PRESUPUESTO DE VENTAS 2020

Total Ventas (A) Ventas al Ventas al Crédito

Contado B=(60%
Detalle de A)
Ventas Cobranzas (D)
C=(40% de A)
Jan-20 280,000 168,000 112,000 56,000
Feb-20 300,000 180,000 120,000 116,000
Mar-20 380,000 228,000 152,000 136,000
Apr-20 400,000 240,000 160,000 156,000
May-20 280,000 168,000 112,000 136,000
Jun-20 300,000 180,000 120,000 116,000
Jul-20 350,000 210,000 140,000 130,000
Aug-20 400,000 240,000 160,000 150,000

Sep-20 450,000 270,000 180,000 170,000

Oct-20 380,000 228,000 152,000 166,000
Nov-20 350,000 210,000 140,000 146,000
Dec-20 300,000 180,000 120,000 130,000
Total 4,170,000 2,502,000 1,668,000 1,608,000

PRESUPUESTO DE OTROS INGRESOS

Detalle Venta Activos Fijos Saldo a Favor Drawback Otros Ingresos

Exportador
Jan-20

Feb-20
Mar-20 350,000
Apr-20
May-20
Jun-20
Jul-20 200,000

Aug-20
Sep-20
Oct-20
Nov-20 10,000
Dec-20 5,200
Total 550,000 - 10,000 5,200

PRESUPUESTO DE COMPRAS

Total Ventas (A) Compras al Compras al Crédito

Contado B=(50%
de A)
Detalle
Compras Pagos
C=(50% de A) (D)

Jan-20 225,000 112,500 112,500 56,250

Feb-20 262,500 131,250 131,250 121,875
Mar-20 210,000 105,000 105,000 118,125
Apr-20 225,000 112,500 112,500 108,750
May-20 285,000 142,500 142,500 127,500
Jun-20 300,000 150,000 150,000 146,250
Jul-20 280,000 140,000 140,000 145,000
Aug-20 350,000 175,000 175,000 157,500
Sep-20 260,000 130,000 130,000 152,500
Oct-20 250,000 125,000 125,000 127,500
Nov-20 300,000 150,000 150,000 137,500
Dec-20 350,000 175,000 175,000 162,500
Total 3,297,500 1,648,750 1,648,750 1,561,250

PLANILLA DE REMUNERACIONES PROYECTADA 2020

Sueldo del mes Gratificación Total sueldos ONP 13%

Jan-20 50,000 50,000 6,500

Feb-20 50,000 50,000 6,500
Mar-20 50,000 50,000 6,500
Apr-20 50,000 50,000 6,500
May-20 50,000 50,000 6,500
Jun-20 50,000 50,000 6,500
Jul-20 50,000 54,500 104,500 6,500
Aug-20 50,000 50,000 6,500

Sep-20 50,000 50,000 6,500

Oct-20 50,000 50,000 6,500
Nov-20 50,000 50,000 6,500
Dec-20 50,000 54,500 104,500 6,500
Total 600,000 109,000 709,000 78,000

PRESUPUESTO DE OTROS GASTOS

Mes Servicios Públicos Seguros Útiles de Otros Gastos

escritorio
Jan-20 3,000 500 1,200 1,500

Feb-20 2,000 500 2,000 1,000

Mar-20 4,000 500 2,500 1,500
Apr-20 2,500 500 2,000 2,000
May-20 3,500 500 2,500 1,500
Jun-20 4,000 500 2,000 2,500
Jul-20 3,500 500 1,500 1,500

