Documenti di Didattica
Documenti di Professioni
Documenti di Cultura
Halaman/
Page
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Consolidated Statements of Profit and Loss and Other
Lain Konsolidasian……………………………………. 4-5 …………………………………Comprehensive Income
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian…… 8-146 ….…..Notes to the Consolidated Financial Statements
Catatan/
Notes 2016 2015
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 3,5,36,37 99.649.817.797 110.985.848.958 Cash and cash equivalents
Investasi jangka pendek 3,6,37 347.500.000 62.500.000 Short-term investments
Piutang usaha 3,7,36,37
Pihak ketiga - setelah
dikurangi cadangan Trade receivables
penurunan nilai sebesar Third parties - net of
Rp8.872.686.950 allowance for impairment
pada tanggal of Rp8,872,686,950 as of
31 Desember 2016 December 31, 2016
(2015: Rp14.161.479.163) 117.516.960.300 118.975.414.396 (2015: Rp14,161,479,163)
Pihak berelasi 9 4.080.182.363 7.900.353.259 Related parties
Piutang lain-lain - setelah
dikurangi cadangan
penurunan nilai sebesar Other receivables - net of
Rp2.744.354.349 allowance for impairment
pada tanggal of Rp2,744,354,349 as of
31 Desember 2016 December 31, 2016
(2015: Rp2.758.313.459) 3,8,36,37 10.914.264.753 14.786.345.966 (2015: Rp2,758,313,459)
Persediaan 10 6.084.789.534 6.502.331.887 Inventories
Beban dibayar dimuka Prepaid expenses and
dan uang muka 12 17.285.799.616 7.671.140.999 advances
Pajak dibayar dimuka 3,23 1.058.533.242 2.611.483.391 Prepaid tax
Proyek dalam penyelesaian 11 21.652.010.618 12.275.847.639 Projects in progress
Piutang dari pihak-pihak
berelasi 3,9,36,37 17.253.485.265 20.173.741.815 Due from related parties
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part of these
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara consolidated financial statements.
keseluruhan.
1
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Catatan/
Notes 2016 2015
LIABILITAS JANGKA
PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang usaha 3,19,36,37 Trade payables
Pihak ketiga 70.938.900.919 64.694.542.827 Third parties
Pihak berelasi 9 5.900.424.192 8.490.531.153 Related parties
Utang lain-lain 3,20,36,37 21.140.571.931 72.866.119.151 Other payables
Liabilitas yang masih
harus dibayar 3,9,36,37 32.843.621.183 24.681.611.766 Accrued liabilities
Utang pajak 3,23 24.949.586.135 44.663.185.872 Taxes payable
Utang kepada pihak-pihak
berelasi 3,9,36,37 34.974.400.041 22.381.044.069 Due to related parties
Pendapatan diterima dimuka 21 43.377.522.901 42.381.033.258 Unearned income
Uang jaminan 3,36,37 1.060.000 606.540.343 Security deposits
Pinjaman bank jangka
pendek 3,18,36,37 118.400.000.000 88.689.215.905 Short-term bank loans
Pinjaman jangka panjang jatuh
tempo dalam waktu satu Current maturities of
tahun: 3,22,36,37 long-term loans:
Pinjaman bank 40.634.926.772 50.372.021.719 Bank loans
Utang pembiayaan Consumer financing
konsumen 1.609.158.469 1.783.304.670 payables
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part of these
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara consolidated financial statements.
keseluruhan.
2
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Catatan/
Notes 2016 2015
EKUITAS EQUITY
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part of these
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara consolidated financial statements.
keseluruhan.
3
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Catatan/
Notes 2016 2015
BEBAN POKOK
PENDAPATAN 9,28 664.807.641.390 626.762.489.678 COST OF REVENUES
PENGHASILAN (BEBAN)
LAIN-LAIN OTHER INCOME (EXPENSES)
Laba pelepasan investasi Gain on disposals of investment
saham dalam entitas anak in shares of subsidiaries
dan asosiasi - neto 4,14 14.866.151.749 31.992.043.877 and associate - net
Penghasilan keuangan 3.137.195.558 5.815.165.825 Finance income
Bagian atas laba (rugi) neto Share of net profit (loss) of
entitas asosiasi dan entitas associates and jointly
pengendalian bersama 14 2.309.113.665 (369.471.943) controlled entities
Gain (loss) on disposals of fixed
Laba (rugi) pelepasan aset tetap 15,16 673.709.181 (648.939.807) assets
Beban keuangan (59.522.984.634) (60.592.076.812) Finance costs
Keuntungan (kerugian)
selisih kurs - neto (361.693.880) 1.547.273.195 Gain (loss) on foreign exchange - net
Lain-lain - neto 23.839.966.511 7.706.515.252 Miscellaneous - net
RUGI SEBELUM
MANFAAT (BEBAN) PAJAK LOSS BEFORE INCOME TAX
PENGHASILAN (55.417.292.827) (108.171.091.605) BENEFIT (EXPENSE)
Beban Pajak Penghasilan - Neto (6.161.172.884) (11.532.810.835) Income Tax Expense - Net
PENGHASILAN KOMPREHENSIF
LAIN TAHUN BERJALAN - OTHER COMPREHENSIVE INCOME
SETELAH PAJAK 353.152.783 1.529.744.622 FOR THE YEAR - NET OF TAX
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part of these
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara consolidated financial statements.
keseluruhan.
4
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Catatan/
Notes 2016 2015
RUGI TAHUN
BERJALAN YANG DAPAT LOSS FOR THE YEAR
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk (59.573.536.697) (108.794.945.704) Owners of the parent entity
Kepentingan nonpengendali (2.004.929.014) (10.908.956.736) Non-controlling interests
TOTAL RUGI
KOMPREHENSIF TAHUN TOTAL COMPREHENSIVE
BERJALAN YANG DAPAT LOSS FOR THE YEAR
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk (59.054.430.000) (107.762.179.042) Owners of the parent entity
Kepentingan nonpengendali (2.170.882.928) (10.411.978.776) Non-controlling interests
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part of these
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara consolidated financial statements.
keseluruhan.
5
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT DYANDRA MEDIA INTERNATIONAL TBK DAN ENTITAS ANAK PT DYANDRA MEDIA INTERNATIONAL TBK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 Years Ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk/Equity attributable to owners of the parent entity
Selisih
transaksi dengan
Modal pihak
ditempatkan nonpengendali/ Saldo laba/Retained earnings
dan disetor/ Tambahan Saham Difference Kepentingan
Issued modal disetor/ treasuri/ transaction with Ekuitas Belum nonpengendali/
and paid Additional Treasury non-controlling Lainnya/ Dicadangkan/ Dicadangkan/ Total/ Non-controlling Total/
share capital paid-in capital shares party Other Equity Appropriated Unappropriated Total interests Total
Balance as of
Saldo 1 Januari 2015 427.296.427.900 265.825.972.776 (16.705.202.500 ) (6.822.154.681 ) (129.139.953 ) 20.000.000.000 92.572.406.609 782.038.310.151 173.259.940.685 955.298.250.836 January 1, 2015
Rugi tahun berjalan - - - - - - (108.794.945.704 ) (108.794.945.704 ) (10.908.956.736) (119.703.902.440 ) Loss for the year
Balance as of
Saldo 31 Desember 2015 427.296.427.900 265.825.972.776 (16.705.202.500 ) (6.822.154.681) (129.139.953 ) 20.000.000.000 (15.189.772.433 ) 674.276.131.109 141.837.383.313 816.113.514.422 December 31, 2015
Rugi tahun berjalan - - - - - - (59.573.536.697) (59.573.536.697) (2.004.929.014 ) (61.578.465.711 ) Loss for the year
Saham treasuri - entitas anak - - - - (3.339.696.649 ) - - (3.339.696.649 ) (2.071.457.068 ) (5.411.153.717 ) Treasury stock of a subsidiary
Balance as of
Saldo 31 Desember 2016 427.296.427.900 265.825.972.776 (16.705.202.500 ) (6.822.154.681) (3.468.836.602 ) 20.000.000.000 (74.244.202.433) 611.882.004.460 177.151.248.166 789.033.252.626 December 31, 2016
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial statements.
secara keseluruhan.
6
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Catatan/
Notes 2016 2015
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part of these
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara consolidated financial statements.
keseluruhan.
7
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
1. UMUM 1. GENERAL
Perusahaan berkedudukan di Jakarta dengan The Company is located in Jakarta, having its
alamat Jl. Johar No. 9, Menteng, Jakarta address at Jl. Johar No. 9, Menteng, Central
Pusat. Jakarta.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with Article 3 of the Company’s
Perusahaan, maksud dan tujuan Perusahaan Articles of Association, the Company’s
adalah berusaha dalam bidang jasa, objective is to engage in services,
pembangunan, perdagangan dan development, trading and industry. Currently,
perindustrian. Saat ini, Perusahaan bergerak the Company is engaged as investment
di bidang perusahaan investasi. company.
Perusahaan mulai beroperasi komersial pada The Company commenced its commercial
tahun 2007. Perusahaan tergabung dalam operations in 2007. The Company is part of
Grup Dyandra. Dyandra Group.
8
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Direksi: Directors:
Direktur Utama : Rina R. A. H. R. Maksum : President Director
Direktur : Ery Erlangga : Director
Direktur : Daswar Marpaung : Director
Direktur : Andy Widjanarko : Director
Direktur Tidak Terafiliasi : Dian Budikartono : Non-affiliated Director
Direksi: Directors:
Direktur Utama : Lilik Oetomo : President Director
Wakil Direktur Utama I : Rina R. A. H. R. Maksum : Vice President Director I
Direktur : Ery Erlangga : Director
Direktur : Theresia Asih Winanti : Director
Direktur : Budi Yanto Lusli : Director
Direktur Tidak Terafiliasi : Dian Budikartono : Non-affiliated Director
Susunan komite audit pada tanggal 31 The composition of the audit committee as of
Desember 2016 dan 2015 adalah sebagai December 31, 2016 and 2015 are as follows:
berikut:
Ketua : H. Bambang Trisulo : Chairman
Anggota : Aviliani : Member
Anggota : Sri Mulyani : Member
Jumlah karyawan tetap Grup pada tanggal The Group had 540 permanent employees and
31 Desember 2016 dan 2015, masing-masing 603 permanent employees, as of
adalah 540 orang dan 603 orang (tidak December 31, 2016 and 2015, respectively
diaudit). (unaudited).
