EJERCICIO 2.

La empresa el mundo de los juguetes comercializa juegos didacticos y presenta en la tabla 2.13

año 1 año 2 año 3 año 4

10800 9500 13800 15400

El pronóstico debe ajustarse por los siguentes factores: disminucion del 6% por un aumento en el in
del 8% por apertura de un nuevo almacen, yun aumento del 3% por pub

Las ventas se diminuyen por trimetre asi: 25% para el primer , 25% para el segundo, 35% para el ter

La zona de ventas y su participacion son : zona centro 30%, zona norte 30% y Zo

El precio de venta se determina con base en el metodo, que permite tener el marjen de utilidad a
$900.000.000, gastos financieros $ 23'000.000 y porcentaje de utilidad esperado antes d

Realice el analisis de La tendencia, el pronostico de ventas y las cedulas presupuestales en unidades

presupuestado.

N X Y XY
año 1 -2 10800 -21600
año 2 -1 9500 -9500
año 3 0 13800 0
año 4 1 15400 15400
año 5 2 16900 33800
TOTAL 0 66400 18100

Y= a + bx
a=∑y/N a=66400/5= 13280
b= ∑xy/∑X2 b=18100/10= 1810

Tendencias:
Y1=13280+1810(-2)= 9660
Y2=13280+1810(-1)= 11470
Y3=13280+1810(0)= 27326180
Y4=13280+1810(1)= 15090
Y5=13280+1810(2)= 16900

Pronostico Y6= 13280+1810*(3)= 18710

Ajustes al pronostico: disminucion del 6%: aumento del 8% y aumento del 3%= 5% aumento neto
Pronostico definitivo = 18710 x 5%= 936
Pronostico definitivo = 18710 + 936= 19646

Para hallar el precio de venta se aplica la siguientes fomulas:

(Costos totales + gastos financieros) (% de utilidad antes de impuesto +

PV =
cantidad por ventas

(900000000 + 23000000)* (18% + 1)

PV =
19646

PV = 55440

En la tabla 2.15 cédula presupuestal # 1 Ventas en unidades por trimestre

PRODUCTO 1 2 3
JUGUETES
DIDACTICOS 4911 4911 6876
TOTAL 4911 4911 6876

En la tabla 2.16 cedula presupuestal # 2 Ventas en unidades por zona

CENTRO NORTE ORIENTE

JUGUETES
5894 5894 7858
DIDACTICOS
TOTAL 5894 5894 7858

En la tabla 2.17 cedula presupuestal # 3 Ventas en unidades por zonas y por trimestres
TRIMESTRE CENTRO NORTE ORIENTE
1 1473 1473 1965
2 1473 1473 1965
3 2063 2063 2750
4 884 884 1179
TOTAL 5894 5894 7858

En la tabla 2.18 cedula presupuestal # 4 Ventas en pesos por trimestres

PRODUCTO PRODUCTO PRODUCTO PRODUCTO
JUGUETES
DIDACTICOS $ 272,285,000 $ 272,285,000 $ 381,199,000
TOTAL $ 272,285,000 $ 272,285,000 $ 381,199,000

En la tabla 2.19 cedula presupuestal # 5 Ventas en pesos por zona

CENTRO NORTE ORIENTE
JUGUETES
DIDACTICOS $ 326,742,000 $ 326,742,000 $ 435,656,000
TOTAL $ 326,742,000 $ 326,742,000 $ 435,656,000

En la tabla 2.20 cedula presupuestal # 6 Ventas en pesos por zonas y trimestres

TRIMESTRE CENTRO NORTE ORIENTE
1 $ 81,685,500 $ 81,685,500 $ 108,914,000
2 $ 81,685,500 $ 81,685,500 $ 108,914,000
3 $ 114,359,700 $ 114,359,700 $ 152,479,600
4 $ 49,011,300 $ 49,011,300 $ 65,348,400
TOTAL $ 326,742,000 $ 326,742,000 $ 435,656,000
resenta en la tabla 2.13 los datos de sus ventas en unidades para los ultimos 5 años.

año 5
16900

por un aumento en el indice de desempleo, con un aumento

aumento del 3% por publicidad.

segundo, 35% para el tercero y 15% para el cuarto. ventas por trimestre
trimestre 1 25%
trimestre 2 25%
trimestre 3 35%
trimestre 4 15%

0%, zona norte 30% y Zona oriente 40%. Zona centro zona norte
30% 30%
er el marjen de utilidad antes de imluesto: costos totales costos totales $ 900,000,000
utilidad esperado antes de impuesto es del 18%. gtos financieros $ 23,000,000
% de utilidad
antes de
impuesto 18%
supuestales en unidades y en pesos por el año

X2
4
1
0
1
4
10
 Ajuste al pronostico
Disminucion 6%
Aumento 8%
Aumento 3%

3%= 5% aumento neto pronostico definitivo 5%

dad antes de impuesto + 1) Cantidad por ventas Cantidad por ventas

1089140000
PV =
19646

4 TOTAL

2947 19646
2947 19646

TOTAL
19646
 19646

por trimestres

PRODUCTO PRODUCTO

$ 163,371,000 $ 1,089,140,000
$ 163,371,000 $ 1,089,140,000

mestres
zona oriente
40%