Aug-20 3,000 500 2,000 1,000

Sep-20 3,000 500 2,500 1,500
Oct-20 3,500 500 2,000 1,000
Nov-20 4,000 500 2,000 2,000
Dec-20 3,500 500 2,500 2,500
39,500 6,000 24,700 19,500
DETERMINACIÓN DEL IGV A PAGAR
Detalle Ventas Compras
Valor Venta IGV Valor Compra IGV
Jan-20 237,288 42,712 190,678 34,322
Feb-20 254,237 45,763 222,458 40,042
Mar-20 322,034 57,966 177,966 32,034
Apr-20 338,983 61,017 190,678 34,322
May-20 237,288 42,712 241,525 43,475
Jun-20 254,237 45,763 254,237 45,763
Jul-20 296,610 53,390 237,288 42,712
Aug-20 338,983 61,017 296,610 53,390
Sep-20 381,356 68,644 220,339 39,661
Oct-20 322,034 57,966 211,864 38,136
Nov-20 296,610 53,390 254,237 45,763
Dec-20 254,237 45,763 296,610 53,390
Total 3,533,898 636,102 2,794,492 503,008

DETERMINACIÓN DE LOS P/A/C DEL IR

Detalle Ventas P/a/c IR Mes de pago

Jan-20 237,288 4,746
Feb-20 254,237 5,085 4,746
Mar-20 322,034 6,441 5,085
Apr-20 338,983 6,780 6,441
May-20 237,288 4,746 6,780
Jun-20 254,237 5,085 4,746
Jul-20 296,610 5,932 5,085
Aug-20 338,983 6,780 5,932
Sep-20 381,356 7,627 6,780
Oct-20 322,034 6,441 7,627
Nov-20 296,610 5,932 6,441
Dec-20 254,237 5,085 5,932
Total 3,533,898 70,678 65,593

PRESUPUESTO CONTRIBUCIONES POR PAGAR

Detalle Essalud ONP Contr. Mes de Pago
Jan-20 4,500 6,500 11,000

Feb-20 4,500 6,500 11,000 11,000

Mar-20 4,500 6,500 11,000 11,000
Apr-20 4,500 6,500 11,000 11,000
May-20 4,500 6,500 11,000 11,000
Jun-20 4,500 6,500 11,000 11,000
Jul-20 4,500 6,500 11,000 11,000
Aug-20 4,500 6,500 11,000 11,000
Sep-20 4,500 6,500 11,000 11,000
Oct-20 4,500 6,500 11,000 11,000
Nov-20 4,500 6,500 11,000 11,000
Dec-20 4,500 6,500 11,000 11,000

Total 54,000 78,000 132,000 121,000

PRESUPUESTO DE TRIBUTOS POR PAGAR

Detalle IGV a pagar Mes de pago P/A/C IR Mes de pago

Jan-20 8,390 4,746

Feb-20 5,720 8,390 5,085 4,746

Mar-20 25,932 5,720 6,441 5,085
Apr-20 26,695 25,932 6,780 6,441
May-20 -763 26,695 4,746 6,780
Jun-20 0 5,085 4,746
Jul-20 10,678 5,932 5,085
Aug-20 7,627 10,678 6,780 5,932
Sep-20 28,983 7,627 7,627 6,780
Oct-20 19,831 28,983 6,441 7,627
Nov-20 7,627 19,831 5,932 6,441
Dec-20 -7,627 7,627 5,085 5,932
Total 133,093 141,483 70,678 65,593

FLUJO DE CAJA

Jan-20 Feb-20 Mar-20 Apr-20

Saldo Inicial 25,000 30,550 289 417,359

Ingresos
Ventas al contado 168,000 180,000 228,000 240,000

Cobranzas ventas al crédito 56,000 116,000 136,000 156,000

Otros Ingresos 350,000

Total Ingresos 224,000 296,000 714,000 396,000

Egresos

Pago a proveedores 168,750 253,125 223,125 221,250

Pago al personal 43,500 43,500 43,500 43,500
Pago de tributos 0 24,136 21,805 43,373
Otros pagos 6,200 5,500 8,500 7,000

Adquisición Inmueble

Total Egresos 218,450 326,261 296,930 315,123

Flujo de caja Económico 30,550 289 417,359 498,236

Financiamiento
Préstamos Obtenidos

Amortización

Intereses
Total Financiamiento
Flujo de Caja Financiero 30,550 289 417,359 498,236