Jumlah remunerasi yang dibayar untuk Total remuneration paid to the Boards of
Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan Commisssioners and Directors of the
masing-masing sebesar Rp960.000.000 dan Company amounted to Rp960,000,000 and
Rp3.734.000.000 untuk tahun yang berakhir Rp3,734,000,000, respectively, for the year
pada tanggal 31 Desember 2016. ended December 31, 2016.
9
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Jumlah remunerasi yang dibayar untuk Total remuneration paid to the Boards of
Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan Commisssioners and Directors of the
masing-masing sebesar Rp1.760.000.000 Company amounted to Rp1,760,000,000 and
dan Rp4.081.257.171 untuk tahun yang Rp4,081,257,171, respectively, for the year
berakhir pada tanggal 31 Desember 2015. ended December 31, 2015.
Pada tanggal 13 Maret 2013, Perusahaan On March 13, 2013, the Company received
memperoleh pernyataan efektif dari Kepala effective statement from the Executive
Eksekutif Pengawas Pasar Modal Otoritas Chairman of Financial Services Authority
Jasa Keuangan (OJK) melalui surat (OJK) Capital Market Supervisory through
No. S-48/D.04/2013 untuk penawaran umum letter No. S-48/D.04/2013 for its public
atas 1.282.000.000 saham Perusahaan offering of 1,282,000,000 shares with offering
dengan harga penawaran sebesar Rp350 per price of Rp350 per share. On March 25, 2013,
lembar saham. Pada tanggal 25 Maret 2013, these shares were listed on the Indonesia
saham tersebut telah dicatatkan pada Bursa Stock Exchange.
Efek Indonesia.
Pada tanggal 22 November 2013, On November 22, 2013, the Company has
Perusahaan telah melakukan pembelian repurchased the issued shares amounting to
kembali atas saham yang beredar sebesar 62,391,500 shares with average price of
62.391.500 lembar saham dengan harga Rp268 (rounded) per shares and total
rata-rata Rp268 (pembulatan) per lembar purchase value of Rp16,705,202,500.
dan total nilai pembelian sebesar
Rp16.705.202.500.
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, As of December 31, 2016 and 2015, the
Perusahaan menyajikan nilai saham yang Company presented the buy-back shares
diperoleh kembali sebesar Rp16.705.202.500 amounting to Rp16,705,202,500 as “Treasury
pada akun “Saham Treasuri” sebagai bagian Shares” account which is part of equity in the
dari ekuitas pada laporan posisi keuangan consolidated statements of financial position.
konsolidasian.
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, As of December 31, 2016 and 2015, the
Perusahaan mempunyai pemilikan langsung Company has direct and indirect ownership in
maupun tidak langsung pada Entitas Anak the following Subsidiaries:
sebagai berikut:
10
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Kepemilikan langsung/
Direct ownership
Penyelenggara
acara/
PT Dyandra Promosindo Event Jakarta,
(DP) Organizer 3 Maret 1994/
March 3, 1994 1994 99,56% 99,56% 235.865 249.913
Konvensi dan
Eksibisi/
PT Nusa Dua Indonesia Convention and Jakarta,
(NDI) Exhibition 28 Februari 2005/
February 28, 2005 2011 99,99% 99,99% 604.634 1.183.848
Penunjang
acara/
PT Dyamall Graha Utama Supporting Jakarta,
(DGU) Event 9 Juni 2005/
June 9, 2005 2005 99,99% 99,99% 28.030 28.657
Kepemilikan tidak langsung/
Indirect ownership
Melalui DP/
through DP
Penyelenggara
acara/ Jakarta,
PT Debindo Mitra Dyantama Event 19 Juni 2009/
(DMD) Organizer June 19, 2009 2009 51,30% 50,78% 152 4.736
Penyelenggara
acara/ Jakarta,
PT Dyandra Communication Event 9 Juni 2005/
(DC) Organizer June 9, 2005 2005 97,57% 97,57% 18.329 16.328
Penyelenggara
acara/ Jakarta,
PT Kerabat Dyan Utama Event 19 Oktober 2006/
(KDU) Organizer October 19, 2006 2006 98,56% 98,56% 25.350 21.674
Penyelenggara
acara/ Surabaya,
PT Debindo Mitra Tama Event 7 Januari 2010/
(DMT) Organizer January 7, 2010 2010 50,68% - 6.227 -
Penyelenggara
acara/ Surabaya,
PT Debindo Mitra Tama Event 7 Januari 2010/
(DMT) (melalui/through DMD) Organizer January 7, 2010 2010 - 45,70% - 7.002
Penyelenggara
acara/ Jakarta,
PT Dyandra Konvensi Event 21 Maret 2012/
Internasional (DKI) Organizer March 21, 2012 2012 98,60% 98,60% 7.375 13.535
Penyelenggara
acara/ Jakarta,
PT Fasen Creative Event 19 Januari 2007/
Quality (FCQ) Organizer January 19, 2007 2007 50,78% 50,78% 20.031 26.739
Penyelenggara
acara/ Jakarta,
PT Visicita Imaji Event 27 Juli 1998/
Semesta (VIS) Organizer July 27, 1998 1998 50,78% 50,78% 87.522 78.498
11
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Melalui DP (lanjutan)/
through DP (continued)
Melalui DGU/
through DGU
12
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Manajemen Perusahaan dan Entitas Anak The management of the Company and its
(“Grup”) bertanggung jawab atas penyusunan Subsidiaries (“Group”) is responsible for the
dan penyajian laporan keuangan preparation and presentation of these
konsolidasian yang telah diselesaikan dan consolidated financial statements that were
disetujui untuk diterbitkan pada tanggal completed and authorized for issue on
22 Maret 2017. March 22, 2017.
Laporan keuangan konsolidasian untuk tahun The consolidated financial statements for the
yang berakhir pada tangggal 31 Desember year ended December 31, 2016 have been
2016 telah disusun sesuai dengan PSAK No. 1 prepared in accordance with PSAK No. 1
(Revisi 2013), “Penyajian Laporan Keuangan”. (Revised 2013), “Presentation of Financial
Statements”.
Grup memilih menyajikan laporan laba rugi The Group elected to present one single
dan penghasilan komprehensif lain consolidated statements of profit or loss and
konsolidasian dalam satu laporan dan other comprehensive income and disclosed
menyajikan tambahan pengungkapan sumber source of estimation uncertainty in Note 3 and
ketidakpastian estimasi pada Catatan 3 serta capital management in Note 36.
pengelolaan permodalan pada Catatan 36.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam The accounting policies adopted in the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian preparation of the consolidated financial
adalah selaras dengan kebijakan akuntansi statements are consistent with those made in
yang diterapkan dalam penyusunan laporan the preparation of the Group’s consolidated
keuangan konsolidasian Grup untuk financial statements for the year ended
tahun yang berakhir pada tanggal December 31, 2015, except for the adoption of
31 Desember 2015, kecuali bagi penerapan several amended SAKs effective January 1,
beberapa SAK yang telah direvisi efektif sejak 2016 as disclosed in this Note.
tanggal 1 Januari 2016 seperti yang telah
diungkapkan pada Catatan ini.
13
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Laporan arus kas konsolidasian yang disusun The consolidated statements of cash flows,
dengan menggunakan metode langsung, which have been prepared using the direct
menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas method, present cash receipts and payments
yang diklasifikasikan dalam aktivitas operasi, classified into operating, investing and
investasi dan pendanaan. financing activities.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam The reporting currency used in the preparation
laporan keuangan konsolidasian adalah of the consolidated financial statements is
Rupiah, yang merupakan mata uang Indonesian Rupiah, which is the functional
fungsional Grup. currency of the Group.
Entitas anak adalah entitas (termasuk entitas Subsidiary is an entity (including structured
yang terstruktur) dimana Grup memiliki entities) over which the Group has control. The
kontrol. Grup memiliki kontrol atas entitas Group controls a subsidiary when the Group is
anak apabila Grup memiliki dampak dari, atau exposed to, or has rights to, variable returns
memiliki hak atas, penerimaan variabel dari from its involvement with the subsidiary and has
hubungannya dengan entitas anak dan the ability to affect those returns through its
memiliki kemampuan untuk mempengaruhi power over the subsidiary. Subsidiary is fully
penerimaan tersebut melalui kuasa atas consolidated from the date on which control is
entitas anak. Entitas anak secara utuh transferred to the Group. It is deconsolidated
dikonsolidasikan dari tanggal dimana kontrol from the date that control ceases.
dialihkan ke Grup. Entitas anak tidak lagi
dikonsolidasikan dari tanggal ketika kontrol
tidak lagi dimiliki.
Seluruh saldo akun dan transaksi yang All significant intercompany accounts and
signifikan antara Perusahaan dengan Entitas transactions between the Company and
Anak telah dieliminasi. Subsidiaries have been eliminated.
Laba rugi dan setiap komponen dari Profit of loss and each component of other
penghasilan komprehensif lain (OCI) Entitas comprehensive income (OCI) of a non-wholly
Anak yang tidak dimiliki secara penuh owned Subsidiary are attributed to the Non-
diatribusikan pada Kepentingan Non- Controlling Interest (NCI) even if that NCI
Pengendali (KNP) bahkan jika hal ini results in a deficit balance.
mengakibatkan KNP mempunyai saldo defisit.
