Fase 1 Grupo 212018 154

TAREA 2 – CONCEPTOS BÁSICOS Y ESTADOS FINANCIEROS
Estudiantes:
EDGAR YESID COCA
JHONNATHAN GUIZAO GARCÍA
JHON JAIRO NAVARRO
Curso: Contabilidad y costos
Grupo: 212018_154
Presentado a: Fanny Marcela García
UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD
ESCUELA DE CIENCIAS BÁSICAS, TECNOLOGÍA E INGENIERÍA
MARZO DE 2020
TABLA DE CONTENIDO
INTRODUCCIÓN.....................................................................................................................................3
1. SOLUCIÓN DE PROBLEMAS PROPUESTOS..............................................................................4
1.1. PROBLEMA 1 - ZAPATICO ROTO S.A.S...............................................................................4

1.1.1. Libro diario..........................................................................................................................4
1.1.2. Cuentas T.............................................................................................................................6
1.1.3. Nómina.................................................................................................................................8
1.1.4. Kardex promedio ponderado..............................................................................................10
1.1.5. Balance de comprobación..................................................................................................12
1.1.6. Estado de resultados...........................................................................................................12
1.1.7. Balance general..................................................................................................................13
1.2. PROBLEMA 2 - SOCIEDAD SIEMPRE ESTUDIANDO S.A.S............................................14

1.2.1. Libro diario........................................................................................................................14
1.2.2. Cuentas T...........................................................................................................................16
1.2.3. Nómina...............................................................................................................................18
1.2.4. Kardex promedio ponderado..............................................................................................20
1.2.5. Balance de comprobación..................................................................................................22
1.2.6. Estado de resultados...........................................................................................................22
1.2.7. Balance general..................................................................................................................23
2. CUADRO COMPARATIVO..........................................................................................................24
CONCLUSIONES...................................................................................................................................25
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS.....................................................................................................26
INTRODUCCIÓN
La contabilidad de costos es un sistema de información para registrar, determinar,

distribuir, analizar y controlar los costos de producción, distribución y financiamiento; es una
herramienta de gran ayuda para la gerencia de las organizaciones
debido a que le ayuda a planear y controlar sus actividades dentro de dicha empresa u
organización; teniendo en cuenta; que las empresas tienen diferentes estructuras en su
organización, por ejemplo, varían en su estilo de administración, organización, estructura,
objetivos, sus productos principales y subproductos de dicha organización entre otras
cosas que hacen diferente a una empresa de otra, lo cual nos quiere decir que de igual
forma el sistema de contabilidad de costos variara; también es importante señalar que se
presenta un análisis de gastos operacionales de administración, de fabricación, gastos no
operacionales, inventario entre otras. El estudiante sintetiza los estados financieros (Balance
General y Estado de Resultados) para la toma de decisiones de las empresas, mediante las
normas colombianas de contabilidad generalmente aceptadas.
1. SOLUCIÓN DE PROBLEMAS PROPUESTOS
1.1. PROBLEMA 1 - ZAPATICO ROTO S.A.S
1.1.1. Libro diario
El primer día del presente mes y año, constituye la compañía Industrial "ZAPATICO ROTO
S.A.S", NIT 999.999.999-9.Su objeto social será la Comercialización de comercialización de
calzado de cuero, tiene como política consignar diariamente, los pagos los realiza con cheque,
utiliza el inventario promedio ponderado.
Día 1.Los socios aportan en efectivo $557.600.000 y Activos fijos $297.149.300
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
3115 Aportes sociales $854.749.300
151605 Edificio $155.090.000
150405 Terreno $ 83.510.000
152805 Equipo de Computo $4.700.000
154008 Vehículos $ 32.800.000
152405 Muebles y enseres $9.038.800
152410 Muebles y enseres (fabrica) $ 12.010.500
1105 Caja $557.600.000 $0
SUMAS IGUALES $ 854.749.300 $854.749.300
Día 2. Se da apertura a cuenta corriente en Banco de Bogotá con el 50% del dinero aportado, nos
entregan chequera por valor de $164.500. Y Banco popular con el saldo de caja $278.646.500, nos dan
chequera por Valor de $153.500
CONTABILIZACION
1105 Caja $557.600.000
11100501 Banco de Bogotá $278.635.500
11100502 Banco popular $278.646.500
5305 Chequera $318.000
SUMAS IGUALES $557.600.000 $557.600.000
Día 2.Se contrata adecuación oficinas por $1.900.000 se paga el 50% como anticipo con cheque de
Banbogotá.
CONTABILIZACION
133010 Anticipo a contratistas $950.000
11100501 Banco de Bogotá $950.000
SUMAS IGUALES $950.000 $950.000
Día 3. Se Contrata personal. Este punto lo trabajas realizando la nomina y la contabilizas el 15 del mes.
CONTABILIZACION
SUMAS IGUALES $0 $0
Día 4.- Se compran los siguientes muebles para uso de la empresa 40% con cheque Banbogotá por
$2.266.000 y la diferencia a 30 días
CONTABILIZACION
11100501 Banco de Bogotá $2.266.000
2305 gastos por pagar $3.399.000
SUMAS IGUALES $5.665.000 $5.665.000
Día 4.- Se compra papelería por $ 611.100 pagando de contado, Banbogotá.
CONTABILIZACION
11100501 Banco de Bogotá $611.100
519530 gastos papelería $611.100
SUMAS IGUALES $611.100 $611.100
Día 5.- se cancelan los siguientes gastos con cheque de Banpopular. $3.470.000
CONTABILIZACION
11100502 Banco popular $3.470.000
511025 honorarios $1.700.000
514015 tramites y licencias $830.000
514010 registro mercantil $940.000
SUMAS IGUALES $ 3.470.000 $3.470.000
Día 06.- Se compra a mercancía para la venta $29.498.000, a crédito 30 DIAS,
Ver KARDES PROMEDIO PONDERADO.
CONTABILIZACION
1435 Mercancía no fabricada por la empresa $29.498.000
2205 proveedores nacionales $29.498.000
SUMAS IGUALES $29.498.000 $29.498.000
Día 15.- Se cancela la nomina de la primera quincena $ 4.568.568,8
LOS DATOS SE TOMA DE LA NOMINA
CONTABILIZACION
11100502 Banco popular $4.216.244,80
510506 SUELDOS $3.380.000
510527 AUX TRANSPORTE $82.282,40
520506 SUELDOS $1.024.000
237005 SALUD $176.160
238030 PENSIÓN $176.160
SUMAS IGUALES $4.568.564,80 $4.568.564,80
Día 16.- Se vende de contado y consignamos en Banbogotá $9.585.200
LA INFORMACION SE TOMA DEL KARDEX
CONTABILIZACION
11100501 Banco de Bogotá $9.585.200
1435 mercancía no fabricada por la empresa $6.586.500
4135 Venta de productos no fabricados por la emp. $9.585.200
6135 costo de venta $6.586.500
SUMAS IGUALES $16.171.700 $16.171.700
Día 17.- Se vende a crédito 30 días $_________________
CONTABILIZACION
130505 cuentas por cobrar clientes $15.007.000
6135 costo de venta $11.483.000
SUMAS IGUALES $26.490.000 $26.490.000
$ 1.499.773.664,80 $ 1.499.773.664,80
1.1.2. Cuentas T
1105-CAJA 11100501 BANBOGOTA 11100502 BAN POPULAR

