SOLUCIÓN TALLER IVA Y RETEFUENTE

Solucion del taller de IVA y RETEFUENTE

Cualquier inquietud o inconsistencia, favor hacermelo saber

Registre las siguientes transacciones, aplicando IVA y retención en la fuente

según las disposiciones vigentes.
 
La Empresa GM  Ltda., utiliza Sistema De Inventario Permanente, realiza las
siguientes transacciones: (Nota: para efectos de practicar la contabilización
del costo se tendrá en cuenta el 75% del precio de venta)
 
Compra mercancías a crédito  por $1.460.000 gravadas a la tarifa del 19% a
la empresa VF S.A.
 
2. Vende mercancías  a crédito por $3.700.000  gravadas a la tarifa del
19% a la empresa SL Ltda.
 
3. Gira un cheque a favor de la empresa VF S.A. para cancelar la deuda.
 
4. Recibe una devolución de la empresa SL Ltda.  por el 15% de la
mercancía.
 
5. Compra mercancías por $1.017.450 IVA incluido a la empresa CX  S.A,
cancela mediante le giro de un cheque.
 

6. Recibe el pago de la empresa SL Ltda.

 

7. Vende mercancías  al contado por $790.500  gravadas a la tarifa del

19% a la empresa JP Ltda.
 
8. Compra mercancías a crédito por $895.500 gravadas a la tarifa del 19%
a la empresa Q Ltda.
 
9. Devuelve el 10% de la mercancía comprada a la empresa Q Ltda.
 
10. Gira un cheque para cancelar la deuda a la empresa Q Ltda.
 
SOLUCION 
 1. Compra mercancías a crédito  por $1.460.000 gravadas a la tarifa del
19% a la empresa VF S.A.
 
1435     Mercancíasnofabricadasporlaempresa             1.460.000
2408     Impuesto sobre las ventas por pagar                 277.400
2365      Retención en la fuente    2205     
Nacionales                                                                                         ________ 
1.686.300
SUMAS   1.737.400               1.737.400
 
2. Vende mercancías  a crédito por $3.700.000  gravadas a la tarifa del
19% a la empresa SL Ltda.
 
VENTA
1305      Clientes                                                                                              
4.273.500
1355      Anticipo de impuestos y contribuciones o saldos a favor                     
129.500
4135      Comercio al por mayor y por menor                                                                 
3.700.000
2408      Impuesto sobre las ventas por pagar                                               
________                  703.000
SUMAS IGUALES                                                                                           
4.403.000             4.403.000
 
COSTO
6135      Comercio al por mayor y por menor                                             
2.775.000
1435      Mercancía no fabricada por la empresa                                      
________             2.775.000
SUMAS IGUALES                                                                                       
2.775.000             2.775.000
 
3. Gira un cheque a favor de la empresa VF S.A. para cancelar la deuda.
 
2205      Nacionales                                                                                        
1.686.300
1110      Bancos                                                                                               
_________          1.686.300
                    
4. Recibe una devolución de la empresa SL Ltda.  por el 15% de la
mercancía.
 
DEVOLUCION VENTAS
4175      Devolución en ventas                                                                     
555.000
2408      Impuesto sobre las ventas por pagar                                             
105.450
1305      Clientes                                                                                                             
641.025
1355      Anticipo de impuestos y contribuciones                                      
_______                                 19.425
SUMAS IGUALES                                                                                       
660.450                              660.450
COSTO
1435      Mercancía no fabricada por la empresa                                      
416.250
6135      Comercio al por mayor y por menor                                             
_______                    416.250
SUMAS IGUALES                                                                                       
416.250                   416.250
 
5. Compra mercancías por $1.017.450 IVA incluido a la empresa CX  S.A,
cancela mediante le giro de un cheque.
 
1435      Mercancías no fabricadas por la empresa                                     
855.000
2408      Impuesto sobre las ventas por pagar                                             
162.450
1110      Bancos                                                                                               
________             1.017.450
SUMAS IGUALES                                                                                           
1.017.450             1.017.450
 
6. Recibe el pago de la empresa SL Ltda.
 
1105      Caja                                                                                                    
3.632.475
1305      Deudores clientes                                                                            
_________          3.632.475
 
 
7. Vende mercancías  al contado por $790.500  gravadas a la tarifa del
19% a la empresa JP Ltda.
 
VENTA
1105      Caja                                                                                                    
940.695
4135      Comercio al por mayor y por
menor                                                                             790.500
2408      Impuesto sobre las ventas por pagar                                           
________             150.195
SUMAS IGUALES                                                                                           
 
COSTO
6135      Comercio al por mayor y por menor                                             
592.875
1435      Mercancía no fabricada por la empresa                                      
________             592.875
 
 
8. Compra mercancías a crédito por $895.500 gravadas a la tarifa del 19%
a la empresa Q Ltda.
 
1435      Mercancías no fabricadas por la empresa                                  
895.500
2408      Impuesto sobre las ventas por pagar                                           
170.145

2335      Retefuente por pagar                                                                                       

22.388
2205      Proveedores                                                                                 
________             1.043.257
SUMAS IGUALES                                                                                   
1.060.645             1.060.645
 
9. Devuelve el 10% de la mercancía comprada a la empresa Q Ltda.
 
2205     
Nacionales                                                                                        104.326
2365      Retención en la fuente                                                                         
2.239
1435      Mercancías no fabricadas por la empresa                                                       
89.550
2408      Impuesto sobre las ventas por pagar                                           
_______                           17.015
SUMAS IGUALES                                                                                         
106.565                       106.565
 
10. Gira un cheque para cancelar la deuda a la empresa Q Ltda.
 
2205      Proveedores nacionales                                                                
938.931
1110      Bancos                                                                                               
_______                               938.931