14
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Jika kehilangan pengendalian atas suatu In case of loss of control over a subsidiary, the
entitas anak, maka Grup: Group:
menghentikan pengakuan aset derecognizes the assets (including
(termasuk setiap goodwill) dan liabilitas goodwill) and liabilities of the subsidiary;
entitas anak;
menghentikan pengakuan jumlah tercatat derecognizes the carrying amount of any
setiap KNP; NCI;
menghentikan pengakuan akumulasi derecognizes the cumulative translation
selisih penjabaran, yang dicatat di differences, recorded in equity, if any;
ekuitas, bila ada;
mengakui nilai wajar pembayaran yang recognizes the fair value of the
diterima; consideration received;
mengakui setiap sisa investasi pada nilai recognizes the fair value of any
wajarnya; investment retained;
mengakui setiap perbedaan yang recognizes any surplus or deficit in the
dihasilkan sebagai keuntungan atau consolidated statement of profit or loss
kerugian dalam laporan laba rugi dan and other comprehensive income; and
penghasilan komprehensif lain
konsolidasian; dan
mereklasifikasi bagian induk atas reclassifies the parent’s share of
komponen yang sebelumnya diakui components previously recognized in
sebagai penghasilan komprehensif lain other comprehensive income to the
ke laporan laba rugi dan penghasilan consolidated profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian, atau comprehensive income or retained
mengalihkan secara langsung ke saldo earnings, as appropriate.
laba.
KNP mencerminkan bagian atas laba atau rugi NCI represents the portion of the profit or loss
dan OCI dan aset neto dari Entitas-entitas and OCI and net assets of the Subsidiaries not
Anak yang tidak dapat diatribusikan secara attributable, directly or indirectly, to the
langsung maupun tidak langsung oleh Company, which are presented in the
Perusahaan, yang masing-masing disajikan consolidated statements of profit or loss and
dalam laporan laba rugi dan penghasilan other comprehensive income and under the
komprehensif lain konsolidasian dan dalam equity section of the consolidated statements of
ekuitas pada laporan posisi keuangan financial position, respectively, separately from
konsolidasian, terpisah dari bagian yang dapat the corresponding portion attributable to the
diatribusikan kepada pemilik entitas induk. equity holders of the parent entity.
15
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Ketika melakukan akuisisi atas sebuah bisnis, When the Group acquires a business, it
Grup mengklasifikasikan dan menentukan assesses the financial assets acquired and
aset keuangan yang diperoleh dan liabilitas liabilities assumed for appropriate classification
keuangan yang diambil alih berdasarkan and designation in accordance with the
pada persyaratan kontraktual, kondisi contractual terms, economic circumstances
ekonomi dan kondisi terkait lain yang ada and pertinent conditions as at the acquisition
pada tanggal akuisisi. date.
Dalam suatu kombinasi bisnis yang dilakukan If the business combination is achieved in
secara bertahap, pihak pengakuisisi stages, the acquisition date’s fair value of the
mengukur kembali kepentingan ekuitas yang acquirer’s previously held equity interest in the
dimiliki sebelumnya pada pihak yang acquiree is remeasured to fair value at the
diakuisisi pada nilai wajar tanggal akuisisi dan acquisition date through profit or loss.
mengakui keuntungan atau kerugian yang
dihasilkan melalui laba atau rugi.
Imbalan kontinjensi yang dialihkan oleh pihak Any contingent consideration to be transferred
pengakuisisi diakui pada nilai wajar tanggal by the acquirer will be recognized at fair value
akuisisi. Perubahan nilai wajar atas imbalan at the acquisition date. Subsequent changes to
kontinjensi setelah tanggal akuisisi yang the fair value of the contingent consideration
diklasifikasikan sebagai aset atau liabilitas, which is deemed to be an asset or liability will
akan diakui dalam laporan laba rugi atau be recognized in accordance with PSAK
penghasilan komprehensif lain sesuai dengan No. 55 (Revised 2014) either in profit or loss or
PSAK No. 55 (Revisi 2014). Jika as other comprehensive income. If the
diklasifikasikan sebagai ekuitas, imbalan contingent consideration is classified as equity,
kontinjensi tidak diukur kembali dan it should not be remeasured until it is finally
penyelesaian selanjutnya diperhitungkan settled within equity.
dalam ekuitas.
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur After initial recognition, goodwill is measured at
pada jumlah tercatat dikurangi kerugian cost less any impairment losses. For the
penurunan nilai. Untuk tujuan uji penurunan purpose of impairment testing, goodwill
nilai, goodwill yang diperoleh dari suatu acquired in a business combination is
kombinasi bisnis, sejak tanggal akuisisi allocated from the acquisition date, to each of
dialokasikan kepada setiap Unit Penghasil the Group’s Cash-Generating Units (“CGU”)
Kas (“UPK”) dari Grup yang diharapkan akan that are expected to benefit from the
bermanfaat dari sinergi kombinasi tersebut, combination, irrespective of whether other
terlepas dari apakah aset atau liabilitas lain assets or liabilities of the acquired entity are
dari pihak yang diakuisisi ditetapkan atas assigned to those CGUs.
UPK tersebut.
16
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Jika goodwill telah dialokasikan pada suatu Where goodwill forms part of a CGU and part
UPK dan operasi tertentu dalam UPK of the operation within that CGU is disposed
tersebut dihentikan, maka goodwill yang of, the goodwill associated with the operation
diasosiasikan dengan operasi yang disposed of is included in the carrying amount
dihentikan tersebut termasuk dalam jumlah of the operation when determining the gain or
tercatat operasi tersebut ketika menentukan loss on disposal of the operation. Goodwill
keuntungan atau kerugian dari penjualan disposed of in this circumstance is measured
operasi. Goodwill yang dilepaskan tersebut based on the relative values of the operation
diukur berdasarkan nilai relatif operasi yang disposed of and the portion of the CGU
dihentikan dan porsi UPK yang ditahan. retained.
UPK adalah kelompok aset terkecil CGU is the smallest identificable group of
teridentifikasi yang menghasilkan arus kas assets that together have cash inflows that are
masuk yang sebagian besar independen dari largely independent of that cash inflows from
arus kas masuk dari aset atau kelompok aset other assets or group of assets.
lain.
Selisih antara biaya kepemilikan saham The difference between the cost of additional
tambahan dan bagian proporsional dari nilai equity interest and its proportionate share of
buku aset bersih entitas anak pada tanggal the book value of net assets of subsidiaries at
transaksi yang disebabkan oleh penerbitan the transaction date caused by the issuance of
saham tambahan yang mengakibatkan additional shares which resulted in percentage
persentase kepemilikan entitas induk ownership of the parent entity increases while
bertambah sedangkan persentase non-controlling percentage ownership in
kepemilikan nonpengendali dalam entitas subsidiaries decreases are recorded at equity.
anak berkurang dicatat pada ekuitas.
Investasi saham pada entitas dimana Grup Investments in shares of entities wherein the
tidak memiliki pengaruh yang signifikan Group does not have significant influence are
dicatat sesuai dengan PSAK No. 55 (Revisi accounted for in accordance with PSAK No. 55
2014). (Revised 2014).
Investasi Grup pada entitas asosiasi diukur The Group’s investments in its associated
dengan menggunakan metode ekuitas. companies are accounted for using the equity
Entitas asosiasi adalah suatu entitas di mana method. An associated company is an entity in
Grup mempunyai pengaruh signifikan. Sesuai which the Group has significant influence.
dengan metode ekuitas, nilai perolehan Under the equity method, the cost of
investasi ditambah atau dikurang dengan investment is increased or decreased by the
bagian Grup atas laba atau rugi neto, dan Group’s share in net earnings or losses of, and
penerimaan dividen dari investee sejak dividends received from the investee since the
tanggal perolehan. date of acquisition.
Laporan laba rugi dan penghasilan The consolidated statements of profit or loss
komprehensif lain konsolidasian and other comprehensive income reflect the
mencerminkan bagian atas hasil operasi dari share of the results of operations of the
entitas asosiasi. Bila terdapat perubahan associates. Where there has been a change
yang diakui langsung pada ekuitas dari recognized directly in the equity of the
entitas asosiasi, Grup mengakui bagiannya associate, the Group recognizes its share of
atas perubahan tersebut dan any such change and discloses this, when
mengungkapkan hal ini, jika dapat dipakai, applicable, in the statement of changes in
dalam laporan perubahan ekuitas. Laba atau equity. Unrealized gains and losses resulting
rugi yang belum direalisasi sebagai hasil dari from transactions between the Group and the
transaksi-transaksi antara Grup dengan associate are eliminated to the extent of the
entitas asosiasi dieliminasi pada jumlah Group’s interest in the associate.
sesuai dengan kepentingan Grup dalam
entitas asosiasi.
17
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Grup menentukan apakah diperlukan untuk The Group determines whether it is necessary
mengakui tambahan rugi penurunan nilai atas to recognize an additional impairment loss on
investasi Grup dalam entitas asosiasi. Grup the Group’s investments in its associates. The
menentukan pada setiap tanggal pelaporan Group determines at each reporting date
apakah terdapat bukti yang objektif yang whether there is any objective evidence that
mengindikasikan bahwa investasi dalam the investment in the associate is impaired. If
entitas asosiasi mengalami penurunan nilai. this is the case, the Group calculates the
Dalam hal ini, Grup menghitung jumlah amount of impairment as the difference
penurunan nilai berdasarkan selisih antara between the recoverable amount of the
jumlah terpulihkan atas investasi dalam investment in associate and its carrying value,
entitas asosiasi dan nilai tercatatnya dan and recognizes the amount in the consolidated
mengakuinya dalam laporan laba rugi dan statements of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. comprehensive income.
18
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
f. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) f. Financial Assets and Liabilities (continued)
kas, piutang usaha, piutang lain-lain, related parties, security deposits and
piutang dari pihak-pihak berelasi, uang restricted cash in banks. Short-term
jaminan dan kas di bank yang dibatasi investment is classified as financial assets
penggunaannya. Investasi jangka pendek at fair value through profit or loss.
merupakan aset keuangan Grup yang
dinilai pada nilai wajar melalui laba atau
rugi.
Pada saat pengakuan awalnya, aset When financial assets are recognized
keuangan diukur pada nilai wajar, dan initially, they are measured at fair value, and
dalam hal aset keuangan yang tidak in the case of financial assets that are not
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, recorded at fair value through profit or loss,
nilai wajar tersebut ditambah dengan the fair value plus directly attributable
biaya transaksi yang dapat diatribusikan transaction costs.
secara langsung dengan perolehan aset
keuangan tersebut.