Libro Diario 2020

CUENTAS DEBE HABER

12 CUENTAS POR COBRAR

COMERCIALES

– TERCEROS 4,170,000
40 TRIBUTOS, CONTR. Y 636,102
APORTES AL SISTEMA
DE PENSIONES Y DE
SALUD POR PAGAR

70 3,533,898
VENTAS

x/x Por las compras

proyectadas del período

60 COMPRAS 2,794,492
40 TRIBUTOS, CONTR. Y 503,008
APORTES AL SISTEMA
DE PENDIONES Y DE
SALUD POR PAGAR

3,297,500
42 CUENTAS POR PAGAR
COMERCIALES
– TERCEROS

x/x Por las compras

proyectadas del período

20 MERCADERÍAS 2,794,492

61 VARIACIÓN 2,794,492
EXISTENCIAS

x/x Por el destino de las

adquisiciones
proyectadas
69 COSTO DE VENTAS 2,794,492

20 MERCADERÍAS 2,794,492

x/x Por el costo de ventas.

62 GASTOS DE PERSONAL, 763,000

DIRECTORES Y
GERENTES

TRIBUTOS, CONTR. Y 132,000

APORTES AL SISTEMA
40 DE PENDIONES Y DE
SALUD POR PAGAR

631,000
41 REMU. Y PART. POR
PAGAR
x/x Por las remuneraciones
proyectadas del
periodo

94 GASTOS 63,000
ADMINISTRATIVOS
95 GASTOS DE VENTAS
700,000
79 CARGAS IMP. CTA 763,000
COSTOS Y GASTOS
x/x Por el destino de las
remuneraciones
proyectadas

65 OTROS GASTOS DE 89,700

GESTIÓN
42 CUENTAS POR PAGAR 89,700
COMERCIALES
– TERCEROS
x/x Por los gastos diversos
proyectados

94 GASTOS 40,000
ADMINISTRATIVOS
95 GASTOS DE VENTAS 49,700
79 CARGAS IMP. CTA 89,700
COSTOS Y GASTOS
xx Por el destino de los
gastos diversos
proyectados

18 SERVICIOS Y OTROS 70,678

CONTRATADOS POR
ANTICIPADO
40 TRIBUTOS POR PAGAR 70,678

xx Por los P/A/C del

Impuesto a la Renta que
deberá efectuar la
empresa en el período
proyectado

10 EFECTIVO Y EQU. DE 4,380,000

EFECTIVO
 12 CUENTAS POR COBRAR 4,380,000
COMERCIALES

xx Por las cobranzas

proyectadas en el
período

42 CUENTAS POR PAGAR 2,585,000

COMERCIALES
-TERCEROS
40 TRIBUTOS, CONTR. Y 266,246
APORTES AL SISTEMA
DE PENSIONES Y DE
SALUD POR PAGAR

41 REMUNER. Y 489,500
PARTICIPACIONES POR
PAGAR
42 CUENTAS POR PAGAR 72,200
COMERCIALES –
TERCEROS
10 EFECTIVO Y EQU. DE 3,412,946
EFECTIVO
xx Por los egresos
proyectados.

68 VALUACIÓN Y 90,000
DETERIORO DE
ACTIVOS Y
PROVISIONES
39 DEPREC. AMORT. Y 90,000
AGOTAMIENTO
ACUMULADOS
xx Por la depreciación
proyectada.

34 GASTOS xxx
ADMINISTRATIVOS
35 GASTOS DE VENTAS xxx
79 CARGAS IMP. CTA 90,000
COSTOS Y GASTOS
xx Por el destino de la
depreciación
proyectada.

