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La presente Orden se dicta al amparo de la habilita- mente cumplimentado e impreso, será presentado en el
ción normativa contenida en la disposición final primera lugar y forma establecidos en la presente Orden.
del Real Decreto 925/1995, de 9 de junio, conforme a la 2. El modelo de declaración será único, independien-
cual, el Ministro de Economía y Hacienda, previo cumpli- temente del tipo de movimiento efectuado, y será válido
miento de los trámites legales oportunos, dictará cuantas para realizar una única operación de transporte, con las
disposiciones sean necesarias para el desarrollo del excepciones que en la presente Orden se establecen.
Reglamento de la Ley 19/1993, de 28 de diciembre, en Cualquier variación en los datos declarados será
relación con el artículo 2.3 del referido Reglamento que declarada con carácter previo al movimiento de los
establece que mediante orden del Ministro de Economía medios de pago mediante la presentación de un nuevo
y Hacienda se regulará el lugar, forma, modelos y plazos modelo S-1.
de declaración y podrán modificarse las cuantías recogi- 3. El modelo de declaración, una vez íntegramente
das en los párrafos a) y b) de dicho apartado. Conforme cumplimentado, será firmado y presentado por la per-
con lo establecido en el artículo 13.2.e) de la Ley 19/1993, sona que transporte los medios de pago. Durante todo el
de 28 de diciembre, la Comisión de Prevención del Blan- movimiento los medios de pago deberán ir acompañados
queo de Capitales e Infracciones Monetarias emitió de la oportuna declaración y ser transportados por la per-
informe preceptivo en su sesión de 27 de julio de 2005. sona que figure como portador en la misma. Indepen-
En su virtud, de acuerdo con el Consejo de Estado, dientemente del lugar o forma de presentación, la decla-
dispongo: ración será exhibida sin previo requerimiento para su
diligenciado ante los Servicios de Aduanas permanentes
Primero. Ámbito de aplicación. del puesto fronterizo, de existir éstos, o ante las Fuerzas y
1. La presente Orden será de aplicación a las perso- Cuerpos de Seguridad del Estado, a requerimiento de sus
nas físicas o jurídicas de naturaleza privada que, actuando agentes.
por cuenta propia o de tercero, realicen los siguientes 4. En cualquiera de los supuestos que recoge esta
movimientos de medios de pago: Orden, con carácter previo al movimiento el portador de
los medios de pago podrá presentar telemáticamente la
a) Salida o entrada en territorio nacional de moneda declaración, suscrita con firma electrónica reconocida, en
metálica, billetes de banco y cheques bancarios al porta- la página Web de la Agencia Estatal de Administración
dor denominados en moneda nacional o en cualquier otra Tributaria (http://www.aeat.es).
moneda o cualquier medio físico, incluidos los electróni-
cos, concebido para ser utilizado como medio de pago, Tercero. Lugar y forma de presentación de la decla-
por importe igual o superior a 10.000 euros por persona y ración en caso de salida o entrada en territorio nacional.
viaje. 1. En caso de salida o entrada en territorio nacional
b) Movimientos por territorio nacional de medios de de medios de pago por importe igual o superior a 10.000
pago consistentes en moneda metálica, billetes de banco euros o su contravalor en moneda extranjera por persona
y cheques bancarios al portador denominados en moneda y viaje a través de paso fronterizo en que existan Servi-
nacional o en cualquier otra moneda o cualquier medio cios de Aduanas permanentes, el portador declarará, sin
físico, incluidos los electrónicos, concebido para ser utili- necesidad de requerimiento, los medios de pago trans-
zado como medio de pago, por importe igual o superior a portados mediante la presentación del modelo S-1, ínte-
100.000 euros. A efectos de la presente Orden, se enten- gramente cumplimentado, ante los referidos Servicios de
derá por «movimiento» cualquier cambio de lugar o posi- Aduanas, con carácter previo a cualquier actividad fiscali-
ción que se verifique en el exterior del domicilio del tene- zadora de la Administración.
