COOPERATIVA DE TRABAJO ASOCIADO SERCONAL

NIT 800.249.637-3
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2016

NOTA 1. NATURALEZA DE LA ENTIDAD

La Cooperativa de Trabajo Asociado SERCONAL es una entidad sin ánimo de lucro regida
por las normas cooperativas, su Personería Jurídica fue otorgada mediante Resolución No.
3436 de Noviembre 22 de 1.994 y sus estatutos fueron aprobados por la Asamblea de
Constitución el día 20 de Septiembre de 1.994, realizada en la ciudad de Medellín. El 17 de
noviembre de 1999 se desmonto la Actividad Financiera, siendo aprobado mediante
Resolución número 1352 de noviembre 6 de 2001 de la Superintendencia de la Economía
Solidaria. En la asamblea del 5 de noviembre de 2008 se efectúo la reforma estatutaria con
el fin de dar cumplimiento a la Ley 1233 de julio 22 de 2008, en dicha reforma se cambio la
razón social de Empresa Cooperativa de Servicios de Colombia Serconal a Cooperativa de
Trabajo Asociado Serconal. Se encuentra inscrita en el registro que lleva la Delegatura para
la Supervisión del Ahorro y la Forma Asociativa de la Superintendencia de la Economía
Solidaria con el número 5232 del día 28 de septiembre del 2009.

NOTA 2. PRACTICAS CONTABLES

En el registro de las distintas transacciones del periodo contable a diciembre 31 de 2016, la
Cooperativa se acogió a Los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados, el Plan
Único de Cuentas para Cooperativas y las demás normas y disposiciones vigentes para las
Cooperativas.

NOTA 3. INSPECCION Y VIGILANCIA

La Cooperativa de Trabajo Asociado Serconal está vigilada por la Superintendencia de la

Economía Solidaria.

NOTA No. 4 BANCOS

Los Bancos los conforman las siguientes cuentas y estas se encuentran debidamente
conciliadas a diciembre 31 de 2016:

BANCOLOMBIA AHORROS 529.656

BACOLOMBIA CORRIENTE 34.356
BANCO DE OCCIDENTE 309.518
BANCO BBVA CORRIENTE 865.681
BANCO BBVVA AHORROS 69.804
CTA SERCONAL COOFEMA 50,317
BANCOLOMBIA AHORROS 66,875
DAVIVIENDA CORRIENTE 2.735.634
BANCO DE BOGOTA AHORROS 100,000.00
BANCO DE BOGOTA CTE 500,000.00
AV VILLAS 28.161.167

NOTA No. 5 INVENTARIOS

El saldo de inventarios a diciembre 31 de 2016 corresponde a:

INVENTARIO 0

NOTA No. 6 CARTERA DE CREDITO ASOCIADOS

El saldo a diciembre 31 de 2016 está compuesto de la siguiente manera:

CATEGORIA A RIESGO 11.155.620

NORMAL

La cartera de crédito a asociados corresponde a créditos de libre inversión y a corto plazo

otorgados a los trabajadores asociados de Serconal.

NOTA No. 7. CUENTAS POR COBRAR

La conforman los saldos pendientes por cobrar a los clientes por la prestación del servicio
de aseo, limpieza, mantenimiento, jardinería, mantenimiento de zonas verdes, cafetería,
restaurante, tratamiento de pisos, mantenimiento de piscinas y otras cuentas por cobrar
como son: adelantos al personal, anticipos a proveedores, entre otros:

ANTICIPOS DE CONTRATOS Y 11.652.739

PROVEEDORES

ADELANTOS AL PERSONAL 3.691.119

DEUDORES POR PRESTACION 1.390.121.714

DE SERVICIOS

ANTICIPO DE IMPUESTOS 4.101.258

OTRAS CUENTAS POR COBRAR 718.895

NOTA No. 8. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

Los Activos Fijos de la Cooperativa se deprecian por el método de línea recta y

corresponden a los siguientes:

TERRENOS 88,000,000
EDIFICACIONES 77,000,000
MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA 174,564,579
EQUIPO DE COMPUTO Y 186.692.232
COMUNICACION
VEHICULOS 29,762,539
MAQUINARIA Y EQUIPO 513.945.879
DEPRECIACION ACUMULADA (839.339.793)

NOTA NO. 9. VALORIZACIONES

Corresponde a la diferencia entre el avaluó comercial del terreno y edificio de la sede de

Serconal y el valor de adquisición.