MAYORIZACION DE LOS ESTADOS CONTABLES

10 Efectivo y Equ. De Efectivo 12 Ctas Cobrar Com. - Terceros

138,000 3,412,946 48000 4380000

4,380,000 4170000

4,518,000 3,412,946 4218000 4380000

16 Ctas Cobrar Diversas - Terceros 20 Mercaderías

34000 160000 2794491.525

 2794491.5254

34000 0 2954491.5254 2794491.525

33 Inm. Maq. y Equipo 18 Servicios y Otros Contr. Anticipado

1960000 70677.966102

1960000 70677.966102 0

39 Depr. amort. y Agot. Acumulados 40 Trib. Contr. y aportes al Sistema de Pensiones y de Sa

200000 266245.76271 70677.9661

90000 503008.47458 636101.6949
132000
290000 769254.23729 838779.661

41 Remuner y Part. por Pagar 42 Ctas por Pagar com - Terceros

489500 631000 2585000 36000

62000 72200 3297500
89700
489500 693000 2657200 3423200

45 Obligaciones financieras 50 Capital

102,000 1,140,000

102000 1140000

59 Resultados Acumulados 60 Compras

800000 2794491.5254

800000 2794491.5254

61 Var. Existencias 62 Gastos de Personal, Directores y Gerentes

2794491.52542373 763000

2794491.52542373 763000

65 Otros Gastos de Gestión 68 Valuación y Deterioro de Activos y Provisiones

89700 0 90000
 89700 0 90000 0

69 Costo Ventas 70 Ventas

2794491.52542373 3533898.305

2794491.52542373 0 0 3533898.305

79 Cargas Imp Cta. Costos y Gastos 94 G. Administrativos

763000 63,000
89700 40,000
90000
942700 103000

95 Gastos Venta

49,700
700,000

749700

HOJA DE TRABAJO
SUMAS SALDOS
DETALLE
CUENTA
DEBE HABER DEUDOR

10 Efectivo y equ. de efectivo 4,518,000 3,412,946 1,105,054

12 Ctas Cobrar Comerciales - 4,218,000 4,380,000
Terceros
16 Ctas por Cobrar Diversas - 34,000 0 34,000
Terceros
18 Serv. Y otros contratados 70,678 70,678
0
por anticipado
20 Mercaderías 2,954,492 2,794,492 160,000
33 Inm. Maqu y equipo 1,960,000 0 1,960,000
39 Deprec.amortiz. Y agot.
Acumulada 290000
40 Tributos, contr y aportes al 769,254 838,780
sistema de pensiones y de
salud por pagar
41 Remunera. Y part. Por 489,500 693,000
pagar
42 Ctas por pagar comerciales 2,657,200 3,423,200
- terceros
45 Obligaciones financieras 102000
50 Capital 1,140,000
59 Resultados acumulados 800000
60 Compras 2794491.52542373 2,794,492
61 Variación de Existencias 2,794,492
 62 Gastos de personal, 763,000 763,000
directores y gerentes
65 Otras cargas de gestión 89,700 89,700
68 Valuación y deterioro de 90,000 90,000
activos y provisiones
69 Costo de ventas
70 Ventas
79 Cargas imp. cta costos y
gastos
94 Gastos Administrativas
95 Gastos de ventas

TOTAL

RESULTADOS

ESTADO DE RESULTADOS 2020

S/.
Ventas
(-) Costo de ventas

Utilidad bruta
Gastos operacionales .
Gastos de administración
Gastos de ventas

Utilidad operativa
Otros ingresos (gastos) .
Otros ingresos
Otros gastos .
Utilidad neta del ejercicio

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

Activo Corriente Pasivo Corriente

Efectivo y equ. de efectivo Cuentas por pagar

Comerciales
Cuentas por cobrar comerciales Remuneraciones por
pagar
Otras cuentas por cobrar Total Pasivo
Corriente
Existencias
P/a/c Impuesto a la Renta Deudas a largo plazo

