TALLER PRACTICO UNIDAD 5

Presentado a: SANDRA BRIGGITH GUZMAN DEVIA

Presentado por: NICOL DALLANA MALAGÓN PATIÑO

ID 752254

2020

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

IBAGUÉ

CONTABILIDAD GENERAL

NRC:18407
1
 INTRODUCCION

En el siguiente trabajo como primera medida se dará a conocer unas cuentas de los gastos
de la empresa niñolandia, donde se verá registrado los ajustes del estado general y el estado
de pérdidas y de ganancias

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 TALLER

1). Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2016 de la empresa niñolandia S.A:

ACTIVO DEBE HABER

Caja 15’000.000
bancos cuentas de ahorro 45’000.000
inventario 26’000.000
equipo de computo 48’500.000
flota y equipo de transporte 48’500.000
cuentas por cobrar clientes 11’000.000
PASIVO
obligaciones financieras 43’000.000
Nacionales 34’000.000
costos y gastos por pagar 3’550.000
PATRIMONIO
capital social 66’500.000
BALANCE COMPROBACION DE GASTOS

Durante el mes de enero se presentaron los siguientes movimientos contables:

ENERO 02: se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de $37.000 c/u,
24 raquetas por valor de $25.500 c/u, se cancela el 20% en efectivo, el 30% con
transferencia y el resto a crédito.

Balones       24      27,000  =   648,000  

Muñecas     24      37,000  =   888,000   +

Raquetas    24      25,500  =   612,000  

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                                                2´148.000

En Efectivo        2’148,000 x 20%   =  2'148,000(20/100) =     429,600

Transferencia    2’148,001 x 30%  =  2'148,000(30/100) =     644,400  
A crédito            2’148,002 x 50%  =  2'148,000(50/100)  =  1’074,000
= 2’148.000

MERCANCIA N.F.E
CAJA 1105
        1435
                                         
D C D C
2'148.000   429.600
   
   
   
   

BANCO 1110 NACIONALES 2205

D C D C
644.400 1'074.000
   
 
 
 
   
 
SUMAS IGUALES

ENERO 04: se abona al préstamo bancario la suma de $6’550.000 con transferencia

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 CODIGO CUENTA BEBE HABER
1110 Banco 6´550.000
2105 obligaciones financieras 6´550.000

ENERO 06: se venden 12 unidades de cada producto comprados el día 02 de enero con un
incremento sobre el costo del 70%, cancelan el 30% con transferencia y el resto a crédito.

costos 70% valor de venta

balones 27.000 12 c/u 324.000 226.800 550.800
muñecas 37.000 12 c/u 444.000 310.800 754.000
raquetas 25.500 12 c/u 306.000 214.200 520.200
1
contabilización D C ´825.000
1110 bancos 547.740  
30% 547.740
1305 clientes 1'278.000 1'278.00
4105 ingresos   1´825.800 70% 0
 

ENERO 08: se le hace un préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor de
$15’000.000 con transferencia, a una tasa de interés anual del 15,6% trimestre anticipado.

PRESTAMO 15
EMPLEADO ´000.000
3,
TASA ANUAL 15,60% 90%

CONTABILICIZACIÓN D C
15
1365 empleados ´000.000  
15
1110 bancos   ´000.000
4205  
 

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ENERO 10: se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro (4)
meses por un valor de $3’760.000 el 25% en efectivo, el 35% por transferencia y el resto a
crédito

PUBLICIDAD 3'760.00
0
25% 940.000
35% 1'316.00
0
40% 1'504.00
0

CONTABILIZACION D C
1705 gastos pagados por anticipado 3'760.000 1'316.00
0
1110 bancos   940.000
1105 cajas   1'504.000
2205 proveedores  
 

ENERO 12: se cancela la nómina del gerente por valor de $4’500.000 y del jefe de ventas
por valor de $2’100.000 en cheque. (Ambos son salarios básicos)

NOMINA GERENTE 4´500.000

NOMINA VENTAS 2'100.000

CONTABILIZACIÓ
N D C
salarios por
2505 pagar 6´6600  
1110 bancos   6´6600

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ENERO 14: se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3)
meses por valor de $1’980.000, se cancela con transferencia.

ELEMENTOS DE
ASEO 1'980.000
D C
1705 gastos pagados por anticipado 1’980.000   
1110 bancos   1’980.000
 
 

ENERO 16: ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $54’760.000 del
cual el 45% es el valor del terreno
APORTES D SOCIOS
1410 TERRENO
D C D C
54'760.000  24'642.00
  0  
   
   
 

ENERO 18: se pagan los servicios públicos por transferencia así: acueducto $140.000,
energía $230.000, telefonía $200.000 y gas $54.000

513525 ACUEDUCTO Y 513530 ENERGIA 230000

ALCANTARILLO

D C D C
140.000   230.000  
    7
   
   
 513535 TELEFONIA 513555 GAS

D C D C
200.000   54.000  
   
   
   

1110 BANCOS NACIONALES

D C
624.000 
 
 
 

SE PIDE REGISTRAR EN EL LIBRO DIARIO, LAS CUENTAS “T”, LOS

RESPECTIVOS AJUSTES, EL ESTADO GENERAL Y EL ESTADO DE
PERDIDAS Y DE GANACIAS.

ENERO 02. se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de $37.000 c/u, 24
raquetas por valor de $25.500c/u, se cancela el 20% en efectivo, el 30% con transferencia y el
resto a crédito.

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