Pinjaman yang diberikan dan piutang Loans and receivables are non-derivative
adalah aset keuangan non derivatif financial assets with fixed or determinable
dengan pembayaran tetap atau telah payments that are not quoted in an active
ditentukan, yang tidak mempunyai kuotasi market. After initial measurement, such
di pasar aktif. Setelah pengakuan awal, financial assets are carried at amortized
aset keuangan tersebut dicatat pada biaya cost using the Effective Interest Rate (EIR)
perolehan diamortisasi dengan method, and the related gains and losses
menggunakan metode Suku Bunga Efektif are recognized in the consolidated
(SBE), dan keuntungan dan kerugian statements of profit or loss and other
terkait diakui pada laporan laba rugi dan comprehensive income when the loans and
penghasilan komprehensif lain receivables are derecognized or impaired,
konsolidasian ketika pinjaman yang as well as through the amortization process.
diberikan dan piutang dihentikan
pengakuannya atau mengalami
penurunan nilai, serta melalui proses
amortisasi.
Cadangan atas jumlah yang tidak tertagih An allowance is made for uncollectible
dicatat bila ada bukti yang objektif bahwa amounts when there is objective evidence
Grup tidak akan dapat menagih utang that the Group will not be able to collect the
tersebut. Piutang tidak tertagih debt. Bad debts are written-off when
dihapuskan pada saat diidentifikasi. identified. Further details on the accounting
Rincian lebih lanjut tentang kebijakan policy for impairment of financial assets are
akuntansi untuk penurunan nilai aset disclosed below in this Note.
keuangan diungkapkan dalam Catatan di
bawah ini.
19
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
f. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) f. Financial Assets and Liabilities (continued)
Aset keuangan yang dinilai pada nilai Financial assets at fair value through profit
wajar melalui laba atau rugi or loss (FVTPL)
Aset keuangan yang dinilai pada nilai Financial assets at fair value through profit
wajar melalui laba atau rugi meliputi aset or loss include financial assets held for
keuangan yang diklasifikasikan dalam trading and financial assets designated
kelompok diperdagangkan dan aset upon initial recognition at fair value
keuangan yang pada saat pengakuan through profit or loss. Financial assets are
awalnya telah ditetapkan untuk dinilai classified as held for trading if they are
pada nilai wajar melalui laba atau rugi. acquired for the purpose of selling in the
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai short term. Financial assets at fair value
kelompok diperdagangkan jika diperoleh through profit and loss are carried in the
atau dimiliki untuk tujuan dijual dalam consolidated statements of financial
waktu dekat. Aset keuangan yang dinilai position at fair value with gains or losses
pada nilai wajar melalui laba atau rugi recognized in the consolidated statements
dicatat dalam laporan posisi keuangan of profit and loss and other comprehensive
konsolidasian pada nilai wajar dengan income.
laba atau rugi diakui dalam laporan laba
rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian.
Investasi yang diklasifikasi sebagai aset The investments classified as FVTPL are
keuangan yang dinilai pada nilai wajar investments in equity shares of stock that
melalui laba atau rugi adalah investasi have readily determinable fair value in
dalam modal saham yang tersedia nilai which the equity interest is less than 20%
wajarnya dengan kepemilikan kurang dari and which are classified as FVTPL, are
20% dan diklasifikasikan sebagai aset recorded at fair value.
keuangan tersedia untuk dijual, dicatat
pada nilai wajar.
Aset keuangan, atau bila dapat A financial asset, or, where applicable a
diterapkan, untuk bagian dari aset part of a financial asset or part of a group
keuangan atau bagian dari kelompok aset of similar financial assets, is derecognized
keuangan serupa, akan dihentikan when:
pengakuannya apabila:
i. hak kontraktual atas arus kas yang i. the contractual rights to receive cash
berasal dari aset keuangan tersebut flows from the financial asset have
berakhir; atau expired; or
ii. Grup mentransfer hak kontraktual ii. the Group has transferred its
untuk menerima arus kas yang berasal contractual rights to receive cash flows
dari aset keuangan atau menanggung from the financial asset or has
kewajiban untuk membayar arus kas assumed an obligation to pay them in
yang diterima tanpa penundaan yang full without material delay
20
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
f. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) f. Financial Assets and Liabilities (continued)
Apabila Grup mentransfer hak untuk Where the Group has transferred its rights
menerima arus kas yang berasal dari aset to receive cash flows from the financial
keuangan atau mengadakan kesepakatan asset or has entered into a pass-through
penyerahan dan tidak mentransfer arrangement and has neither transferred
maupun tidak memiliki secara substansial nor retained substantially all the risks and
seluruh risiko dan manfaat atas aset rewards of the financial asset nor
keuangan tersebut dan juga tidak transferred control of the financial asset, a
mentransfer pengendalian atas aset new financial asset is recognized to the
keuangan tersebut, maka suatu aset baru extent of the Group’s continuing
diakui oleh Grup sebesar keterlibatan involvement in the asset.
berkelanjutan dengan aset tersebut.
Dalam hal ini, Grup juga mengakui In that case, the Group also recognizes an
liabilitas terkait. Aset yang ditransfer dan associated liability. The transferred asset
liabilitas terkait diukur dengan basis yang and the associated liability are measured on
merefleksikan hak dan kewajiban yang a basis that reflects the rights and
tetap dimiliki Grup. obligations that the Group has retained.
21
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
f. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) f. Financial Assets and Liabilities (continued)
Pada setiap tanggal pelaporan, Grup The Group assesses at each reporting date
mengevaluasi apakah terdapat bukti yang whether there is any objective evidence that
objektif bahwa aset keuangan atau a financial asset or a group of financial
kelompok aset keuangan mengalami assets is impaired. A financial asset or a
penurunan nilai. Penurunan nilai atas aset group of financial assets is deemed to be
keuangan atau kelompok aset keuangan impaired if, and only if, there is objective
dianggap telah terjadi jika, dan hanya jika, evidence of impairment as a result of one or
terdapat bukti yang objektif mengenai more events that has occurred after the
penurunan nilai sebagai akibat dari satu initial recognition of the asset (an incurred
atau lebih peristiwa yang terjadi setelah “loss event”), and that loss event has an
pengakuan awal aset tersebut (“peristiwa impact on the estimated future cash flows
yang merugikan”), dan peristiwa yang of the financial asset or the group of
merugikan tersebut berdampak pada financial assets that can be reliably
estimasi arus kas masa depan atas aset estimated.
keuangan atau kelompok aset keuangan
yang dapat diestimasi secara handal.
Aset Keuangan yang Dicatat pada Biaya Financial Assets Carried at Amortized Cost
Perolehan Diamortisasi
Untuk pinjaman yang diberikan dan For loans and receivables carried at
piutang yang dicatat pada biaya perolehan amortized cost, the Group first assesses
diamortisasi, Grup pertama kali individually whether objective evidence of
menentukan secara individual apakah impairment exists individually for financial
terdapat bukti objektif mengenai assets that are individually significant, or
penurunan nilai atas aset keuangan yang collectively for financial assets that are not
signifikan secara individual, atau secara individually significant.
kolektif untuk aset keuangan yang tidak
signifikan secara individual.
22
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
f. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) f. Financial Assets and Liabilities (continued)
Aset Keuangan yang Dicatat pada Biaya Financial Assets Carried at Amortized Cost
Perolehan Diamortisasi (lanjutan) (continued)
Jika Grup menentukan tidak terdapat If the Group determines that no objective
bukti objektif mengenai penurunan nilai evidence of impairment exists for an
atas aset keuangan yang dinilai secara individually assessed financial asset,
individual, terlepas aset keuangan whether significant or not, it includes the
tersebut signifikan atau tidak, maka Grup asset in a group of financial assets with
memasukkan aset tersebut ke dalam similar credit risk characteristics and
kelompok aset keuangan yang memiliki collectively assesses them for impairment.
karakteristik risiko kredit yang sejenis dan Assets that are individually assessed for
menilai penurunan nilai kelompok impairment and for which an impairment
tersebut secara kolektif. Aset yang loss is or continues to be recognized, are
penurunan nilainya dinilai secara not included in a collective assessment or
individual dan untuk itu kerugian impairment.
penurunan nilai diakui atau terus diakui,
tidak termasuk dalam penilaian penurunan
nilai secara kolektif.
Jika terdapat bukti objektif bahwa When there is objective evidence that an
kerugian penurunan nilai telah terjadi, impairment loss has been incurred, the
jumlah kerugian tersebut diukur sebagai amount of the loss is measured as the
selisih antara nilai tercatat aset dengan difference between the asset’s carrying
nilai kini estimasi arus kas masa datang amount and the present value of estimated
(tidak termasuk kerugian kredit di masa future cash flows (excluding future credit
mendatang yang belum terjadi). losses that have not been incurred).
Nilai kini atas estimasi arus kas masa The present value of the estimated future
datang didiskonto dengan menggunakan cash flows is discounted at the financial
SBE awal dari aset keuangan tersebut. assets’ original EIR. If a loan has a variable
Jika pinjaman yang diberikan memiliki interest rate, the discount rate for
suku bunga variabel, maka tingkat measuring any impairment loss is the
diskonto yang digunakan untuk mengukur current EIR.
setiap kerugian penurunan nilai adalah
SBE yang berlaku.
