AUDITORIA FINANCIERA

CAPITAL DE TRABAJO MARCO CONCEPTUAL

PRESENTADO POR:
Torres rodríguez Harold Vicente

PRESENTADO A:
Inírida Rosa Tovar vizcano

CORPORACIÓN UNIFICADA NACIONAL DE EDUCACION SUPERIOR CUN

2018
Capital de trabajo: son los recursos con los que cuenta una compañía para
poder operar y mantenerse en pie. Lo que le garantiza tener el capital de
trabajo de una empresa son todos sus activos corrientes, cuentas por cobrar a
corto plazo, inventarios, efectivo entre otros.
Recursos: son todos los bienes que tiene una empresa para su funcionamiento
como por ejemplo propiedad planta y equipos, terrenos, inventarios, liquidez
entre otros
Activo corriente: son todos aquellos que se pueden convertir en dinero en
menos de un año así las empresas pueden cubrir todas sus obligaciones, por
ejemplo caja, bancos, cuentas por cobrar, clientes, inventarios, inversiones,
cartera.
Pasivo corriente: son todas las obligaciones financieras o deudas que tiene
una empresa a corto plazo es decir menor de un año, ejemplos cuentas por
pagar, proveedores, deudas, préstamos bancarios entre otros
Inversiones: son todos los recursos que se pueden inyectar con el objetivo que
a corto mediano o largo plazo generar ganancias
Inventarios: son todos los recursos con los que cuenta una empresa ya sea
con el fin de venderlos o con el propósito de darles uso para así poder seguir
con sus actividades económicas.
Materia prima: son todos los productos que son extraídos de la naturaleza y
sirve para que las empresas saque un producto final, para el consumo de
bienes y servicios para sus clientes como por ejemplo la tala de árboles de
ellos se consigue la madera y esto los pueden convertir en muebles.
Mano de obra: son todos aquellos trabajadores que tiene el propósito de
convertir la materia prima en un producto final ejemplo la madera en muebles.
Patrimonio Neto: son todos aquellos recursos de financiamiento que tiene
una empresa para que pueda seguir marchando con sus actividades
económicas, esto las empresas lo pueden medir restándole el activo corriente-
pasivo corriente si sus pasivos corrientes son mayores al activo quiere decir
que la empresa tiene un déficit de liquidez y hay sus accionistas deben de
tomar su decisión si quieren inyectarle capital a la empresa o de lo contrario
liquidarla.
Liquidez: es la capacidad que tiene una empresa para conseguir dinero es
decir vendiendo sus inventarios entre otros, con esto la empresa puede suplir
todas las necesidades que tenga a corto mediano o largo plazo como sus
deudas financieras entre otros.
Flujo de caja: son todos los ingresos que tiene una empresa se convierten en
recursos financieros por los cuales la empresa tiene como solventar sus
obligaciones financieras.
Costos financieros: son todas las deudas que se deben pagar a los terceros
ya que la empresa adquirió esta obligación para poder seguir en
funcionamiento y operatividad de la compañía
Rentabilidad: son todas las ganancias que obtiene una empresa y las
empresas las obtienes cuando sus ingresos son mayores que sus gastos