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$557.600.000 $ 557.600.000 $278.635.500 $- $ 278.646.500 $-
$ - $- $9.585.200 $ 950.000 $ 3.470.000
$ 2.266.000 $ 4.216.245
$ 611.100 $278.646.500 $ 7.686.245
$288.220.700 $3.827.100 $270.960.255
$557.600.000 $ 557.600.000 $284.393.600
130505 CUENTAS POR COBRAR 133010 ANTICIPO A 1435- MERCANCIA NO FABRICADA POR
CLIENTES CONTRATISTAS LA EMPRESA
$15.007.000 $ 950.000 $29.498.000 $ 6.586.500
$11.483.000
$15.007.000 $29.498.000 $18.069.500
$15.007.000 $ 950.000 $11.428.500
$ 950.000
150405- TERRENOS 151605- EDIFICIOS 152405 MUEBLES Y ENSERES

$155.090.000 $ 83.510.000 $ 12.010.500
$155.090.000 $5.665.000
$155.090.000
$ 83.510.000 $- $ 17.675.500 $-
$ 83.510.000 $ 17.675.500
152410 MUEBLES Y ENSERES FABRICA 152805 -EQUI COMPUTO 154008-VEHICULOS

$ 9.038.800 $4.700.000 $32.800.000 $-
$4.700.000 $32.800.000 $-
$4.700.000 $32.800.000
$ 9.038.800
$ 9.038.800
2205 PROVEEDORES
2305 GASTOS POR PAGAR 237005 SALUD 238030 PENSION
NACIONALES
DEB DEB DEB
HABER DEBE HABER HABER HABER
E E E
$29.498.000 $ 3.399.000 $ 176.160 $ 176.160
$29.498.000 $- $ 176.160 $ 176.160

$29.498.000 $- $ 3.399.000 $176.160 $176.160
$3.399.000
3115-APORTES 4135 VENTA DE PRODUCTOS NO 510527 AUX

510506 SUELDOS
SOCIALES FABRICADOS TRANSP
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$854.749.300 $ 9.585.200 $ 3.380.000 $82.282
$854.749.300 $15.007.000
$ 3.380.000 $82.282
$ 3.380.000 $82.282
$24.592.200
$854.749.300 $24.592.200
511025 514010 REGISTRO 514015 TRAMITES Y 519535 GASTOS

HONORARIOS MERCANTIL LICENCIAS PAPELERIA
$1.700.000 $ 940.000 $ 830.000 $611.100

$1.700.000 $ 940.000 $ 830.000
$1.700.000 $ 940.000 $ 830.000 $611.100
$611.100
520506 SUELDOS 520527 AUX TRANSP 530505-GASTOS BANCARIOS 6135-COSTO DE VENTA

$1.024.000 $ 82.282 $318.000 $ 6.586.500
$ - $11.483.000
$1.024.000 $ 82.282
$1.024.000 $ 82.282 $318.000 $18.069.500
$318.000 $18.069.500
1.1.3. Nómina
237005 238030 237010
VACACIONES
CAJA COMP
CESANTIAS
PENSION
INT CES
PRIMAS
SALUD
BASE SALARIO
ARL
CARGO
AUX TOTAL TOTAL