dor de los medios de pago. Los Servicios de Aduanas, tras comprobar la identi-
La presente Orden no será de aplicación a los cheques dad del declarante y que se ha cumplimentado íntegra-
mente la declaración y, de estimarlo necesario o conve-
nominativos. niente, verificar la veracidad de los datos declarados,
La referencia a medios de pago electrónicos no com- diligenciarán la declaración con indicación expresa de la
prende las tarjetas nominativas de crédito o débito. fecha de presentación y la devolverán al interesado, remi-
2. Siempre que acrediten debidamente su condición, tiendo la información contenida en la misma en el plazo
no estarán obligados a presentar declaración los sujetos de un mes al Servicio Ejecutivo de la Comisión de Preven-
obligados a que se refieren los apartados 1 y 2 del artículo ción del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias.
2 del Reglamento de la Ley 19/1993, de 28 de diciembre, 2. Exclusivamente en los casos en que la salida del
sobre determinadas medidas de prevención del blanqueo territorio nacional con destino a un Estado Miembro de la
de capitales, respecto de los movimientos directamente Unión Europea de medios de pago por importe igual o
relacionados con su actividad profesional o empresarial. superior a 10.000 euros o su contravalor en moneda
Segundo. Modelo de declaración. extranjera por persona y viaje haya de efectuarse a través
de paso fronterizo en el que no existan Servicios de Adua-
1. Se aprueba el modelo de declaración S-1 que figura nas permanentes, el portador declarará, con carácter pre-
como Anexo I de la presente Orden, cuya cumplimentación vio, los medios de pago transportados mediante la pre-
y presentación en los términos establecidos en la misma sentación del modelo S-1, íntegramente cumplimentado,
permitirá considerar cumplida la obligación prevista en el en las Dependencias Provinciales de Aduanas e Impues-
artículo 3.9 de la Ley 19/1993, de 28 de diciembre. tos Especiales o en las Administraciones de Aduanas de la
El modelo de declaración podrá obtenerse en las Agencia Estatal de Administración Tributaria.
Dependencias Provinciales de Aduanas e Impuestos Las Dependencias Provinciales de Aduanas e Impues-
Especiales o en las Administraciones de Aduanas de la tos Especiales o las Administraciones de Aduanas de la
Agencia Estatal de Administración Tributaria y en las Agencia Estatal de Administración Tributaria, tras com-
Delegaciones de Economía y Hacienda. Asimismo, el probar que se ha cumplimentado íntegramente la decla-
referido modelo estará disponible a través de Internet en ración y, de estimarlo necesario o conveniente, verificar la
las páginas Web del Servicio Ejecutivo de la Comisión de veracidad de los datos declarados, diligenciarán la decla-
Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones ración con indicación expresa de la fecha de presentación
Monetarias (http://www.sepblac.es), de la Agencia Esta- y la devolverán al interesado, remitiendo la información
tal de Administración Tributaria (http://www.aeat.es) y contenida en la misma en el plazo de un mes al Servicio
de la Dirección General del Tesoro y Política Financie- Ejecutivo de la Comisión de Prevención del Blanqueo de
ra (http://www.tesoro.es). El modelo, una vez íntegra- Capitales e Infracciones Monetarias.
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3. En los casos en que la entrada en territorio nacio- Las Dependencias Provinciales de Aduanas e Impues-
nal procedente de un Estado Miembro de la Unión Euro- tos Especiales de la Agencia Estatal de Administración
pea de medios de pago por importe igual o superior a Tributaria tras comprobar que se ha cumplimentado ínte-
10.000 euros o su contravalor en moneda extranjera por gramente la declaración y, de estimarlo necesario o con-
persona y viaje haya de verificarse a través de paso fron- veniente, verificar los datos declarados, diligenciarán la
terizo en que no existan Servicios de Aduanas permanen- declaración con indicación expresa de la fecha de presen-
tes, el portador declarará con carácter previo los medios tación y la devolverán al interesado, remitiendo la infor-
de pago transportados mediante la presentación del mación contenida en la misma en el plazo de un mes al
modelo S-1, íntegramente cumplimentado, ante la Agen- Servicio Ejecutivo de la Comisión de Prevención del Blan-
cia Estatal de Administración Tributaria. queo de Capitales e Infracciones Monetarias.
