBUCIONES LA HILACHA LTDA

METODO PROMEDIO PONDERADO

MODELO Bolsos Boston

CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS
costo unitario total cantidad costo unitario
$ 33,600.00 $ 3,360,000.00
30 $ 48,000.00

EMPRESA DISTRIBUCIONES LA HILACHA LTDA

METODO PROMEDIO PONDERADO

MODELO Bolsos Velco

CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS
costo unitario total cantidad costo unitario
$ 70,600.00 $ 7,060,000.00
100 $ 95,000.00
 EMPRESA ALMACEN ESPANTAPÁJAROS LTDA
METODO PROMEDIO PONDERADO

MODELO Bolsos Manhatan

CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS
costo unitario total cantidad costo unitario
$ 50,450.00 $ 6,054,000.00
90 $ 80,100.00

EMPRESA ALMACEN ESPANTAPÁJAROS LTDA

METODO PROMEDIO PONDERADO

MODELO Bolsos AD03

CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS
costo unitario total cantidad costo unitario
$ 35,900.00 $ 4,308,000.00
40 $ 50,000.00

$ 26,818,000.00
$ 9,209,000.00

$ -

$ 14,445,000.00

$ -
IMA __________

SALIDAS EXISTENCIAS P. VENTA

total cantidad costo unitario total
120 $ 50,300.00 $ 6,036,000.00
$ 3,505,000.00 70 $ 36,157.14 $ 2,531,000.00

IMA __________

SALIDAS EXISTENCIAS
total cantidad costo unitario total
100 $ 33,600.00 $ 3,360,000.00
$ 1,440,000.00 70 $ 27,428.57 $ 1,920,000.00

IMA __________

SALIDAS EXISTENCIAS
total cantidad costo unitario total
100 $ 70,600.00 $ 7,060,000.00
$ 9,500,000.00 0 #DIV/0! $ (2,440,000.00)
IMA __________

SALIDAS EXISTENCIAS
total cantidad costo unitario total
120 $ 50,450.00 $ 6,054,000.00
$ 7,209,000.00 30 $ (38,500.00) $ (1,155,000.00)

IMA __________

SALIDAS EXISTENCIAS
total cantidad costo unitario total
120 $ 35,900.00 $ 4,308,000.00
$ 2,000,000.00 80 $ 28,850.00 $ 2,308,000.00
 EMPRESA BOLSOS COLOMBIA S.A.S.
NIT 999.999.999-9
BALANCE DE COMPROBACIÓN
FECHA 18 DE OCTRUBRE DE 2019
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA
1110 Bancos
1305 Clientes (CxC)
1330 Anticipos
1435 Mercancia no fabricada por la empresa
1504 terrenos
1516 Edificios
1524 Equipo de oficina
1528 equipo de computo
1540 Vehiculos
2205 Proveedores Nacionales
2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP)
2370 Seguridad social salud
2380 Seguridad social Pension
3115 Aporte Social
4135 Comercio al por mayor y al por menor
5105 Gastos de personal
5110 Honorarios
5140 Gastos legales
5195 Gastos Papeleria
5205 Gastos de personal
5305 Gasto financiero - chequera
6135 Compra de Mercancia
SUMAS IGUALES.
OLSOS COLOMBIA S.A.S.
999.999.999-9
DE COMPROBACIÓN
DE OCTRUBRE DE 2019
DÉBITO CRÉDITO
$ 514,967,340.00
$ -
$ 750,000.00
$ 3,164,000.00
$ 156,390,000.00
$ 84,210,000.00
$ 24,710,300.00
$ 40,500,000.00
$ 36,800,000.00
$ 26,818,000.00
$ 2,799,000.00
$ 185,020.00
$ 185,020.00
$ 863,845,300.00
$ -
$ 3,475,000.00
$ 1,500,000.00
$ 1,700,000.00
$ 543,200.00
$ 1,150,500.00
$ 318,000.00
$ 23,654,000.00
$ 893,832,340.00 $ 893,832,340.00
 EMPRESA BOLSOS COLOMBIA S.A.S
NIT 999.999.999-9
ESTADO DE RESULTADOS
FECHA 18 DE OCTUBRE DE 2019