SALARI AR DIAS SALARIO PAGADO
TRANSP
O BASE L LAB
ORTE
AUX
4%
4%
4%
SALARIO 8% 1% 8% 4,16%

TRAN
AAA $3.800.00 0,52 $ $ $ $ $

AAA
GERENTE
0
%
12
1.520.000
$-
1.520.000 126.616 1.266 126.616
$63.232 $60.800 $60.800 $7.934 $60.800 $1.398.400
BBB $2.650.00 0,52 $ $

BBB
ASISTENTE
0
%
12
1.060.000
$-
1.060.000
$88.298 $883 $88.298 $44.096 $42.400 $42.400 $5.533 $42.400 $ 975.200
CCC AUX $1.020.00 0,52

CCC CONTABLE 0
$102.853 %
12 $408.000 $41.141 $449.141 $37.413 $374 $37.413 $16.973 $16.320 $16.320 $2.130 $16.320 $ 416.501
DDD 1,04
DD
VIGILANTE $ 980.000 $102.853 %
12 $392.000 $41.141 $433.141 $36.081 $361 $36.081 $16.307 $15.680 $15.680 $4.077 $15.680 $ 401.781
VEN $1.280.00 6,96 $

D1
VENDEDOR
0
$102.853 %
12 $512.000 $41.141 $553.141 $46.077 $461 $46.077 $21.299 $20.480 $20.480
35.635
$20.480 $ 512.181
VEN $1.280.00 6,96 $

D2
VENDEDOR
0
$102.853 %
12 $512.000 $41.141 $553.141 $46.077 $461 $46.077 $21.299 $20.480 $20.480
35.635
$20.480 $ 512.181
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

11.010.000
$411.412
4.404.000 164.565 4.568.565 380.561 3.806 380.561 183.206 176.160 176.160 90.945 176.160
$4.216.245
ADMINIS
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
TRACIO $8.450.000 $205.706
3.380.000
$82.282
3.462.282 288.408 2.884 288.408 140.608 135.200 135.200 19.674 135.200
$3.191.882
N
$ $ $
VENTAS $2.560.000 $205.706
1.024.000
$82.282
1.106.282
$92.153 $922 $92.153 $42.598 $40.960 $40.960
71.270
$40.960 $1.024.362
$ $ $ $ $
$4.216.245
4.404.000 164.565 176.160 176.160 90.945
CONTABILIZACION
11100502 BANCO POPULAR $ 4.392.404,80
237005 SALUD $176.160
237006 CAJA DE COMPENSACION $176.160
237010 ARL $ 90.944,56
238030 PENSIÓN $176.160
251010 CESANTIAS LEY 50 $380.561,45
2515 INTERESES CESAMTIAS $3.805,61
2520 PRIMAS $380.561,45
2525 VACACIONES $183.206,40
510506 SUELDOS $3.380.000
510530 CESANTIAS $ 288.408,12
510533 INTERESES CESAN $ 2.884,08
510536 PRIMA $ 288.408,12
510539 VACACIONES $ 140.608
510568 APORTES ARL $19.674,16
510570 APORTES PENSIÓN $ 135.200
510572 CAJA DE COMPENSACION $ 135.200
520506 SUELDOS $1.024.000
520530 CESANTIAS $92.153,32
520533 INTERESES CESAN $921,53
520536 PRIMA $92.153,32
520539 VACACIONES $42.598,40
520568 APORTES ARL $71.270,40
520570 APORTES PENSIÓN $40.960
520572 CAJA DE COMPENSACION $40.960
$5.959.964,27 $ 5.959.964,27
1.1.4. Kardex promedio ponderado
EMPRESA ZAPATICO ROTO S.A.S

METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO ZAPATOS BOSTON MODELO ________
MARCA REF 566 CANTIDAD MINIMA ________ CANTIDAD MÁXIMA ________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS P. VENTA
FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 120 $55.300 $6.636.000 120 $ 55.300 $6.636.000
ene-17 50 $55.300 $2.765.000 70 $ 55.300 $3.871.000 $72800



ARTICULO ZAPATOS ALPHA MODELO ________

ene-06 COMPRA 100 $38.600 $3.860.000 100 $ 38.600 $3.860.000
ene-17 venta 30 $38.600 $1.158.000 70 $ 38.600 $2.702.000 48900



ARTICULO ZAPATOS VELCO MODELO ________
MARCA REF PP030 CANTIDAD MINIMA ________ CANTIDAD MÁXIMA ________

ene-06 COMPRA 100 $75.600 $7.560.000 100 $ 75.600 $7.560.000
ene-17 venta 100 $75.600 $7.560.000 0 #¡DIV/0! $- 99000



ARTICULO ZAPATOS MANHATAN MODELO ________

ene-06 COMPRA 120 $55.450 $6.654.000 120 $ 55.450 $6.654.000
ene-16 VENTA 90 $55.450 $4.990.500 30 $ 55.450 $1.663.500 $ 83.680