La Agencia Estatal de Administración Tributaria esta- Las entidades de crédito registradas podrán recibir los
blecerá los procedimientos técnicos que permitan la pre- modelos S-1 presentados por sus clientes con carácter
sentación telemática de la declaración. Cumplimentados previo al movimiento por territorio nacional de medios de
correctamente todos los campos por el declarante, el sis- pago por importe igual o superior a 100.000 euros o su
tema presentará en pantalla la declaración validada con contravalor en moneda extranjera siempre que los referi-
un código electrónico, indicando, asimismo, la fecha y dos medios de pago sean objeto de cargo, al menos par-
hora de presentación. En caso contrario, se mostrará en cialmente, u objeto de abono, en cuenta del cliente en la
pantalla la descripción de los errores u omisiones detecta- entidad. En estos casos, la entidad de crédito, tras com-
dos a efectos de su subsanación por el declarante. probar que se ha cumplimentado íntegramente, diligen-
La declaración validada, una vez impresa, será fir- ciará la declaración con indicación expresa de la fecha de
mada y portada por el declarante, junto con los medios de presentación y la devolverá al interesado, remitiendo
pago, para su exhibición, si le fuere requerida, por funcio- mediante soporte informático normalizado al Servicio
narios de los Servicios de Aduanas o de las Fuerzas y Ejecutivo de la Comisión de Prevención del Blanqueo de
Cuerpos de Seguridad del Estado, que podrán verificar la Capitales e Infracciones Monetarias la información conte-
veracidad de los datos declarados. La Agencia Estatal de nida en la declaración como parte de la comunicación
Administración Tributaria remitirá la información conte- mensual de operaciones.
nida en la declaración en el plazo de un mes al Servicio 2. Exclusivamente en caso de movimientos por terri-
Ejecutivo de la Comisión de Prevención del Blanqueo de torio nacional de medios de pago por importe igual o supe-
Capitales e Infracciones Monetarias. rior a 100.000 euros o su contravalor en moneda extran-
4. Las entidades de crédito registradas podrán reci- jera, que vayan seguidos de la salida de territorio nacional,
bir los modelos S-1 cumplimentados por sus clientes con y no varíen los datos que deban ser declarados, el portador
carácter previo a la salida de territorio nacional de medios podrá presentar una única declaración en la forma estable-
de pago por importe igual o superior a 10.000 euros o su cida en los apartados 2 y 4 del apartado tercero.
contravalor en moneda extranjera por persona y viaje 3. Exclusivamente en caso de movimientos por terri-
siempre que los referidos medios de pago sean objeto de torio nacional de medios de pago por importe igual o
cargo, al menos parcialmente, en cuenta del cliente en la superior a 100.000 euros o su contravalor en moneda
entidad. En estos casos, la entidad de crédito, tras com- extranjera que vengan precedidos de la entrada en territo-
probar que se ha cumplimentado íntegramente, diligen- rio nacional, y no varíen los datos que deban ser declara-
ciará la declaración con indicación expresa de la fecha de dos, el portador podrá presentar una única declaración en
recepción y la devolverá al interesado, remitiendo la forma establecida en los apartados 1 y 3 del apartado
mediante soporte informático normalizado al Servicio tercero.
Ejecutivo de la Comisión de Prevención del Blanqueo de
Capitales e Infracciones Monetarias la información conte- Quinto. Intervención de los medios de pago.
nida en la declaración como parte de la comunicación 1. La omisión de la declaración, cuando esta sea pre-
mensual de operaciones. ceptiva conforme a la presente Orden, o la falta de veraci-
5. En los casos en que no se haya verificado el dad de los datos declarados, siempre que pueda esti-
importe de los medios de pago transportados y diligen- marse como especialmente relevante, determinará la
ciado la declaración en ese sentido por los Servicios de intervención por los Servicios de Aduanas o las Fuerzas y
Aduanas en el momento de la entrada o salida del territo- Cuerpos de Seguridad del Estado de la totalidad de los
rio nacional del portador de los fondos, la mera declara- medios de pago hallados.