Total Activo Corriente Total Pasivo

Inm. maqu. y equipo (neto de Patrimonio

depreciación acumulada)
Capital
 Resultados
Acumulados
Resultados del
Ejercicio
Total Patrimonio

Total Activo Total Pasivo y

Patrimonio
Total
Cobranzas
E=B+D

224,000
296,000
364,000
396,000
304,000
296,000
340,000
390,000

440,000
394,000
356,000
310,000
4,110,000

Total Otros
Ingresos
-

-
350,000
-
30,000
-
200,000

-
-
-
10,000
5,200
565,200

Total
pagos
efectuado
s E=(B+D)

168,750
253,125
223,125
 221,250
270,000
296,250
285,000
332,500
282,500
252,500
287,500
337,500
3,210,000

Neto a Essalud Total

pagar Tributos
43,500 4,500 11,000
43,500 4,500 11,000
43,500 4,500 11,000
43,500 4,500 11,000
43,500 4,500 11,000
43,500 4,500 11,000
98,000 4,500 11,000
43,500 4,500 11,000

43,500 4,500 11,000

43,500 4,500 11,000
43,500 4,500 11,000
98,000 4,500 11,000
631,000 54,000 132,000

Total

6,200

5,500
8,500
7,000
8,000
9,000
7,000

6,500
7,500
7,000
8,500
9,000
89,700
IGV Por Mes de
Pagar Pago

8,390
5,720 8,390
25,932 5,720
26,695 25,932
-763 26,695
0
10,678
7,627 10,678
28,983 7,627
19,831 28,983
7,627 19,831
-7,627 7,627
133,093 141,483
 Contrib Mes de Tributos Mes de
Sociales pago Pagar pago
11,000 24,136

11,000 11,000 21,805 24,136

11,000 11,000 43,373 21,805
11,000 11,000 44,475 43,373
11,000 11,000 14,983 44,475
11,000 11,000 16,085 15,746
11,000 11,000 27,610 16,085
11,000 11,000 25,407 27,610
11,000 11,000 47,610 25,407
11,000 11,000 37,271 47,610
11,000 11,000 24,559 37,271
11,000 11,000 8,458 24,559
132,000 121,000 335,771 328,076

May-20 Jun-20 Jul-20 Aug-20 Setie. Oct-20 Novie.-20 Dec-20

2020
498,236 466,262 397,766 531,681 511,571 592,664 636,054

168,000 180,000 210,000 240,000 270,000 228,000 210,000

136,000 116,000 130,000 150,000 170,000 166,000 146,000

200,000
30000
334,000 296,000 540,000 390,000 440,000 394,000 356,000

270,000 296,250 285,000 332,500 282,500 252,500

43,500 43,500 98,000 43,500 43,500 43,500

44,475 15,746 16,085 27,610 25,407 47,610

 8,000 9,000 7,000 6,500 7,500 7,000

365,975 364,496 406,085 410,110 358,907 350,610

466,262 397,766 531,681 511,571 592,664 636,054

466,262 397,766 531,681 511,571 592,664 636,054

m. - Terceros ACTIVO PASIVO Y
PATRIMONIO
Activo Pasivo
Corriente Corriente
Efectivo y equ. 138,000 Cuentas por pagar 36,000
de efectivo Comerciales
10
Cuentas por 48,000 Remuneraciones 62,000
cobrar por pagar
12 comerciales
Otras cuentas 34,000
16 por cobrar
Existencias 160,000 Total Pasivo 98,000
20 Corriente
Total Activo 380,000
Corriente
Deudas a largo 102,000
plazo
 Inm. maqu. y 1,760,000 Total Pasivo 200,000
equipo
(neto de
depreciación
acumulada)