ARTICULO ZAPATOS AD03 MODELO ________


ene-06 COMPRA 120 $39.900 $4.788.000 120 $ 39.900 $4.788.000
ene-16 VENDE 40 $39.900 $1.596.000 80 $ 39.900 $3.192.000 $ 51.350

CONTABILIZACION
DIA 6,
220505 proveedores nacionales $ 29.498.000
DIA 16
1435 mercancía no fabricada por la empresa $ 6.586.500
11100501 Banco de Bogotá $ 9.585.200
4135 Venta de productos no fabricados por la emp. $ 9.585.200
6135 costo de venta $ 6.586.500
DIA 17
4135 venta de productos no fabricados por la emp $ 15.007.000
6135 costo de venta $11.483.000
1.1.5. Balance de comprobación

NIT 999.999.999-9
BALANCE DE COMPROBACIÓN
FECHA 2020-03-17
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO CRÉDITO
1110 Bancos $ 555.353.855,20
1305 Clientes (CxC) $15.007.000
1330 Anticipos $ 950.000
1435 Mercancía no fabricada por la empresa $11.428.500
1504 terrenos $ 155.090.000
1516 Edificios $83.510.000
1524 Equipo de oficina $26.714.300
1528 equipo de computo $ 4.700.000
1540 Vehículos $32.800.000
2205 Proveedores Nacionales $29.498.000
2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP) $ 3.399.000
2370 Seguridad social salud $ 176.160
2380 Seguridad social Pensión $ 176.160
3115 Aporte Social $ 854.749.300
4135 Comercio al por mayor y al por menor $24.592.200
5105 Gastos de personal $ 3.462.282,40
5110 Honorarios $ 1.700.000
5140 Gastos legales $ 1.770.000
5195 Gastos Papelería $ 611.100
5305 Gasto financiero - chequera $ 318.000
6135 Compra de Mercancía $18.069.500
SUMAS IGUALES. $ 912.590.820 $ 912.590.820
1.1.6. Estado de resultados

NIT 999.999.999-9
ESTADO DE RESULTADOS
FECHA 2020-03-17
Ingresos operacionales:
Ventas netas $24.592.200
Costo de ventas $ (18.069.500)
Utilidad bruta $ 6.522.700
Gastos:
Operacionales de administración y Ventas
Gastos de personal $ 4.568.564,80
Honorarios $ 1.700.000
Gastos legales $ 1.770.000
Diversos $ 611.100
Total gastos operacionales $ 8.649.664,80
Gastos no operacionales
Financieros $ 318.000
$ 318.000
UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $(2.444.964,80)
1.1.7. Balance general

NIT 999.999.999-9
BALANCE GENERAL
FECHA 2020-03-17
ACTIVOS PASIVOS
Activo corriente Pasivo corriente
Bancos $ 555.353.855,20
Clientes (CxC) $15.007.000 Prtoveedores nacionales $ 29.498.000
Anticipos $ 950.000 Costos y Gastos por pagar $3.399.000
$ 571.310.855,20 retenciones y Aportes de nomina $ 352.320
Inventarios $11.428.500
Total Activo Corriente $582.739.355,20 Total pasivo Corriente $33.249.320
Activo no Corriente
PATRIMONIO
Propiedad Planta y equipo
Terrenos $ 155.090.000 Capital social $ 854.749.300
edificios $83.510.000 Perdida del ejercicio -2.444.964,80
equipo de Oficina $26.714.300
Equipo de computo $ 4.700.000
Flota de Transporte $32.800.000 Total Patrimonio $ 852.304.335,20
Total Activo no Corriente $ 302.814.300
TOTAL ACTIVO $ 885.553.655,20 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 885.553.655,20