Nilai tercatat atas aset keuangan The carrying amount of the asset is
dikurangi melalui penggunaan akun reduced through the use of an allowance
cadangan penurunan nilai dan jumlah for impairment account and the amount of
kerugian tersebut diakui secara langsung the loss is directly recognized in
dalam laporan laba rugi dan penghasilan the consolidated statements of profit or loss
komprehensif lain konsolidasian. and other comprehensive income. Interest
Pendapatan bunga terus diakui atas nilai income continues to be accrued on the
tercatat yang telah dikurangi tersebut reduced carrying amount based on the rate
23
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
f. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) f. Financial Assets and Liabilities (continued)
Aset Keuangan yang Dicatat pada Biaya Financial Assets Carried at Amortized Cost
Perolehan Diamortisasi (lanjutan) (continued)
berdasarkan suku bunga yang digunakan of interest used to discount future cash
untuk mendiskontokan arus kas masa flows for the purpose of measuring
depan dengan tujuan untuk mengukur impairment loss. Loans and receivables,
kerugian penurunan nilai. Pinjaman yang together with the associated allowance are
diberikan dan piutang, beserta dengan written off when there is no realistic
penyisihan terkait, dihapuskan jika tidak prospect of future recovery and all
terdapat kemungkinan yang realistis atas collateral, if any, has been realized or has
pemulihan di masa mendatang dan been transferred to the Group.
seluruh agunan, jika ada, sudah
direalisasi atau ditransfer kepada Grup.
Jika, dalam tahun berikutnya, nilai If, in the subsequent year, the amount of
estimasi kerugian penurunan nilai aset the estimated impairment loss increases or
keuangan bertambah atau berkurang decreases because of event occurring after
yang dikarenakan peristiwa yang terjadi the impairment was recognized, the
setelah penurunan nilai diakui, maka previously recognized impairment loss is
kerugian penurunan nilai yang increased or reduced (recovered) by
sebelumnya diakui ditambahkan atau adjusting the allowance for impairment
dikurangi (dipulihkan) dengan account. The reversal shall not result in a
menyesuaikan akun cadangan penurunan carrying amount of the financial asset that
nilai. Pemulihan tersebut tidak boleh exceeds what the amortized cost would
mengakibatkan nilai tercatat aset have been had the impairment not been
keuangan melebihi biaya perolehan recognized at the date the impairment is
diamortisasi yang seharusnya jika reversed. The recovery of financial assets
penurunan nilai tidak diakui pada tanggal is recognized in the consolidated
pemulihan dilakukan. Jumlah pemulihan statements of profit or loss and other
aset keuangan diakui pada laporan laba comprehensive income.
rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian.
24
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
f. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) f. Financial Assets and Liabilities (continued)
Pengakuan awal liabilitas keuangan dicatat Financial liabilities are initially recognized
pada nilai wajar dan, dalam hal utang dan at their fair values and, in case of loans
pinjaman, termasuk biaya transaksi yang and borrowings, inclusive of directly
dapat diatribusikan secara langsung. attributable transaction costs.
Liabilitas keuangan Grup mencakup utang The Group’s financial liabilities include
usaha, utang lain-lain, liabilitas yang masih trade payables, other payables, accrued
harus dibayar, pinjaman bank jangka liabilities, short-term bank loans, due to
pendek, utang kepada pihak-pihak related parties, security deposits and long-
berelasi, uang jaminan dan pinjaman term loans.
jangka panjang.
25
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
f. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) f. Financial Assets and Liabilities (continued)
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and financial liabilities are
disalinghapuskan dan nilai netonya offset and the net amount reported in the
disajikan dalam laporan posisi keuangan consolidated statements of financial
konsolidasian jika, dan hanya jika, position if, and only if, there is a currently
terdapat hak yang berkekuatan hukum enforceable legal right to offset the
untuk melakukan saling hapus atas jumlah recognized amounts and there is an
tercatat dari aset keuangan dan liabilitas intention to settle on a net basis, or to
keuangan tersebut dan terdapat intensi realize the assets and settle the liabilities
untuk menyelesaikan secara neto, atau simultaneously.
untuk merealisasikan aset dan
menyelesaikan liabilitas secara
bersamaan.
(iv) Nilai Wajar Instrumen Keuangan (iv) Fair Value of Financial Instruments
Nilai wajar instrumen keuangan yang The fair value of financial instruments that
diperdagangkan di pasar aktif pada setiap are traded in active markets at each
tanggal pelaporan ditentukan dengan reporting date is determined by reference to
mengacu pada kuotasi harga pasar pada quoted market prices at the end of the
akhir periode pelaporan, tanpa reporting period, without any deduction for
pengurangan untuk biaya transaksi. transaction costs.
Untuk instrumen keuangan yang tidak For financial instruments where there is no
memiliki pasar aktif, nilai wajar ditentukan active market, the fair value is determined
dengan menggunakan teknik penilaian using appropriate valuation techniques
yang diizinkan seperti dengan mengacu permitted such as using recent arm’s length
pada transaksi pasar terkini yang market transactions; reference to the
dilakukan secara wajar (arm’s length current fair value of another instrument that
transaction); mengacu kepada nilai wajar is substantially the same; discounted cash
terkini instrumen lain yang secara flow analysis or other valuation models.
substansial sama; analisa arus kas yang
didiskonto atau model penilaian lainnya.
26
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Kas dan setara kas terdiri dari saldo kas dan Cash and cash equivalents consist of cash on
bank, serta deposito berjangka yang jatuh hand and in banks, and time deposits with
tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang maturities within three months or less and not
dan tidak digunakan sebagai jaminan atau pledged as collateral or restricted in use and
dibatasi penggunaannya dan dapat segera readily convertible to cash without significant
dijadikan kas tanpa terjadi perubahan nilai changes in value.
yang signifikan.
Kas di bank yang dijaminkan dan dibatasi Cash in banks which are pledged and restricted
penggunaannya untuk pinjaman bank dari in use for bank loans from PT Bank Central
PT Bank Central Asia Tbk dan PT Bank CIMB Asia Tbk and PT Bank CIMB Niaga Tbk
Niaga Tbk (Catatan 22) disajikan sebagai "Kas (Note 22) are presented as "Restricted Cash in
di Bank yang Dibatasi Penggunaannya". Banks"
Grup melakukan pencadangan penurunan The Group provides allowance for impairment
nilai berdasarkan PSAK No. 55 (Revisi 2014) in accordance with the provision of
(Catatan 2f). PSAK No. 55 (Revised 2014) (Note 2f).
Piutang Grup dihapuskan dalam tahun dimana The Group’s accounts receivables are written-
piutang tersebut dipastikan tidak dapat off in the year in which those receivables are
tertagih. determined to be uncollectible.
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas A related party is a person or entity that is
yang terkait dengan Grup: related to the Group:
27
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
b. Suatu entitas berelasi dengan Grup jika b. An entity is related to the Group if any of the
memenuhi salah satu hal berikut: following conditions applies: (continued)
(lanjutan)
(iii) kedua entitas tersebut adalah ventura (iii) both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang same third party.
sama.
(iv) satu entitas adalah ventura bersama (iv) one entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang entity and the other entity is an
lain adalah entitas asosiasi dari associate of the third entity.
entitas ketiga.
(v) entitas tersebut adalah suatu program (v) the entity is a post-employment defined
imbalan pasca kerja untuk imbalan benefit plan for the benefit of employees
kerja dari salah satu entitas pelapor of either the reporting entity or an entity
atau entitas yang terkait dengan related to the Group.
Grup.
(vi) entitas yang dikendalikan atau (vi) the entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang controlled by a person identified in a).
yang diidentifikasi dalam huruf a).
(vii) orang yang diidentifikasi dalam huruf (vii) a person identified in a) 1) has
a) 1) memiliki pengaruh signifikan significant influence over the entity or is
atas entitas atau merupakan personil a member of the key management
manajemen kunci entitas (atau entitas personnel of the entity (or of a parent of
induk dari entitas). the entity)
(viii) Entitas, atau anggota dari kelompok (viii) the entity, or any member of a group of
yang mana entitas merupakan bagian which it is a part, provides key
dari kelompok tersebut, menyediakan management personnel services to the
jasa personil manajemen kunci entity or to the parent of the entity.
kepada entitas atau kepada entitas
induk dari entitas.
Transaksi ini dilakukan berdasarkan The transactions are made based on terms
persyaratan yang disetujui oleh kedua belah agreed by the parties. Such terms may not be
pihak. Beberapa persyaratan tersebut mungkin the same as those of the transactions
tidak sama dengan persyaratan yang between unrelated parties.
dilakukan dengan pihak-pihak yang tidak
berelasi.
Seluruh transaksi dan saldo dengan pihak- All significant transactions and balances with
pihak berelasi diungkapkan dalam catatan atas related parties are disclosed in the relevant
laporan keuangan konsolidasian. Notes herein.
k. Persediaan k. Inventories
Persediaan diukur berdasarkan biaya atau Inventories are measured at the lower of cost
nilai realisasi neto, mana yang lebih rendah. or net realizable value. Cost is determined
Biaya perolehan ditentukan dengan using the weighted-average method.
menggunakan metode rata-rata tertimbang Allowance for decline in the value of the
(weighted average method). Penyisihan inventory is provided to reduce the carrying
untuk penurunan nilai persediaan ditetapkan value of inventory to its net realizable value.
untuk mengurangi nilai tercatat persediaan ke
nilai realisasi neto.
28
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Nilai realisasi neto adalah estimasi harga jual Net realizable value is the estimated selling
dalam kegiatan usaha biasa setelah price in the ordinary course of business less
dikurangi dengan estimasi biaya the estimated costs of completion and
penyelesaian dan estimasi biaya yang timbul estimated cost necessary to make the sale.
untuk penjualan.
Biaya-biaya yang timbul untuk membiayai The costs incurred to finance project in
proyek dalam penyelesaian diakui sebagai progress is recognized as project in progress.
proyek dalam penyelesaian. Proyek dalam Project in progress is stated at the lower of
penyelesaian dinyatakan sebesar nilai yang cost and net realized value. The costs will be
lebih rendah antara beban perolehan dan charged as cost of revenues when the income
nilai realisasi neto. Beban tersebut akan of related project is earned.
diakui sebagai beban pokok pendapatan
pada saat pengakuan pendapatan atas
proyek yang bersangkutan.
Beban dibayar dimuka diamortisasi sesuai Prepaid expenses are amortized over their
masa manfaat dengan menggunakan metode beneficial periods using the straight-line
garis lurus. method.
Grup memilih model biaya sebagai kebijakan The Group has chosen the cost model as a
akuntansi pengukuran aset tetap. measurement of its fixed assets accounting
policy.