Ingresos operacionales:
Ventas netas $ -
Costo de ventas $ (23,654,000.00)
Utilidad bruta $ (23,654,000.00)
Gastos:
Operacionales de administración y Ventas
Gastos de personal $ 4,625,500.00
Honorarios $ 1,500,000.00
Gastos legales $ 1,700,000.00
Diversos $ 543,200.00

Total gastos operacionales $ 8,368,700.00

Gastos no operacionales
Financieros $ 318,000.00

$ 318,000.00

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $ (32,340,700.00)

 EMPRESA BOLSOS COLOMBIA S.A.S
NIT 999.999.999-9
BALANCE GENERAL
FECHA 18 DE OCTUBRE DE 2019

ACTIVOS
Activo corriente
Bancos $ 514,967,340.00
Clientes (CxC) $ -
Anticipos $ 750,000.00
$ 515,717,340.00

Inventarios $ 3,164,000.00

Total Activo Corriente $ 518,881,340.00

Activo no Corriente

Propiedad Planta y equipo

Terrenos $ 156,390,000.00
edificios $ 84,210,000.00
equipo de Oficina $ 24,710,300.00
Equipo de computo $ 40,500,000.00
Flota de Transporte $ 36,800,000.00

Total Activo no Corriente $ 342,610,300.00

TOTAL ACTIVO $ 861,491,640.00

ESA BOLSOS COLOMBIA S.A.S
NIT 999.999.999-9
BALANCE GENERAL
HA 18 DE OCTUBRE DE 2019

PASIVOS
Pasivo corriente

Prtoveedores nacionales $ 26,818,000.00

Costos y Gastos por pagar $ 2,799,000.00
retenciones y Aportes de nomina $ 370,040.00

Total pasivo Corriente $ 29,987,040.00

PATRIMONIO

Capital social $ 863,845,300.00

Perdida del ejercicio (32,340,700.00)

Total Patrimonio $ 831,504,600.00

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 861,491,640.00

Recomendaciones de la actividad

Es importante tener en cuenta aspectos como la formulación de las fórmulas ya que en alg
palabras se evidenció una mala puntuación y ortografía

Conclusiones

En el siguiente ejercicio se pudo evidenciar la apropiación de conocimientos referentes a nóm

de una empresa relativamente nueva, en donde, las ventas que se realizan no generan ningu

Los resultados de nómina se incluyen en pérdidas, y el kardex respresenta utilidad porque se

utilizadas para pagar obligaciones contraídas por la empresa para adquirir ciertos bienes y se
en cuanto a ganancias de esta empresa.
Bibliografía

Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad

http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10623634&ppg=5

Ramos, V. G. E. (2002). Contabilidad práctica. (p.5-21) México, D.F., MX: McGraw-Hill Intera
s fórmulas ya que en algunos casos estaban mal ubicadas y causaban confusión, también es necesa

mientos referentes a nómina, realización de kardex, balance general y de resultados. En esta empresa
ealizan no generan ninguna ganancia ya que están destinadas a pagar ciertas obligaciones que la emp

esenta utilidad porque se hace compra de bolsos con cierto costo inicial y se venden con un aumento p
quirir ciertos bienes y servicios. En el balance general y en el de resultados se observa de una mejor
(2012). Contabilidad siglo XXI (2a.ed.). Módulo 7 Estados Financieros (p.290-312)
docID=10623634&ppg=59

, MX: McGraw-Hill Interamericana. Recuperado de http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unads

as y causaban confusión, también es necesario tener en mente la ortografía ya que en algunas

ce general y de resultados. En esta empresa se observa una gran pérdida debido a que se trata
adas a pagar ciertas obligaciones que la empresa contrajo para poder constituirse como tal.

o costo inicial y se venden con un aumento para dejar paso a las ganancias que luego son
n el de resultados se observa de una mejor manera y con cifras exactas el porqué de la pérdida
 7 Estados Financieros (p.290-312) Bogotá, CO: Ecoe Ediciones. Recuperado de

bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10433882&ppg=6#ppg=6