Asignatura:

AUDITORIA Y CONTROL INTERNO

Actividad 4
Guion sobre la responsabilidad del auditor

Presentado por
Lizeth Andrea Hernández Holguin Id 402994
Diana Lorena ahumada tarquina Id: 504133

Estefanía Díaz Id460513

María Camila serna Id: 459118

Presentado a
Adrián Marcel García Caicedo

Corporación universitaria minuto de Dios

Semestre x

Guadalajara de Buga, marzo 2020

Administración en salud ocupacional semestre x

 Tabla Contenido.

1. Introducción……………………………………………………………..……...03

2. Objetivos…………………………………………………………………..........04

2.1 General

2.2 Especificos

3. Desarrollo de la Actividad..…………………………………………….............05

4. Conclusiones…………………………………………………………………....08

5. Anexos ………………………………………………………………………..9-11

6. Bibliografia………………………………………………………………..........12

Administración en salud ocupacional semestre x

 1. Introducción

En el presente guion realizara a presentar y desarrollar un proceso de auditoría y control

interno en una organización (ferre mejía), en que evidenciamos hipotéticamente el buen

actuar del auditor y una mala práctica de su ejercicio profesional.

El desarrollo de este guion contara con los siguientes puntos: el título de presentación, la

descripción de la empresa el entorno y los diferentes roles el cual son clave y de

importancia para determinar las funciones y desempeños de una organización.

Administración en salud ocupacional semestre x

 2. Objetivos

2.1 General

Demostrar mediante el trabajo un caso hipotetico en un proceso de auditoria y

control interno en la em presa, en el que se refleje el buen actuar del auditor como

una mala practica de su ejercicio profesional.

2.2 Especificos

 Analizar los aspectos importantes de la empresa escogida

 Constatar el buen comportamiento del auditor

 Presentar el mal actuar del auditor durante la auditoria

3. Desarrollo de la actividad

Administración en salud ocupacional semestre x

 Auditoria en la empresa ferre mejía J.R

Nombre de la empresa: ferre mejía J.R

Nit: 38794681-0
Número de trabajadores: 20
Nivel de riesgo: 5

La empresa Ferre mejía Jr. Fue creada hace 30 años en la ciudad de Tuluá valle ubicado

en la carrera calle 25 n° 8 50 playas , Teléfono: 2304785 posee de 20 trabajadores, donde

se realizan labores de distribución y a la venta de artículos de construcción. Somos un

establecimiento que se presenta servicio al público, disponiendo de sus productos de

excelente calidad.

A continuación, definiremos los roles de las personas involucradas en la auditoria:

 Auditor: atributos personales y aptitud demostrada para aplicar conocimientos y

habilidades para llevar a cabo una auditoria.

 Auditado: persona que presta toda la información necesaria para cumplir con los

lineamientos de la auditoria.

 Personal de campo: Ayuda a constatar la información recopilada.

Desarrollo de la temática

 Diseño de la auditoria

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 DÍA

DÍA 1 (22 /12/2019 ) 20(8/03/2020)

Reunión de apertura
07:00 am - 07:30 am
Reunión de
Gerencia/ propietario
cierre
08:00 am - 9:30 am

Área administrativa seguridad 5:10pm-


SST 6:00pm
9:30 am - 12:00 am

Área administrativa seguridad SST

1:30 pm - 4:30 pm

Verificación Campo
4:35 pm – 5:00 pm

Implementación de la Auditoria

-Reunión de apertura: Se llevará acabo la reunión inicial para dar apertura oficial a la

auditoria del proceso: pintada de fachadas organización de almacenamiento capacitación y

construcción (trabajo en alturas) en la parte administrativa de la empresa Ferre mejía J.R.

-Desarrollo de la auditoria: se llevará a cabo cada uno de los puntos de la programación en

los horarios establecidos: Seguridad social, exámenes médicos, matriz de peligro, matriz

legal, permisos de trabajo, certificados de estudio, indicadores de ausentismo.

-Reunión de cierre: Se llevará a cabo la reunión final donde se le dará cierre a la auditoria,

y se trataran los temas relevantes (No conformidades, oportunidades de mejora,

conformidad, hallazgos…). Se definirá la fecha de entrega del informe de la auditoria.

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-Entrega de informe: el auditor líder entregara un informe detallado a la empresa sobre los

resultados obtenidos durante la auditoria, estableciendo actividades con fechas límites de

entrega, según los casos encontrados. Dichas actividades se les realizara un seguimiento.

 Mejoramiento de la auditoria:

Se instaurarán actividades con fechas límites de entrega de los casos encontrados (No

conformidades, oportunidades de mejora, conformidad, hallazgos…) con el objetivo de dar

cierre y mejora continua de los procesos de la organización

 Evaluación de la auditoria:

El auditor establece su diagnóstico general de la auditoria evidenciando el porcentaje de

cumplimiento con el que cuenta la organización, precisando que con las actividades del

informe se lograra un cumplimiento superior de acuerdo a la normatividad legal vigente

 Valoración de la auditoria:

El auditor da los valores del porcentaje del cumplimiento de la auditoria los que se están

consignados en el informe.

 Auditoria de la auditoria:

En este punto se auditan solo las actividades que designaron con fechas límites de

cumplimiento (No conformidades, oportunidades de mejora, conformidad, hallazgos…

 Supervisión de la autoría:

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Dar seguimiento a la auditoria de la auditoria.

Anexos:

Administración en salud ocupacional semestre x

Administración en salud ocupacional semestre x
 4. Conclusión

Se logró conocer los puntos que se llevan a cabo en una auditoria, encontramos hallazgos

de: falencia e inconformidades en la empresa ya que los, los puntos estratégicos & de

mejora continua. Los cuales nos orientan, nos guían, para lograr nuestros objetivos y

alcanzar unas metas establecidas. Por consiguiente, determinamos la norma ISO que es

muy importante, nos orienta hacia la elaboración de una auditoria, saber en qué temas

debemos estar al día o si en el día que hagan la auditoria y den resultados que se deben

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mejorar, pues tomar los apoyos y realizar seguimiento de mejora ya sea a corto, largo o

mediano plazo.

5. Bibliografía

19011, N.-I. (2012). Norma Técnica Colombiana. Obtenido de

https://ebookcentral.proquest.com/lib/bibliouniminutosp/reader.action?
ppg=8&docID=3175123&tm=1522770648695

ISO. (22 de 02 de 2012). NORMA TÉCNICA NTC-ISO 19011. Obtenido de

https://tienda.icontec.org/wp-content/uploads/pdfs/NTC-ISO19011.pdf

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