VALORIZACIONES 195,372,359.00

Esta valorización corresponde al valor comercial de la edificación ubicada en la carrera 69B No

32D-26 Belén Malibú.

NOTA No. 10. OBLIGACIONES FINANCIERAS

Corresponde a la parte corriente de las obligaciones, obtenidas a corto plazo para capital de
trabajo.

CREDITO ORDINARIO CORTO PLAZO (0)

NOTA No. 11. CUENTAS POR PAGAR

Las cuentas por pagar están representados en:

PROVEEDORES (32.810.860)
RETENCION EN LA FUENTE (307.131)
RETENCIONES Y APORTES (44.898.294)

Las retenciones y aportes corresponden al pago de los aportes al sistema de seguridad

social y contribuciones especiales al Sena, ICBF y Caja de Compensación Familiar
generados en el mes de diciembre de 2015, los cuales se pagan entre los 10 primeros
días del mes de enero 2017.
NOTA No. 12. IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS

Corresponde al impuesto sobre las ventas de los meses de noviembre y diciembre del
año 2016, para ser cancelado en el mes de enero de 2017.

IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR (5.848.711)

NOTA No. 13. OTROS PASIVOS

Lo conforman la consolidación de las siguientes compensaciones para ser canceladas

durante el año 2017: compensación anual diferida, intereses sobre la compensación anual,
descanso anual remunerado y compensación ordinaria pendiente por pagar a los
trabajadores asociados.

SALARIOS POR PAGAR (1.990.281)

INTERESES SOBRE (1.015.360)
COMPENSACION ANUAL
COMPENSACION ANUAL (8.481.290)
DIFERIDA
DESCANSO ANUAL (56.917.123)
COMPENSADO
NOTA No. 14. OBLIGACIONES FINANCIERAS LARGO PLAZO

Está conformado por créditos a largo plazo obtenido para capital de trabajo e inversión

CREDITO ORDINARIO LARGO PLAZO (640.000.000)

NOTA No. 15 CAPITAL SOCIAL

El Capital social está representado por los aportes sociales de los

trabajadores asociados

CAPITAL SOCIAL (74.918.992)

NOTA No. 16. RESERVAS

Las reservas están constituidas por las cifras que a continuación se presentan:
RESERVA PROTECCION 229.097.273
DE APORTES
RESERVAS FUTURAS 569.139.510
ENSANCHES

NOTA No. 17. INGRESOS OPERACIONALES

Los Ingresos de la Cooperativa de Trabajo Asociado Serconal se generan por su actividad

socioeconómica de prestación de servicios de aseo, cafetería, restaurante, mantenimiento de
piscinas, zonas verdes, jardinería, mantenimiento de pisos, entre otros. Es de anotar que
estas actividades son desarrolladas por la cooperativa de manera autogestionaria, con
autonomía, autodeterminación y autogobierno, se componen así:

LIMPIEZA DE INMUEBLES, 6.228.294.479

CAFETERIA,
MANTENIMIENTO
RESTAURANTE 459.027.247
DEVOLUCIONES REBAJAS Y (34.580.437)
DESCUENTOS

NOTA No. 18. GASTOS OPERACIONALES:

Al 31 de diciembre de 2016 los gastos operacionales se componen de la siguiente

manera:

GASTOS DE ADMINISTRACION (131.481.851)

DEPRECIACION (86.056.978)
GASTO DE VENTAS (969.105.189)
COSTOS DE VENTAS (5.340.217.632)

NOTA No. 19. FONDOS SOCIALES, MUTUALES Y OTROS

Al 31 de diciembre de 2016 los fondos sociales, mutuales y otros se componen de la
siguiente manera:

Fondos sociales, mutuales y otros 3.573.651

MILADIS TRUJILLO ADALBERTO VEGA KATHY LOENA RAMIREZ

Representante legal Contador Revisor fiscal