1.2. PROBLEMA 2 - SOCIEDAD SIEMPRE ESTUDIANDO S.A.S
1.2.1. Libro diario
Se constituye la Sociedad Siempre Estudiando S.A.S Esta empresa tendrá como objeto social la
comercialización de productos químicos para la industria, lo que implica que se maneja costo de
ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no fabricada por la empresa, el método para el
manejo de sus inventarios será Promedio ponderado bajo sistema permanente.
Día 1. Los socios aportan en cheque $478.500.000 y Activos fijos $279.799400
CONTABILIZACION
3115 Aportes sociales $758.299.400
151605 Edificio $121.000.000
150405 Terreno $ 99.000.000
152805 Equipo de Computo $3.900.000
154008 Vehículos $ 42.750.000
152405 Muebles y enseres $ 10.448.400
152410 Muebles y enseres (fabrica) $2.701.000
1105 Caja $478.500.000 $0
SUMAS IGUALES $ 758.299.400 $758.299.400
Día 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco de Colombia con el 60% del dinero aportado, nos
entregan chequera por valor de $152.500. Y Banco Agrario con el saldo de caja $_______________, nos
dan chequera por Valor de $149.500
CONTABILIZACION
1105 Caja $478.500.000
11100501 Banco de Colombia $286.947.500
11100502 Banco Agrario $191.250.500
5305 Chequera $302.000
SUMAS IGUALES $557.600.000 $478.500.000
Día 2.Se contrata adecuación oficinas por $2.650.000 se paga el 60% como anticipo con cheque de
Bancolombia.
CONTABILIZACION
133010 Anticipo a contratistas $1.590.000
11100501 Bancolombia $1.590.000
SUMAS IGUALES $950.000 $1.590.000
Día 3. Se Contrata personal. Este punto lo trabajas realizando la nomina y la contabilizas el 15 del mes.
CONTABILIZACION
SUMAS IGUALES $0 $0
Día 4.- Se compran los siguientes muebles para uso de la empresa 50% con cheque bancolombia
$1.991.600 y la diferencia a 30 días,
CONTABILIZACION
11100501 Bancolombia $2.489.500
2305 gastos por pagar $2.489.500
SUMAS IGUALES $4.979.000 $4.979.000
Día 4.- Se compra papelería por $ 421.630 pagando de contado, Bancolombia.
CONTABILIZACION
11100501 Bancolombia $421.630
519530 gastos papelería $421.630
SUMAS IGUALES $421.630 $421.630
Día 5.- cancelan los siguientes gastos con cheque de Bancolombia. $3.480.000
CONTABILIZACION
11100502 Bancolombia $3.480.000
511025 honorarios $1.700.000
514015 tramites y licencias $820.000
514010 registro mercantil $960.000
SUMAS IGUALES $ 3.480.000 $3.480.000
Día 06.- Se compra a mercancía para la venta $ 63.178.400, a crédito 30 DIAS,
Ver KARDES PROMEDIO PONDERADO.
CONTABILIZACION
Mercancía no fabricada por la
1435 $ 63.178.400
empresa
SUMAS IGUALES $ 63.178.400 $ 63.178.400
Día 15.- Se cancela la nomina de la primera quincena $ 5.220.017,73
LOS DATOS SE TOMA DE LA NOMINA
CONTABILIZACION
11100502 Banco popular $4.814.484,40
510506 SUELDOS $3.059.833
520506 SUELDOS $2.009.333
237005 SALUD $202.766,67
238030 PENSIÓN $202.766,67
SUMAS IGUALES $5.220.017,73 $5.220.017,73
Día 16.- Se vende de contado y consignamos en Banbogotá $9.585.200
CONTABILIZACION
11100501 Banco de Bogotá $76.400.800
6135 costo de venta $56.243.200
SUMAS IGUALES $132.644.000 $132.644.000
Día 17.- Se vende a crédito 30 días $_________________
CONTABILIZACION
4135 venta de productos no fabricados por la emp. $8.193.600
6135 costo de venta $5.071.400
SUMAS IGUALES $13.265.000 $13.265.000
$ 1.461.577.447,73 $ 1.461.577.447,73
1.2.2. Cuentas T
130505 CUENTAS
1105-CAJA 11100501 BANCOLOMBIA 11100502 BANCO AGRARIO POR COBRAR
CLIENTES
HABE
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE
R
$ $
$286.947.500 $ - $ 191.250.500 $- $8.193.600
478.500.000 478.500.000
$ - $ - $76.400.800 $ 1.590.000 $3.480.000
$4.814.484,4
$ 2.489.500 $8.193.600
0
$8.294.484,4
$ 421.630 $ 191.250.500 $8.193.600
0
$ $
$ 4.501.130
363.348.300 182.956.015,60
$ $ $
478.500.000 478.500.000 358.847.170
$ -
133010 ANTICIPO A 1435- MERCANCIA NO FABRICADA

CONTRATISTAS POR LA EMPRESA 150405- TERRENOS 151605- EDIFICIOS
$ 1.590.000 $ 63.178.400 $ 56.243.200 $121.000.000 $ 99.000.000
$ 5.071.400 $121.000.000
$ 63.178.400 $ 61.314.600 $121.000.000
$ 1.590.000 $ 1.863.800 $ 99.000.000 $ -
$ 1.590.000 $ 99.000.000
152405 MUEBLES Y 152410 MUEBLES Y ENSERES

ENSERES FABRICA 152805 -EQUI COMPUTO 154008-VEHICULOS
$10.448.400 $ 2.701.000 $ 3.900.000 $ 42.750.000 $-
$ 4.979.000 $ 3.900.000 $ 42.750.000 $-
$ 2.701.000 $ 3.900.000 $ 42.750.000
$15.427.400 $ - $ 2.701.000
$15.427.400
2205 PROVEEDORES NACIONALES 2305 GASTOS POR PAGAR 237005 SALUD 238030 PENSION
$
$ 63.178.400 $ 2.489.500 202.766,67 $ 202.766,67
$
$ 63.178.400 $- 202.766,67 $ 202.766,67

$
$ 63.178.400 $- $ 2.489.500 202.766,67 $ 202.766,67
3115-APORTES 4135 VENTA DE PRODUCTOS NO 510527 AUX

510506 SULEDOS
SOCIALES FABRICADOS TRANSP
$ 758.299.400 $ 76.400.800 $3.059.833 $75.425,53

$ 758.299.400 $8.193.600
$3.059.833 $75.425,53
$3.059.833 $75.425,53
$ 84.594.400
$ 758.299.400 $ 84.594.400
511025 514010 REGISTRO 514015 TRAMITES Y 519535 GASTOS