Aset tetap dinyatakan sebesar harga Fixed assets are stated at cost less
perolehan dikurangi akumulasi penyusutan accumulated depreciation and impairment
dan rugi penurunan nilai. Harga perolehan losses. Such cost includes the cost of
termasuk biaya penggantian bagian aset replacing part of the fixed assets when that
tetap saat biaya tersebut terjadi, jika cost is incurred, if the recognition criteria are
memenuhi kriteria pengakuan. Selanjutnya, met. Likewise, when a major inspection is
pada saat inspeksi yang signifikan dilakukan, performed, its cost is recognized in the
biaya inspeksi itu diakui ke dalam jumlah carrying amount of the fixed assets as a
nilai tercatat (“carrying amount”) aset tetap replacement if the recognition criteria are
sebagai suatu penggantian jika memenuhi satisfied. All other repairs and maintenance
kriteria pengakuan. Semua biaya costs that do not meet the recognition criteria
pemeliharaan dan perbaikan yang tidak are recognized in the consolidated statements
memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam of profit or loss and other comprehensive
laporan laba rugi dan penghasilan income as incurred.
komprehensif lain konsolidasian pada saat
terjadinya.
29
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Masa manfaat dan metode penyusutan aset The useful lives and methods of depreciation
ditelaah dan disesuaikan secara prospektif, are reviewed and adjusted prospectively, if
apabila diperlukan, pada setiap akhir tahun appropriate, at each financial year end.
buku.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan An item of fixed assets is derecognized upon
pengakuannya pada saat dilepaskan atau disposal or when no future economic benefits
saat tidak ada manfaat ekonomis masa are expected from its use or disposal. Any gain
depan yang diharapkan dari penggunaan or loss arising on derecognition of the asset
atau pelepasannya. Laba atau rugi yang (calculated as the difference between the net
timbul dari penghentian pengakuan aset disposal proceeds and the carrying amount of
(dihitung sebagai perbedaan antara jumlah the asset) is included in the consolidated
neto hasil pelepasan dan nilai tercatat dari statements of profit or loss and other
aset) dimasukkan dalam laporan laba rugi comprehensive income in the year the asset is
dan penghasilan komprehensif lain derecognized.
konsolidasian pada tahun aset tersebut
dihentikan pengakuannya.
Tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan Land is stated at cost and not amortized.
dan tidak diamortisasi.
Grup menerapkan ISAK No. 25, “Hak atas The Group adopted ISAK No. 25, “Land
Tanah”. ISAK No. 25 menetapkan bahwa Rights”. ISAK No. 25 prescribes that the legal
biaya pengurusan legal hak atas tanah dalam cost of land rights in the form of Building
bentuk Hak Guna Bangunan (“HGB”) yang Usage Rights (“HGB”) incurred when the land
dikeluarkan ketika tanah diperoleh pertama was acquired initially are recognized as part of
kali diakui sebagai bagian dari biaya the cost of the land under “Fixed Assets”
perolehan tanah pada akun “Aset Tetap” dan account and not amortized. The legal cost
tidak diamortisasi. Biaya pengurusan incurred to extend or renew the land rights are
perpanjangan atau pembaruan legal hak atas recorded as intangible assets and amortized
tanah diakui sebagai aset tak berwujud dan over the shorter of the rights’ legal life or land’s
diamortisasi sepanjang umur hukum hak atau economic life.
umur ekonomik tanah, mana yang lebih
pendek.
30
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Aset takberwujud yang diperoleh secara Intangible assets acquired separately are
terpisah diukur pada saat pengakuan awal measured on initial recognition at cost.
sebesar biaya perolehan. Setelah pengakuan Following initial recognition, intangible assets
awal, aset takberwujud dinyatakan are carried at cost less any accumulated
berdasarkan biaya perolehan dikurangi amortization and any accumulated impairment
akumulasi amortisasi dan akumulasi kerugian losses, if any.
penurunan nilai, jika ada.
Masa manfaat aset takberwujud dinilai baik The useful lives of intangible assets are
terbatas atau tidak terbatas. assessed as either finite or indefinite.
Periode amortisasi dan metode amortisasi The amortization period and the amortization
ditelaah minimum setiap akhir tahun buku. method are reviewed at least at each financial
Perubahan masa manfaat yang diharapkan year end. Changes in the expected useful life
atau pola yang diharapkan dari konsumsi or the expected pattern of consumption of
manfaat ekonomi masa depan dari aset future economic benefits embodied in the
dicatat dengan mengubah periode amortisasi asset is accounted for by changing the
atau metode, yang sesuai, dan diperlakukan amortization period or method, as appropriate,
sebagai perubahan estimasi akuntansi. and are treated as change in accounting
Beban amortisasi aset takberwujud dengan estimates. The amortization expense on
masa manfaat terbatas diakui dalam laporan intangible assets with finite lives is recognized
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain in the consolidated statements of profit or loss
konsolidasian dalam kategori biaya sesuai and other comprehensive income in the
dengan fungsi dari aset takberwujud. expense category consistent with the function
of the intangible assets.
Laba atau rugi yang timbul dari penghentian Gain or loss arising from derecognition of an
pengakuan aset takberwujud diukur sebagai intangible asset is measured as the difference
perbedaan antara jumlah neto hasil between the net disposal proceeds and the
pelepasan dan nilai tercatat aset dan diakui carrying amount of the asset and is recognized
dalam laporan laba rugi dan penghasilan in the consolidated statements of profit or loss
komprehensif lain konsolidasian pada saat and other comprehensive income when the
aset tersebut dihentikan pengakuannya. asset is derecognized.
31
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Logo dan desain website merupakan aset Logo and website design is an intangible asset
takberwujud yang memiliki masa manfaat with definite useful life and is recorded at cost
terbatas dan dicatat sebesar harga perolehan less accumulated amortization. The cost are
dikurangi akumulasi amortisasi. Amortisasi amortized using the straight-line method over
dihitung dengan menggunakan metode garis the estimated useful lives of 4-5 years.
lurus selama 4-5 tahun.
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup The Group assesses at each annual reporting
menilai apakah terdapat indikasi suatu aset period whether there is an indication that an
mengalami penurunan nilai. Jika terdapat asset may be impaired. If any such indication
indikasi tersebut atau pada saat pengujian exists, or when annual impairment testing for
penurunan nilai aset (seperti aset an asset (i.e., an intangible asset with an
takberwujud dengan umur manfaat tidak indefinite useful life, an intangible asset not yet
terbatas, aset takberwujud yang belum dapat available for use, or goodwill acquired in a
digunakan, atau goodwill yang diperoleh business combination) is required, the Group
dalam suatu kombinasi bisnis) diperlukan, makes an estimate of the asset’s recoverable
maka Grup membuat estimasi jumlah amount.
terpulihkan aset tersebut.
Berdasarkan penilaian manajemen, tidak ada Based on the evaluation of the management,
kejadian-kejadian atau perubahan-perubahan there are no events or changes in
keadaan yang mengindikasikan penurunan circumstances which may indicate impairment
nilai aset non-keuangan pada tanggal in the value of non-financial assets as of
31 Desember 2016 dan 2015, kecuali yang December 31, 2016 and 2015, except for
sudah diungkapkan di catatan 4. which already disclose note 4.
32
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Entitas pengendalian bersama adalah entitas Joint venture entities are entities having
yang memiliki karakteristik umum sebagai common characteristics as follows:
berikut:
(a) dua atau lebih venturer terikat oleh suatu (a) two or more venturers are bound by a
perjanjian kontraktual; dan contractual arrangement; and
(b) perjanjian kontraktual tersebut (b) the contractual arrangement establishes
membentuk pengendalian bersama. joint control.
Bunga, biaya komitmen dan biaya pinjaman Interests, commitment fees and other
lainnya yang dapat diatribusikan langsung borrowing costs which are directly attributable
dengan perolehan, pengembangan dan to the acquisition, development and
konstruksi proyek-proyek dikapitalisasi construction of projects are capitalized as part
sebagai bagian dari biaya perolehan aset of the cost of the asset under construction.
dalam penyelesaian. Kapitalisasi biaya Capitalization of borrowing costs ceases when
pinjaman akan dihentikan apabila konstruksi the construction is completed and the asset is
sudah selesai dan aset siap untuk digunakan ready for its intended use (Note 2n).
sesuai dengan tujuannya (Catatan 2n).
Pendapatan diakui bila besar kemungkinan Revenue is recognized to the extent that it
manfaat ekonomi akan diperoleh oleh Grup is probable that the economic benefits will flow
dan jumlahnya dapat diukur secara handal. to the Group and the revenue can be reliably
Pendapatan diukur pada nilai wajar imbalan measured. Revenue is measured at the fair
yang diterima. value of the consideration received.
33
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Pendapatan diakui pada saat jasa diserahkan Revenues are recognized when the services
atau secara signifikan diberikan dan manfaat are rendered or significantly provided and the
jasa tersebut telah dinikmati oleh pelanggan. benefits have been received by the customers.
Beban diakui pada saat terjadinya. Expenses are recognized when incurred.
t. Provisi t. Provisions
Provisi diakui ketika Grup memiliki kewajiban Provisions are recognized when the Group
kini (baik bersifat hukum maupun bersifat has a present obligation (legal or constructive)
konstruktif) yang akibat peristiwa masa lalu, where, as a result of a past event, it is
besar kemungkinannya besar penyelesaian probable that an outflow of resources
kewajiban tersebut mengakibatkan arus embodying economic benefits will be required
keluar sumber daya yang mengandung to settle the obligation and a reliable estimate
manfaat ekonomi dan estimasi yang andal can be made of the amount of the obligation.
mengenai jumlah kewajiban tersebut dapat
dibuat.
Provisi ditelaah pada setiap tanggal Provisions are reviewed at each reporting
pelaporan dan disesuaikan untuk date and adjusted to reflect the current best
mencerminkan estimasi terbaik yang paling estimate. If it is no longer probable that an
kini. Jika arus keluar sumber daya untuk outflow of resources embodying economic
menyelesaikan kewajiban kemungkinan besar benefits will be required to settle the
tidak terjadi, maka provisi dibatalkan. obligation, the provision is reversed.
