Tema:

Cuentas T.

Presentado por:
Paola Cristina García Amador

Docente:
Daysi Quejada
NRC: 4466

CONTABILIDAD GENERAL.

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

ADMINISTRACIÓN EN SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO.
II CUATRIMESTRE.
APARTADÓ-ANTIOQUIA.
Marzo 1. Se crea una sociedad limitada con los siguientes aportes: Juan aporta un efectivo
de $28.000.000, Teresa aporta un computador y un escritorio, Óscar aporta un vehículo y
40% es el valor del lote.
1105 Caja general. 1528 Equipos de 1540 Vehículos. 1504 Terreno.
cómputo.
Debito Crédito. Debito Crédito. Debito Crédito.
Debito Crédito.

3 Capital.

Debito Crédito.

R/ En este caso el computador, el escritorio, vehículo y el lote son activos debido a que son
los bienes que le pertenecen a la empresa para su beneficio y uso. Es un patrimonio por los
aportes que hacen que hacen los socios y activo porque empiezan hacer parte de la empresa
para uso.
Marzo 3. Se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de (3) tres
meses por valor se cancelan 5.750.000 en 48% y cheque de resto a crédito. (IVA y
retención en la fuente incluida).

519525 1110 Banco.

Implementos de
aseo y cafetería. Debito Crédito
Debito Crédito 2.760.000

5.750.00
0

1105 Caja general.

Debito Crédito

2.990.000.
 R/ Es un gasto que realizo la empresa para el consumo de esos 3 meses debido a que en
esta situación hacen parte de los gastos: Los elementos de aseo y cafetería ya que
representan cargos operacionales que se necesitan para el desarrollo diario de la empresa,
los cuales implican una obligación económica que se debe pagar.

Marzo 5. Se compra un vehículo por el valor de 67.330.000, se cancela el 23% en

efectivo y el 225 con cheque y el resto a crédito.

1540 Vehículos. 2 Caja.

Debito Crédito Debito Crédito
67.330.000 15.483.600

2 Banco. 2335 Costos y gastos.

Debito Crédito Debito Crédito

2515 Banco
14.810.400 37.026.000
Debito Crédito

53.860.000
R/ En este caso el vehículo es un activo ya que ingresa como un
bien a la empresa para su uso y beneficio, y pasivo porque genera
una obligación económica por la deuda del crédito que realizo.

Marzo 7. Se hace un préstamo bancario por valor de $53.860.000 con una tasa de
interés mensual del 1.8%, bimestre 1110 Banco. anticipado, y el
banco lo desembolsa en la cuenta corriente de la empresa.
Debito Crédito.
1705 Gastos pagados
por anticipado.
51.921.040
Debito Crédito

1.938.960
R/ En este caso, pertenece a los (Activos, costos y gastos) ya que se identifican como
pasivo las obligaciones financieras que se deben pagar al banco, y ahí es donde intervienen
el activo que es donde ingresa el préstamo adquirido para la empresa. Pero también se
obtiene un gasto ya que la empresa debe pagar la tasa de interés que corresponde a los
gastos financieros.

Marzo 9. Ingresa un socio a la empresa aportando un edificio por valor de

$86.000.000, del cual el 37% es el valor del terreno.

31 Capital social. 1514 Terreno.

1216 Construcciones.
Debito Crédito. Debito Crédito. Debito Crédito.

84.000.000 31.820.000 54.180.000

R/ Es un activo fijo y patrimonio porque el socio aporta un bien para el uso de la empresa.

Marzo 11. Se recibe por concepto de tres (3) meses de arrendamiento de la bodega de
la empresa un valor de $8.760.000 el 28% en efectivo, el resto a crédito.

4220 1105 Caja. 13 cuenta por cobrar.

Arrendamiento.
Debito Crédito. Debito Crédito.
Debito Crédito.
2.452.800 6.307.200
6.307.000

R/ En esta situación corresponde a los ingresos y activos ya que se recibe el pago por el
arrendamiento el cual termina siendo un ingreso para la empresa y un activo por el valor
recibido en crédito y efectivo.
Marzo 13. Se compra papelería para el consumo de cuatro (4) meses por un valor
de$5.340.000, se cancela el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el resto a
crédito. (El IVA y la retención en la fuente están incluidos).

1705 Gastos 1110 1105

Banco.
Caja.
anticipados.
Debito Crédito.
Debito Crédito.
Debito Crédito.
1.869.000
1.335.000

5.340.00
0

2205 Proveedores.

Debito Crédito. R/ Es un activo el cual la empresa dará uso adquiriendo una deuda
2.136.000
con los proveedores por el crédito.

Marzo 15. Se recibe por tres (3) meses anticipados de honorarios, por asesoría
financiera, un valor de $4.500.000 (Esta transacción es de una empresa que se dedica a
la prestación de servicios de asesorías).
1705 Gastos 1110 Bancos.
anticipados.
Debito Crédito.
Debito Crédito.
4.500.000
4.500.000

R/ Pasivo por el compromiso que adquirió.

Marzo 17. Se compran cuatro (4) equipos de cómputo a un costo unitario de

$1.345.000, se cancela el 50% con transferencia y el resto a crédito. (El IVA y la
retención en la fuente están incluidos).

1528 Equipos de 1110 Bancos. 2335 Costos y gastos por

cómputo. pagar.
Debito Crédito.
Debito Crédito. Debito Crédito.

5.380.000 2.690.000 2.690.000

R/: Es un pasivo y activo ya que la empresa adquiere un crédito, pero estos ya empiezan a
ser parte de la empresa para su utilidad.

Marzo 18. Se compran muebles y enseres por valor de $3.567.000 y se cancelan con
transferencia.
1528 Equipos de cómputo. 1528 Equipos de
cómputo.
Debito Crédito.
Debito Crédito.
5.380.000
5.380.000

R/ Es un activo porque los muebles y enseres empiezan a ser bienes de la empresa.