ción no acreditará frente a la Administración o a terceros No obstante lo dispuesto en el párrafo anterior, la
el movimiento efectivo de los medios de pago. autoridad actuante, atendidas las circunstancias del caso,
6. El Departamento de Aduanas e Impuestos Espe- podrá acordar la no intervención de un máximo de 1.000
ciales de la Agencia Estatal de Administración Tributaria euros por persona y viaje en concepto de mínimo de
establecerá la relación de pasos fronterizos habilitados supervivencia.
con Servicios de Aduanas permanentes. Dicha relación 2. A los efectos de este apartado, se considerará en
estará disponible a través de la página Web de la Agencia todo caso como especialmente relevante la falta de vera-
Estatal de Administración Tributaria (http://www.aeat.es). cidad total o parcial respecto a los datos de identidad del
Para la presentación de declaraciones, la Agencia portador o propietario de los medios de pago, origen y
Estatal de Administración Tributaria podrá establecer ofi- destino de los mismos, concepto que justifica el movi-
cinas o puntos adicionales de recepción. miento, así como la variación por exceso o defecto del
importe declarado respecto del real en más de un 10% o
Cuarto. Lugar y forma de presentación de la declara- de 3.000 euros.
ción en caso de movimientos por territorio nacional. 3. El acta de intervención de medios de pago sujetos
1. En caso de movimientos por territorio nacional de a declaración contendrá los datos mínimos que se inclu-
medios de pago por importe igual o superior a 100.000 yen como Anexo II de la presente Orden, debiendo ser
euros o su contravalor en moneda extranjera, el portador inmediatamente remitida al Servicio Ejecutivo y a la
declarará, con carácter previo, los medios de pago trans- Secretaría de la Comisión de Prevención del Blanqueo de
portados mediante la presentación del modelo S-1, ínte- Capitales e Infracciones Monetarias.
gramente cumplimentado, en las Dependencias Provin-
ciales de Aduanas e Impuestos Especiales de la Agencia Sexto. Información a los viajeros.–El Departamento
Estatal de Administración Tributaria. de Aduanas e Impuestos Especiales de la Agencia Estatal
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de Administración Tributaria establecerá en sus depen- de prevención del blanqueo de capitales, atenderá las
dencias sistemas de información que permitan a los viaje- solicitudes de información formuladas por las Fuerzas y
ros conocer la obligación de presentar declaración en los Cuerpos de Seguridad en los supuestos previstos en el
términos establecidos en la presente Orden. artículo 22.2 de la Ley Orgánica 15/1999, de 13 de diciem-
Asimismo, podrá requerirse a tales efectos la colabo- bre, sobre protección de datos de carácter personal.
ración de las compañías de transporte internacional de
viajeros. Disposición transitoria única. Cumplimiento de la obli-
Séptimo. Comunicación mensual de operaciones. gación de declaración.
Los sujetos obligados relacionados en el artículo 2.1 de la
Ley 19/1993, de 28 de diciembre, sobre determinadas Hasta la entrada en vigor de la presente Orden la obli-
medidas de prevención del blanqueo de capitales, comu- gación de declaración establecida en el artículo 3.9 de la
nicarán mensualmente al Servicio Ejecutivo de la Comi- Ley 19/1993, de 28 de diciembre, sobre determinadas
sión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infraccio- medidas de prevención del blanqueo de capitales, deberá
nes Monetarias cualesquiera operaciones en las que ser cumplida mediante la presentación del modelo B1
intervengan que supongan movimientos de medios de ante los órganos mencionados en el artículo 4 de la Orden
pago sujetos a declaración obligatoria de conformidad del Ministro de Economía y Hacienda de 27 de diciembre
con la presente Orden. de 1991, de desarrollo del Real Decreto 1816/1991, de 27
En el caso de que el portador de los medios de pago, de diciembre, sobre transacciones económicas con el
estando obligado a ello, no presente o exhiba la declara- exterior. En el caso de movimientos por territorio nacio-
ción debidamente diligenciada, los sujetos obligados nal, el declarante indicará en el apartado relativo a «país
indicarán esta circunstancia en su comunicación al Servi- de origen o destino» la localidad de origen y la localidad
cio Ejecutivo. de destino del movimiento.