Grup mengakui liabilitas imbalan kerja yang The Group recognized employee benefits
sesuai dengan Undang-undang No. 13/2003 liabilities in accordance with Labor Law
tanggal 25 Maret 2003 (“Undang-undang”). No. 13/2003 dated March 25, 2003 (the
“Law”).
Efektif 1 Januari 2015, Grup menerapkan Effective January 1, 2015, the Group
PSAK No. 24 (Revisi 2013), “Imbalan Kerja”. adopted PSAK No. 24 (Revised 2013),
PSAK revisi ini, antara lain, menghapus "Employee Benefits". The revised PSAK,
mekanisme koridor, mengatur pengakuan among others, removes the corridor
biaya jasa lalu serta mengatur beberapa mechanism, stipulates that all past service
pengungkapan tambahan. costs are recognized and requires certain
additional disclosures.
34
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Berdasarkan PSAK No. 24 (Revisi 2013), Under PSAK No. 24 (Revised 2013), the
perhitungan estimasi beban dan liabilitas calculation of estimated employee benefits
imbalan kerja berdasarkan Undang-undang expense and liabilities under the Law is
ditentukan dengan metode penilaian aktuaria determined using the “Projected Unit Credit”
“Projected Unit Credit”. valuation method.
Keuntungan dan kerugian aktuarial yang Actuarial gains and losses arising from
timbul dari penyesuaian pengalaman dan experience adjustments and changes in
perubahan asumsi aktuaria dibebankan atau actuarial assumptions are charged or credited
dikreditkan ke ekuitas pada penghasilan to equity in other comprehensive income in
komprehensif lainnya pada tahun di mana year in which they arise.
terjadinya perubahan tersebut.
Keuntungan dan kerugian aktuarial yang Actuarial gain and losses arising from
timbul dari penyelesaian dan perubahan experience adjustments and changes in
asumsi aktuaria dibebankan atau dikreditkan actuarial assumptions are charged or
ke laba rugi pada periode/tahun di mana credited to profit or loss in the period/year in
terjadinya perubahan tersebut. which they arise.
Biaya jasa lalu segera diakui dalam laporan Past service costs are recognized
laba rugi. immediately in profit or loss.
35
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
v. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang v. Foreign Currency Transactions and
Asing Balances
Transaksi dalam mata uang asing dicatat Transactions in foreign currencies are
dalam Rupiah berdasarkan kurs yang berlaku recorded in Rupiah amounts at the rates of
pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal exchange prevailing at the time the
laporan posisi keuangan konsolidasian, aset transactions are made. As of consolidated
dan liabilitas moneter dalam mata uang asing statements of financial position date, monetary
dijabarkan ke dalam Rupiah berdasarkan kurs assets and liabilities denominated in foreign
tengah yang ditetapkan oleh Bank Indonesia currencies are translated to Rupiah using the
pada tanggal tersebut. Laba atau rugi kurs middle exchange rates quoted by Bank
yang terjadi dikreditkan atau dibebankan pada Indonesia on that date. The resulting gains or
usaha tahun berjalan. losses are credited or charged to current year
operations.
Nilai tukar yang digunakan adalah sebagai The rates of exchange used were as follows:
berikut:
2016 2015
Beban pajak penghasilan merupakan jumlah Income tax expense represents the sum of
dari pajak penghasilan badan yang terutang the corporate income tax currently payable
saat ini dan pajak tangguhan. and deferred tax.
Aset dan liabilitas pajak kini untuk periode Current income tax assets and liabilities for
berjalan diukur sebesar jumlah yang the current period are measured at the
diharapkan dapat direstitusi dari atau amount expected to be recovered from or
dibayarkan kepada otoritas perpajakan. Tarif paid to the tax authority. The tax rates and tax
pajak dan peraturan pajak yang digunakan laws used as a basis for computation are
untuk menghitung jumlah tersebut adalah those that have been enacted or
yang telah berlaku atau secara substansial substantively enacted as at the reporting
telah berlaku pada tanggal pelaporan. dates.
36
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Beban pajak penghasilan tahun berjalan Current tax expense related to income
sehubungan dengan penghasilan yang subject to final income tax is recognized in
dikenakan pajak penghasilan final diakui proportion to total income recognized during
secara proporsional dengan total pendapatan the current year for accounting purposes.
yang diakui pada tahun berjalan untuk tujuan
akuntansi.
Selisih antara jumlah pajak penghasilan final The difference between the final income tax
yang telah dibayar dengan jumlah yang paid and the amount charged as final income
dibebankan sebagai beban pajak penghasilan tax expense in the consolidated statements of
final pada laporan laba rugi dan penghasilan profit or loss and other comprehensive
komprehensif lain konsolidasian diakui income is recognized as prepaid tax or tax
sebagai pajak dibayar dimuka atau utang payable.
pajak.
Pajak tangguhan diakui dengan Deferred tax is provided using the liability
menggunakan metode liabilitas atas method on temporary differences at the
perbedaan temporer pada tanggal pelaporan reporting dates between the tax bases of
antara dasar pengenaan pajak aset dan assets and liabilities and their carrying
liabilitas dan jumlah tercatatnya untuk tujuan amounts for financial reporting purposes at
pelaporan keuangan pada tanggal pelaporan. the reporting date.
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk Deferred tax liabilities are recognized for all
semua perbedaan temporer kena pajak dan taxable temporary differences and deferred
aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan tax assets are recognized for deductible
temporer yang boleh dikurangkan dan temporary differences and accumulated fiscal
akumulasi rugi fiskal, sepanjang besar losses to the extent that it is probable that
kemungkinan besar laba kena pajak akan taxable income will be available in future
tersedia sehingga perbedaan temporer yang years against which the deductible temporary
boleh dikurangkan dan akumulasi rugi fiskal differences and accumulated fiscal losses
tersebut dapat dimanfaatkan. can be utilized.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui Deferred tax assets and liabilites are recognized
atas perbedaan temporer kena pajak terkait in respect of taxable temporary differences
dengan investasi pada entitas anak dan associated with investments in subsidiaries and
asosiasi, kecuali yang waktu pembalikannya associates, except where the timing of the
dapat dikendalikan dan besar kemungkinan reversal of the temporary differences can be
perbedaan temporer tersebut tidak akan controlled and it is probable that the temporary
dibalik di masa depan yang diperkirakan. differences will not reverse in the foreseeable
future.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan The carrying amount of deferred tax asset is
ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan reviewed at each reporting date and adjusted
nilai tercatatnya disesuaikan berdasarkan based on availability of future taxable income.
ketersediaan laba kena pajak di masa
mendatang.
37
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilites are
dengan menggunakan tarif pajak yang measured at the tax rates that are expected to
diharapkan akan berlaku pada tahun saat apply to the year when the asset is realized or
aset dipulihkan atau liabilitas diselesaikan the liability is settled, based on the tax rates
berdasarkan tarif pajak dan peraturan pajak and tax laws that have been enacted or
yang berlaku atau yang telah secara substantively enacted as at the reporting date.
substansial berlaku pada tanggal pelaporan. Changes in the carrying amount of deferred
Perubahan nilai tercatat aset dan liabilitas tax assets and liabilities due to a change in tax
pajak tangguhan yang disebabkan perubahan rates are charged to current year operations,
tarif pajak dibebankan pada tahun berjalan, except to the extent that they relate to items
kecuali untuk transaksi-transaksi yang previously charged or credited to equity.
sebelumnya telah langsung dibebankan atau
dikreditkan ke ekuitas.
Grup memiliki kegiatan usaha dalam bidang The Group is engaged in hotel industries,
perhotelan yang merupakan subjek Pajak which are subject to Local Tax. This Hotel Tax
Daerah. Pajak Hotel ini yang berlaku di which is applicable in Jakarta, Tangerang,
Jakarta, Tangerang, Bogor, Bali dan Bogor, Bali and Pekanbaru amounting to 10%
Pekanbaru dengan tarif Pajak Hotel sebesar of hotel room revenue is added with service
10% dari pendapatan kamar hotel ditambah charge.
biaya jasa.
Jumlah setiap unsur segmen dilaporkan The amount of each segment item reported
merupakan ukuran yang dilaporkan kepada shall be the measure reported to the chief
pengambil keputusan operasional untuk operating decision maker for the purposes of
tujuan pengambilan keputusan untuk making decisions about allocating resources
mengalokasikan sumber daya kepada to the segment and assessing its performance.
segmen dan menilai kinerjanya.
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas Segment revenue, expenses, result, assets
segmen termasuk item-item yang dapat and liabilities include items directly attributable
diatribusikan langsung kepada suatu segmen to a segment as well as those that can be
serta hal-hal yang dapat dialokasikan dengan allocated on a reasonable basis to that
dasar yang sesuai terhadap segmen tersebut. segment. They are determined before intra-
Segmen ditentukan sebelum saldo dan group balances and intra-group transactions
transaksi antar Grup dieliminasi sebagai are eliminated in the consolidation process.
bagian dari proses konsolidasi.
38
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share amounts are
membagi laba yang dapat diatribusikan computed by dividing income attributable to
kepada pemilik entitas induk dengan jumlah owners of the parent entity by the weighted
rata-rata tertimbang saham biasa yang average number of ordinary shares
beredar pada tahun yang bersangkutan. outstanding during the year.