HONORARIOS MERCANTIL LICENCIAS PAPELERIA
$ 1.700.000 $ 960.000 $ 820.000 $421.630

$ 1.700.000 $ 960.000 $ 820.000
$ 1.700.000 $ 960.000 $ 820.000 $421.630
$421.630
520506 SUELDOS 520527 AUX TRANSP 530505-GASTOS BANCARIOS 6135-COSTO DE VENTA

$ 2.009.333 $ 75.425,53 $302.000 $ 56.243.200
$- $ 5.071.400
$ 2.009.333 $ 75.425,53
$ 2.009.333 $ 75.425,53 $302.000 $ 61.314.600
$302.000 $ 61.314.600
1.2.3. Nómina
237005 238030 237010
VACACIONE
CAJA COMP
CESANTIAS
PENSION
INT CES
PRIMAS
SALUD
BASE SALARIO
ARL
TOTAL TOTAL
S
CARGO
AUX SALARIO PAGADO

SALARI DIAS
ARL
TRANSP
O BASE LAB
ORTE
AUX
4%
4%
4%
SALARIO 8% 1% 8% 4,16%

TRAN
0,52%
AAA $
AAA
GERENTE $3.630.000 11 $- $ 1.331.000 $ 110.872 $ 1.109 $ 110.872 $ 55.369 $ 53.240 $ 53.240 $ 6.948 $ 53.240 $ 1.224.520
1.331.000
0,52%
BBB $
BBB
ASISTENTE $2.820.000 11 $- $ 1.034.000 $ 86.132 $ 861 $ 86.132 $ 43.014 $ 41.360 $ 41.360 $ 5.398 $ 41.360 $ 951.280
1.034.000
0,52%
CCC AUX
CCC
$ 915.000 $ 102.853 11 $ 335.500 $ 37.713 $ 373.213 $ 31.089 $ 311 $ 31.089 $ 13.957 $ 13.420 $ 13.420 $ 1.751 $ 13.420 $ 346.373
CONTABLE
1,04%
DDD
DD
VIGILANTE $ 980.000 $ 102.853 11 $ 359.333 $ 37.713 $ 397.046 $ 33.074 $ 331 $ 33.074 $ 14.948 $ 14.373 $ 14.373 $ 3.737 $ 14.373 $ 368.299
0,52%
VEN JEFE
D1
$2.450.000 11 $ 898.333 $- $ 898.333 $ 74.831 $ 748 $ 74.831 $ 37.371 $ 35.933 $ 35.933 $ 4.689 $ 35.933 $ 826.467
VENTAS
6,96%
VEN
D2
VENDEDOR $1.515.000 $ 102.853 11 $ 555.500 $ 37.713 $ 593.213 $ 49.415 $ 494 $ 49.415 $ 23.109 $ 22.220 $ 22.220 $ 38.663 $ 22.220 $ 548.773
6,96%
$1.515.000 $ 102.853 11 $ 555.500 $ 37.713 $ 593.213 $ 49.415 $ 494 $ 49.415 $ 23.109 $ 22.220 $ 22.220 $ 38.663 $ 22.220 $ 548.773
$ $
ADMINISTRACION $ 205.706 $ 75.426 $ 3.135.259 $ 261.167 $ 2.612 $ 261.167 $ 127.289 $ 122.393 $ 122.393 $ 17.834 $ 122.393 $ 2.890.472
8.345.000 3.059.833
$ $
VENTAS 5.480.000
$ 205.706
2.009.333
$ 75.426 $ 2.084.759 $ 173.660 $ 1.737 $ 173.660 $ 83.588 $ 80.373 $ 80.373 $ 82.015 $ 80.373 $ 1.924.012
$ $ $ $ $
$ 4.814.484,40
5.069.167 150.851 202.767 202.767 99.849
CONTABILIZACION
11100502 BANCO POPULAR $ 5.017.251,07
237005 SALUD $ 202.766,67
237006 CAJA DE COMPENSACION $ 202.766,67
237010 ARL $ 99.848,58
238030 PENSIÓN $ 202.766,67
251010 CESANTIAS LEY 50 $ 434.827,48
2515 INTERESES CESAMTIAS $ 4.348,27
2520 PRIMAS $ 434.827,48
2525 VACACIONES $ 210.877,33
510506 SUELDOS $ 3.059.833,33
510527 AUX TRANSPORTE $ 75.425,53
510530 CESANTIAS $ 261.167,06
510536 PRIMA $ 261.167,06
510539 VACACIONES $ 127.289,07
510568 APORTES ARL $ 17.833,68
510570 APORTES PENSIÓN $ 122.393,33
520506 SUELDOS $ 2.009.333,33
520527 AUX TRANSPORTE $ 75.425,53
520530 CESANTIAS $ 173.660,41
520536 PRIMA $ 173.660,41
520539 VACACIONES $ 83.588,27
520568 APORTES ARL $ 82.014,90
520570 APORTES PENSIÓN $ 80.373,33
$ 6.810.280,21 $ 6.810.280,21
1.2.4. Kardex promedio ponderado
EMPRESA Sociedad Siempre Estudiando S.A.S