Patrimonio
Capital 1,140,000

s Contr. Anticipado Resultados 800,000

Acumulados
Total 1,940,000
Patrimonio
Total Activo 2,140,000 Total Pasivo y 2,140,000
Patrimonio

portes al Sistema de Pensiones y de Salud por Pagar

com - Terceros

nal, Directores y Gerentes

erioro de Activos y Provisiones

SALDOS INVENTARIO

ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

1,105,054

162000 162000
34,000

70,678
0 0

160,000
1,960,000
290,000 290,000

69,525 69,525

203500 203500

766,000 766,000

102,000 102,000
1,140,000 1,140,000
800,000 800,000

2,794,492
RESULTADOS
Total

2,322,000 C6
1,478,000
E6
580,000

4,380,000

2,585,000 F43
489,500
F61
266,246 I156
 72,200
F79
0

3,412,946
42

41

45
50
59
+
DETERMINACIÓN DEL IGV A PAGAR
Detalle Ventas Compras
Valor Venta IGV Valor Compra IGV
Jan-20 237,288 42,712 190,678 34,322
Feb-20 254,237 45,763 222,458 40,042
Mar-20 322,034 57,966 177,966 32,034
Apr-20 338,983 61,017 190,678 34,322
May-20 237,288 42,712 241,525 43,475
Jun-20 254,237 45,763 254,237 45,763
Jul-20 296,610 53,390 237,288 42,712
Aug-20 338,983 61,017 296,610 53,390
Sep-20 381,356 68,644 220,339 39,661
Oct-20 322,034 57,966 211,864 38,136
Nov-20 296,610 53,390 254,237 45,763
Dec-20 254,237 45,763 296,610 53,390
Total 3,533,898 636,102 2,794,492 503,008

Detalle Ventas P/a/c IR Mes de pago

Jan-20 237,288 4,746
Feb-20 254,237 5,085 4,746
Mar-20 618,644 12,373 5,085
Apr-20 338,983 6,780 12,373
May-20 237,288 4,746 6,780
Jun-20 254,237 5,085 4,746
Jul-20 466,102 9,322 5,085
Aug-20 338,983 6,780 9,322
Sep-20 381,356 7,627 6,780
Oct-20 322,034 6,441 7,627
Nov-20 296,610 5,932 6,441
Dec-20 254,237 5,085 5,932
Total 4,000,000 80,002 74,917

PRESUPUESTO CONTRIBUCIONES POR PAGAR

Detalle Essalud ONP Contr. Mes de Pago
Jan-20 6,500 4,500 11,000
Feb-20 6,500 4,500 11,000 11,000

Mar-20 6,500 4,500 11,000 11,000

Apr-20 6,500 4,500 11,000 11,000
May-20 6,500 4,500 11,000 11,000
Jun-20 6,500 4,500 11,000 11,000
Jul-20 6,500 4,500 11,000 11,000
Aug-20 6,500 4,500 11,000 11,000
Sep-20 6,500 4,500 11,000 11,000
Oct-20 6,500 4,500 11,000 11,000
Nov-20 6,500 4,500 11,000 11,000
Dec-20 6,500 4,500 11,000 11,000
Total 78,000 54,000 132,000 121,000

PRESUPUESTO DE TRIBUTOS POR PAGAR

Detalle IGV a pagar Mes de pago P/A/C IR Mes de pago

Jan-20 7,444 4,746

Feb-20 4,881 7,444 5,085 4,746
Mar-20 78,025 4,881 12,373 5,085

Apr-20 25,627 78,025 6,780 12,373

May-20 (1,983) 25,627 4,746 6,780

Jun-20 (1,373) 5,085 4,746
Jul-20 40,119 9,322 5,085
Aug-20 6,636 36,763 6,780 9,322
Sep-20 27,839 6,636 7,627 6,780
Oct-20 18,763 27,839 6,441 7,627
Nov-20 6,331 18,763 5,932 6,441
Dec-20 -9,000 6,331 5,085 5,932
Total 203,309 212,309 80,002 74,917

FLUJO DE CAJA
Jan-20 Feb-20 Mar-20 Apr-20
Saldo Inicial 25,000 30,550 1,235 419,144
Ingresos