La obligación de comunicación establecida en el pre-
sente apartado se entiende sin perjuicio de los restantes
deberes impuestos a los sujetos obligados por la norma- Disposición derogatoria única. Derogación normativa.
tiva de prevención del blanqueo de capitales, especial-
mente el deber de análisis y comunicación de las operacio- A la entrada en vigor de la presente Orden quedarán
nes que, por su naturaleza, puedan estar particularmente derogados los apartados 1, 2 y 3 del artículo 4 de la Orden
vinculadas al blanqueo de capitales. del Ministro de Economía y Hacienda de 27 de diciembre
de 1991, de desarrollo del Real Decreto 1816/1991, de 27
Octavo. Colaboración administrativa. de diciembre, sobre transacciones económicas con el
1. Toda autoridad o funcionario, incluidos los de exterior, modificada por Orden de 9 de julio de 1996, y las
arancel, se cerciorará del cumplimiento de la presente Instrucciones 1.ª, apartado primero, 2.ª y 3.ª de la Resolu-
Orden y pondrá en conocimiento del Servicio Ejecutivo ción de la Dirección General de Política Comercial e Inver-
de la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capita- siones Exteriores de 9 de julio de 1996, por la que se dic-
les e Infracciones Monetarias los posibles incumpli- tan normas para la aplicación de los artículos 4, 5, 7 y 10
mientos. de la Orden del Ministro de Economía y Hacienda de 27 de
2. La información obtenida como resultado de esta diciembre de 1991.
Orden deberá centralizarse en el Servicio Ejecutivo de la
Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Disposición final primera. Habilitación a la Comisión de
Infracciones Monetarias, remitiéndose mediante la utiliza- Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones
ción de medios electrónicos, informáticos o telemáticos Monetarias.
con uso de soporte informático normalizado. Conforme a
lo dispuesto en el artículo 94.4 de la Ley 58/2003, de 17 de La Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales
diciembre, General Tributaria, la Agencia Estatal de Admi- e Infracciones Monetarias, a través de su Comité Perma-
nistración Tributaria tendrá acceso a dicha información nente, podrá dictar instrucciones de servicio para la apli-
para el ejercicio de sus competencias. cación de la presente Orden.
3. La información relativa a las incautaciones realiza-
das por incumplimientos de lo establecido en esta Orden
se centralizará en la Secretaría de la Comisión de Preven- Disposición final segunda. Entrada en vigor.
ción del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias. La presente Orden entrará en vigor a los nueve meses
Conforme a lo dispuesto en el artículo 94.4 de la Ley de su publicación en el «Boletín Oficial del Estado».
58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria, la Agen-
cia Estatal de Administración Tributaria tendrá acceso a Madrid, 3 de mayo de 2006.
dicha información para el ejercicio de sus competencias.
Asimismo, la Secretaría, en cumplimiento del deber de SOLBES MIRA
colaboración y de conformidad con lo dispuesto en los
artículos 4 de la Ley Orgánica 2/1986, de 13 de marzo, de Sra. Directora General del Tesoro y Política Financiera y
Fuerzas y Cuerpos de Seguridad, y 13.2.b) de la Ley Sr. Director General de la Agencia Estatal de Adminis-
19/1993, de 28 de diciembre, sobre determinadas medidas tración Tributaria.
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BOE núm. 114 Sábado 13 mayo 2006 18503
18504 Sábado 13 mayo 2006 BOE núm. 114
B) Cigarros y cigarritos
El Copey:
MINISTERIO DE INDUSTRIA,
Bocado . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1,35 TURISMO Y COMERCIO
Churchill . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1,65
Elegance . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1,15 8469 RESOLUCIÓN de 4 de mayo de 2006, de la
Expres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1,05 Dirección General de Política Energética y
Gran Corona . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1,55 Minas, por la que se hacen públicos los nuevos
Petit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0,65 precios máximos de venta, antes de impues-
Pyramide . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1,55 tos, de los gases licuados del petróleo por
Robusta . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1,40 canalización.
El Corsario: La Orden del Ministerio de Industria y Energía de 16 de
Mediterráneos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0,30 Julio de 1998, establece el sistema de determinación de