ARTICULO BUROLOCK MODELO ________

ene-06 COMPRA 1500 $ 5.400 $ 8.100.000 1500 $ 5.400 $ 8.100.000
ene-16 1200 $ 5.400 $ 6.480.000 300 $ 5.400 $ 1.620.000 $ 17450
ene-17 200 $ 5.400 $ 1.080.000 100 $ 5.400 $ 540.000 $ 17450



ARTICULO C-104 MODELO ________

ene-06 COMPRA 1000 $ 7.448 $ 7.448.000 1000 $ 7.448 $ 7.448.000
ene-16 venta 800 $ 7.448 $ 5.958.400 200 $ 7.448 $ 1.489.600 $ 14570
ene-17 venta 100 $ 7.448 $ 744.800 100 $ 7.448 $ 744.800 $ 14570



ARTICULO CLORURO DE BARIO MODELO ________
MARCA CANTIDAD MINIMA ________ CANTIDAD MÁXIMA ________

ene-06 COMPRA 1000 $ 42.750 $ 42.750.000 1000 $ 42.750 $ 42.750.000
ene-16 venta 1000 $ 42.750 $ 42.750.000 0 #¡DIV/0! $- $ 42750



HEXAMETAFOSFATO DE
ARTICULO SODIO MODELO ________

ene-06 COMPRA 1200 $ 2.895 $ 3.474.000 1200 $ 2.895 $ 3.474.000
ene-17 VENTA 1000 $ 2.895 $ 2.895.000 200 $ 2.895 $ 579.000 $ 2895



ARTICULO C-104 MODELO ________

ene-06 COMPRA 800 $ 1.758 $ 1.406.400 800 $ 1.758 $ 1.406.400
ene-16 VENDE 600 $ 1.758 $ 1.054.800 200 $ 1.758 $ 351.600 $ 1758
ene-17 VENDE 200 $ 1.758 $ 351.600 0 #¡DIV/0! $- $ 1758

CONTABILIZACION
DIA 6,
DIA 16
11100501 Banco de Bogotá $ 76.400.800
6135 costo de venta $ 56.243.200
DIA 17
130505 cuentas por cobrar clientes $ 8.193.600
6135 costo de venta $ 5.071.400
1.2.5. Balance de comprobación
CÓDIG
O NOMBRE DE CUENTA DÉBITO CRÉDITO
$
1110 Bancos 541.803.185,60
1305 Clientes (CxC) $ 8.193.600
1330 Anticipos $ 1.590.000
1435 Mercancía no fabricada por la empresa $ 1.863.800
1504 terrenos $ 121.000.000
1516 Edificios $ 99.000.000
1524 Equipo de oficina $ 18.128.400
1528 equipo de computo $ 3.900.000
1540 Vehículos $ 42.750.000
2205 Proveedores Nacionales $ 63.178.400
2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP) $ 2.489.500
2370 Seguridad social salud $ 202.766,67
2380 Seguridad social Pensión $ 202.766,67
3115 Aporte Social $ 758.299.400
4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 84.594.400
5110 Honorarios $ 1.700.000
5140 Gastos legales $ 1.780.000
5195 Gastos Papelería $ 421.630
5305 Gasto financiero - chequera $ 302.000
6135 Compra de Mercancía $ 61.314.600
SUMAS IGUALES. $ 908.967.233,33 $ 908.967.233,33
1.2.6. Estado de resultados
Ingresos operacionales:
Ventas netas $ 84.594.400
Costo de ventas $ (61.314.600)
Utilidad bruta $ 23.279.800
Gastos:
Operacionales de administración y Ventas
Gastos de personal $ 5.220.017,73
Honorarios $ 1.700.000
Gastos legales $ 1.780.000
Diversos $ 421.630
Total gastos operacionales $ 9.121.647,73
Gastos no operacionales
Financieros $ 302.000
$ 302.000
UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $ 13.856.152,27
1.2.7. Balance general
EMPRESA SOCIEDAD SIEMPRE ESTUDIANDO S.A.S

NIT 999.999.999-9
BALANCE GENERAL
FECHA 2020-03-20
ACTIVOS PASIVOS
Activo corriente Pasivo corriente
Bancos $ 541.803.186
Clientes (CxC) $ 8.193.600 Proveedores nacionales $ 63.178.400
Anticipos $ 1.590.000 Costos y Gastos por pagar $ 2.489.500
$ 551.586.786 retenciones y Aportes de nomina $ 405.533
Inventarios $ 1.863.800
$
Total Activo Corriente 553.450.5856 Total pasivo Corriente $ 66.073.433
Activo no Corriente
PATRIMONIO
Propiedad Planta y equipo
Terrenos $ 121.000.000 Capital social $ 758.299.400
edificios $ 99.000.000 Perdida del ejercicio 13.856.152
equipo de Oficina $ 18.128.400
Equipo de computo $ 3.900.000
Flota de Transporte $ 42.750.000 Total Patrimonio $ 772.155.552
Total Activo no Corriente $ 284.778.400
TOTAL ACTIVO $ 838.228.986 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 838.228.986