Ventas al 168,000 180,000 228,000 240,000

contado
Cobranzas 56,000 116,000 136,000 156,000
ventas al crédito

Otros Ingresos 350,000

Total Ingresos 224,000 296,000 714,000 396,000
Egresos

Pago a (168,750) (253,125) (223,125) (221,250)

proveedores
Pago al personal (43,500) (43,500) (43,500) (43,500)

Pago de tributos 0 (23,190) (20,966) (101,398)

Otros pagos (6,200) (5,500) (8,500) (7,000)

Adquisición
Inmueble
Total Egresos (218,450) (325,315) (296,091) (373,148)
Flujo de caja 30,550 1,235 419,144 441,996
Económico
Financiamiento

Préstamos
Obtenidos
Amortización
Intereses
Total 0 0 0 0
Financiamiento

Flujo de Caja 30,550 1,235 419,144 441,996

Financiero
IGV Por Mes de
Pagar Pago

8,390
5,720 8,390
25,932 5,720
26,695 25,932
-763 26,695
0
10,678
7,627 10,678
28,983 7,627
19,831 28,983
7,627 19,831
-7,627 7,627
133,093 141,483
Contrib Mes de Tributos Mes de
Sociales pago Pagar pago
11,000 23,190 -
11,000 11,000 20,966 23,190
11,000 11,000 101,398 20,966

11,000 11,000 43,407 101,398

11,000 11,000 13,763 43,407

11,000 11,000 14,712 15,746
11,000 11,000 60,441 16,085
11,000 11,000 24,416 57,085
11,000 11,000 46,466 24,416
11,000 11,000 36,204 46,466
11,000 11,000 23,263 36,204
11,000 11,000 7,085 23,263
132,000 121,000 415,311 408,226

May-20 Jun-20 Jul-20 Aug-20 Setie. Oct-20 Novie.-20 Dec-20

2020
441,996 381,089 312,593 446,508 396,923 479,007 523,541 513,837

168,000 180,000 210,000 240,000 270,000 228,000 210,000 180,000

136,000 116,000 130,000 150,000 170,000 166,000 146,000 130,000

200,000 10,000 5,200

304,000 296,000 540,000 390,000 440,000 394,000 366,000 315,200

(270,000) (296,250) (285,000) (332,500) (282,500) (252,500) (287,500) (337,500)

(43,500) (43,500) (98,000) (43,500) (43,500) (43,500) (43,500) (98,000)

(43,407) (15,746) (16,085) (57,085) (24,416) (46,466) (36,204) (23,263)

(8,000) (9,000) (7,000) (6,500) (7,500) (7,000) (8,500) (9,000)

(364,907) (364,496) (406,085) (439,585) (357,916) (349,466) (375,704) (467,763)

381,089 312,593 446,508 396,923 479,007 523,541 513,837 361,274

0 0 0 0 0 0 0 0

381,089 312,593 446,508 396,923 479,007 523,541 513,837 361,274

Total
25,000

2,502,000

1,608,000

565,200
4,675,200

(3,210,000)

(631,000)

(408,226)

(89,700)

(4,338,926)
361,274

0
0
0

361,274
 ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

Activo Corriente Pasivo Corriente

10 Efectivo y equ. de efectivo 138,000 Cuentas por pagar Comerciales 36,000

12 Cuentas por cobrar comerciales 48,000 Remuneraciones por pagar 62,000

16 Otras cuentas por cobrar 34,000

20 Existencias 160,000 Total Pasivo Corriente 98,000

Total Activo Corriente 380,000

Deudas a largo plazo 102,000

Inm. maqu. y equipo 1,760,000 Total Pasivo 200,000

(neto de depreciación acumulada)

Patrimonio
Capital 1,140,000
Resultados Acumulados 800,000

Total Patrimonio 1,940,000

Total Activo 2,140,000 Total Pasivo y Patrimonio 2,140,000

42
41

45

50
59