2. CUADRO COMPARATIVO
CONCLUSIONES
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
- Chang, R. (2010). Química. (10a. ed., pp. 11-13; 94-97; 99-101; 616-618; 663-665). México D.F.,
México. McGraw-Hill Interamericana. Recuperado el 25 de febrero de 2020
de http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2460/lib/unadsp/reader.action?
ppg=42&docID=3214436&tm=1530628740217
- Doña, R., Eiroa, M., & Herrera, M. (2014). Química. (pp. 82-84; 105-109; 167-171). Universidad de
Las Palmas de Gran Canaria. Las Palmas, España. Recuperado el 25 de febrero de 2020
ppg=83&docID=3227579&tm=1530626902867
- Cabildo, M., Cornago, R., & Escolástico, L. (2013). Tema 10. El agua en el medio ambiente.
En Bases químicas del medio ambiente (pp. 145-150; 152-160). Madrid, España. UNED - Universidad
Nacional de Educación a Distancia. Recuperado el 28 de febrero de 2020
ppg=376&docID=3218017&tm=1529948500803
- Contreras, A., & Molero, M. (2006). Capítulo 4. El agua: estado natural. Propiedades.
Contaminantes. Análisis. En Ciencia y tecnología del medioambiente (2da. ed., pp. 156-160). Madrid,
España. UNED - Universidad Nacional de Educación a Distancia. Recuperado el 5 marzo de 2020
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Fase 1 Grupo 212018 154

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TAREA 2 – CONCEPTOS BÁSICOS Y ESTADOS FINANCIEROS

EDGAR YESID COCA

JHONNATHAN GUIZAO GARCÍA

JHON JAIRO NAVARRO

Curso: Contabilidad y costos

Presentado a: Fanny Marcela García

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD

ESCUELA DE CIENCIAS BÁSICAS, TECNOLOGÍA E INGENIERÍA

1. SOLUCIÓN DE PROBLEMAS PROPUESTOS..............................................................................4

1.1. PROBLEMA 1 - ZAPATICO ROTO S.A.S...............................................................................4

1.2. PROBLEMA 2 - SOCIEDAD SIEMPRE ESTUDIANDO S.A.S............................................14

La contabilidad de costos es un sistema de información para registrar, determinar,

1.1. PROBLEMA 1 - ZAPATICO ROTO S.A.S

1.1.1. Libro diario

1105-CAJA 11100501 BANBOGOTA 11100502 BAN POPULAR

150405- TERRENOS 151605- EDIFICIOS 152405 MUEBLES Y ENSERES

152410 MUEBLES Y ENSERES FABRICA 152805 -EQUI COMPUTO 154008-VEHICULOS

3115-APORTES 4135 VENTA DE PRODUCTOS NO 510527 AUX

511025 514010 REGISTRO 514015 TRAMITES Y 519535 GASTOS

520506 SUELDOS 520527 AUX TRANSP 530505-GASTOS BANCARIOS 6135-COSTO DE VENTA

237005 238030 237010

AUX TOTAL TOTAL

AAA $3.800.00 0,52 $ $ $ $ $

BBB $2.650.00 0,52 $ $

CCC AUX $1.020.00 0,52

VEN $1.280.00 6,96 $

VEN $1.280.00 6,96 $

EMPRESA ZAPATICO ROTO S.A.S

ene-17 50 $55.300 $2.765.000 70 $ 55.300 $3.871.000 $72800

EMPRESA ZAPATICO ROTO S.A.S

ene-17 venta 30 $38.600 $1.158.000 70 $ 38.600 $2.702.000 48900

EMPRESA ZAPATICO ROTO S.A.S

EMPRESA ZAPATICO ROTO S.A.S

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS P. VENTA

ene-16 VENTA 90 $55.450 $4.990.500 30 $ 55.450 $1.663.500 $ 83.680

EMPRESA ZAPATICO ROTO S.A.S

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS P. VENTA

EMPRESA ZAPATICO ROTO S.A.S

1.1.6. Estado de resultados

EMPRESA ZAPATICO ROTO S.A.S

EMPRESA ZAPATICO ROTO S.A.S

Total Activo Corriente $582.739.355,20 Total pasivo Corriente $33.249.320

Total Activo no Corriente $ 302.814.300

TOTAL ACTIVO $ 885.553.655,20 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 885.553.655,20

1.2.1. Libro diario

133010 ANTICIPO A 1435- MERCANCIA NO FABRICADA

152405 MUEBLES Y 152410 MUEBLES Y ENSERES

3115-APORTES 4135 VENTA DE PRODUCTOS NO 510527 AUX

$ 758.299.400 $ 76.400.800 $3.059.833 $75.425,53

511025 514010 REGISTRO 514015 TRAMITES Y 519535 GASTOS

520506 SUELDOS 520527 AUX TRANSP 530505-GASTOS BANCARIOS 6135-COSTO DE VENTA

237005 238030 237010

AUX SALARIO PAGADO

EMPRESA Sociedad Siempre Estudiando S.A.S

EMPRESA Sociedad Siempre Estudiando S.A.S

EMPRESA Sociedad Siempre Estudiando S.A.S

EMPRESA Sociedad Siempre Estudiando S.A.S

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS P. VENTA

EMPRESA Sociedad Siempre Estudiando S.A.S

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS P. VENTA

1.2.6. Estado de resultados

EMPRESA SOCIEDAD SIEMPRE ESTUDIANDO S.A.S

Total Activo no Corriente $ 284.778.400