Perusahaan tidak mempunyai efek berpotensi The Company has no outstanding dilutive
saham biasa yang bersifat dilutif pada potential ordinary shares as of December 31,
tanggal-tanggal 31 Desember 2016 dan 2016 and 2015, and accordingly, no diluted
2015, dan oleh karenanya, laba per saham earnings per share is calculated and presented
dilusian tidak dihitung dan disajikan pada in the consolidated statements of profit or loss
laporan laba rugi dan penghasilan and other comprehensive income.
komprehensif lain konsolidasian.
z. Sewa z. Leases
Grup mengakui aset dan liabilitas dalam The Group shall recognize assets and liabilities
laporan posisi keuangan konsolidasian pada in its consolidated statements of financial
awal masa sewa, sebesar nilai wajar aset position at amounts equal to the fair value of
sewaan atau sebesar nilai kini dari the leased property or, if lower, the present
pembayaran sewa minimum, jika nilai kini value of the minimum lease payments, each
lebih rendah dari nilai wajar. Pembayaran determined at the inception of the lease.
sewa minimum dipisahkan antara bagian Minimum lease payments shall be apportioned
yang merupakan beban keuangan dan bagian between the finance charge and the reduction
yang merupakan pelunasan liabilitas sewa. of the outstanding liability. The finance charge
Beban keuangan dialokasikan pada setiap shall be allocated to each period during the
periode selama masa sewa, sehingga lease term so as to produce a constant
menghasilkan tingkat suku bunga periodik periodic rate of interest on the remaining
yang konstan atas saldo liabilitas. balance of the liability.
Dalam sewa operasi, Grup mengakui Under an operating lease, the Group
pembayaran sewa sebagai beban dengan recognized lease payments as an expense on
dasar garis lurus selama masa sewa. a straight-line basis over the lease term.
39
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Dalam sewa menyewa biasa, Grup mengakui Under an operating lease, the Group shall
aset untuk sewa operasi di laporan posisi present assets subject to operating leases in
keuangan konsolidasian sesuai sifat aset its consolidated statements of financial position
tersebut. Pendapatan sewa operasi diakui according to the nature of the asset. Lease
sebagai pendapatan atas dasar garis lurus income from operating leases shall be
selama masa sewa. recognized as income on a straight-line basis
over the lease term.
Biaya tambahan yang secara langsung dapat Incremental costs directly attributable to the
diatribusikan kepada penerbitan saham biasa issue of new ordinary shares are shown in
disajikan pada ekuitas sebagai pengurang equity as a deduction, net of tax, from the
penerimaan, setelah dikurangi pajak. proceeds.
Ketika entitas Grup membeli modal saham Where any Group entity purchases the
ekuitas entitas (saham treasuri), imbalan company’s equity share capital (treasury
yang dibayar, termasuk biaya tambahan yang shares), the consideration paid, including any
secara langsung dapat diatribusikan directly attributable incremental costs (net of
(dikurangi pajak penghasilan) dikurangkan income taxes) is deducted from equity
dari ekuitas yang diatribusikan kepada attributable to the company’s equity holders
pemilik ekuitas entitas sampai saham until the shares are cancelled or reissued.
tersebut dibatalkan atau diterbitkan kembali. Where such ordinary shares are subsequently
Ketika saham biasa tersebut selanjutnya reissued, any consideration received, net of
diterbitkan kembali, imbalan yang diterima, any directly attributable incremental transaction
dikurangi biaya tambahan transaksi yang costs and the related income tax effects, is
terkait dan dampak pajak penghasilan yang included in equity attributable to the entity’s
terkait dimasukkan pada ekuitas yang dapat equity holders.
diatribusikan kepada pemilik ekuitas entitas.
Biaya-biaya yang terjadi sehubungan dengan Costs incurred related to issuance of the
penerbitan saham Perusahaan kepada Company’s shares to public, are deducted
masyarakat disajikan sebagai pengurang dari from “Additional Paid-In Capital” as a
“Tambahan Modal Disetor” pada bagian component of equity in the consolidated
ekuitas dalam laporan posisi keuangan statements of financial position.
konsolidasian.
dd. Akuntansi Aset dan Liabilitas dd. Accounting for Tax Amnesty Assets and
Pengampunan Pajak Liabilities
Grup menerapkan PSAK 70 (2016), The Group applies PSAK No. 70 (2016),
“Akuntansi Aset dan Liabilitas Pengampunan “Accounting for Tax Amnesty Assets and
Pajak”. Liabilities”.
40
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
dd. Akuntansi Aset dan Liabilitas dd. Accounting for Tax Amnesty Assets and
Pengampunan Pajak (lanjutan) Liabilities (continued)
PSAK ini mengatur perlakuan akuntasi atas This PSAK provides accounting treatment for
aset dan liabilitas pengampunan pajak sesuai assets and liabilities from Tax Amnesty in
dengan Undang-Undang Nomor 11 tahun accordance with Law No. 11 year 2016 about
2016 tentang Pengampunan Pajak (“UU Tax Amnesty ("Tax Amnesty Law") which
Pengampunan Pajak”) yang berlaku efektif became effective on July 1, 2016.
tanggal 1 Juli 2016.
PSAK 70 memberikan pilihan kebijakan bagi PSAK 70 gives options for the entity in the
entitas dalam pengakuan awal aset atau initial recognition of the assets or liabilities from
kewajiban yang timbul dari pelaksanaan the implementation of the Tax Amnesty Law,
undang-undang pengampunan pajak, yaitu whether to follow the relevant existing SAK
dengan mengikuti SAK yang relevan menurut according to the nature of the assets or
sifat aset atau kewajiban yang diakui (PSAK liabilities recognized (General Approach) or to
70 Par. 06) atau mengikuti ketentuan yang follow the provisions stated in PSAK 70
diatur dalam paragraf 10 hingga 23 PSAK 70 paragraphs 10 to 23 (Optional Approach). The
(Pendekatan Opsional). Keputusan yang decision made by the entity must be consistent
dibuat oleh entitas harus konsisten untuk for all recognized tax amnesty assets and/or
semua aset dan liabilitas pengampunan pajak liabilities.
yang diakui.
Grup mengakui aset dan liabilitas The Group recognized its tax amnesty assets
pengampunan pajak dalam laporan and liablities in its financial statements in
keuangannya sesuai dengan SAK yang accordance with the relevant SAK for each
relevan untuk masing-masing aset atau asset or liability. No restatement has been
liabilitas. Grup tidak melakukan penyajian made by the Group since the effect to the
kembali dikarenakan efek terhadap laporan consolidated financial statements is not
keuangan konsolidasian tidak material. material.
Setelah Grup melakukan pengukuran kembali After the Group remeasured its tax amnesty
aset dan liabilitas pengampunan pajak pada assets and liabilities to its fair value according
nilai wajar sesuai SAK, Grup mereklasifikasi to SAK, the Group reclassified the tax amnesty
aset dan liabilitas pengampunan pajak assets and liabilities into similar line items of
tersebut ke dalam pos aset dan liabilitas assets and liabilities.
serupa.
Standar akuntansi baru, revisi dan interpretasi New accounting standards, amendments and
yang telah diterbitkan, dan yang berlaku efektif interpretations issued and effective for the
untuk tahun buku yang dimulai pada atau financial year beginning January 1, 2016
setelah tanggal 1 Januari 2016 namun tidak which do not have a material impact to the
berdampak material terhadap laporan keuangan consolidated financial statements of the
konsolidasian Grup adalah sebagai berikut: Group are as follows:
- PSAK No. 4 (Revisi 2015), “Laporan - PSAK No. 4 (Revised 2015), “Separate
Keuangan Tersendiri”; Financial Statements”;
- PSAK No. 5 (Penyesuaian 2015), “Segmen - PSAK No. 5 (Improved 2015), “Operating
Operasi”; Segments”;
- PSAK No. 7 (Penyesuaian 2015), - PSAK No. 7 -(Improved 2015), “Related
“Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”; Party Disclosures”;
- PSAK No. 13 (Penyesuaian 2015), - PSAK No. - 13 (Improved 2015),
“Properti Investasi”; “Investment Property”;
- PSAK No. 15 (Revisi 2015), “Investasi pada - PSAK No. 15 (Revised 2015),
Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama”; “Investments in Associates and Joint
Ventures”;
41
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
ee. Standar Akuntansi Baru (lanjutan) ee. New Accounting Standards (continued)
- PSAK No. 16 (Revisi 2015), “Aset Tetap”; - PSAK No. 16 (Revised 2015), “Property,
Plant and Equipment”;
- PSAK No. 19 (Revisi 2015), “Aset - PSAK No. 19 (Revised 2015), “Intangible
Takberwujud”; Assets”;
- PSAK No. 22 (Penyesuaian 2015), - PSAK No. 22 (Improved 2015), “Business
“Kombinasi Bisnis”; Combinations”;
- PSAK No. 24 (Revisi 2015), “Imbalan - PSAK No. 24 (Revised 2015), “Employee
Kerja”; Benefits”;
- PSAK No. 25 (Penyesuaian 2015), - PSAK No. 25 (Improved 2015),
“Kebijakan Akuntansi, Perubahan “Accounting Policies, Changes in
Estimasi Akuntansi dan Kesalahan”; Accounting Estimates and Errors”;
- PSAK No. 53 (Penyesuaian 2015), - PSAK No. 53 (Improved 2015), “Share-
“Pembayaran Berbasis Saham”; based Payment”;
- PSAK No. 65 (Revisi 2015), “Laporan - PSAK No. 65 (Revised 2015),
Keuangan Konsolidasian”; “Consolidated Financial Statements”;
- PSAK No. 66 (Revisi 2015), “Pengaturan - PSAK No. 66 (Revised 2015), “Joint
Bersama”; Arrangements”;
- PSAK No. 67 (Revisi 2015), - PSAK No. 67 (Revised 2015), “Disclosure
“Pengungkapan Kepentingan dalam of Interests in Other Entities”.
Entitas Lain”.
Revisi standar akuntansi dan interpretasi baru The following revised accounting standards
yang berlaku untuk laporan keuangan and new interpretation which are effective for
konsolidasian yang periodenya dimulai pada consolidated financial statements for the
atau setelah tanggal 1 Januari 2017: period commencing from on or after January 1,
2017:
Revisi standar akuntansi baru yang berlaku The following revised accounting standard
untuk laporan keuangan konsolidasian yang which is effective for consolidated financial
periodenya dimulai pada atau setelah tanggal statements for the period commencing from on
1 Januari 2018: or after January 1, 2018:
42
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
ee. Standar Akuntansi Baru (lanjutan) ee. New Accounting Standards (continued)
Grup sedang menganalisa dampak penerapan The Group is assessing the impact of these
standar akuntansi revisi, penyesuaian serta revised, improved accounting standards and
interpretasi baru tersebut di atas terhadap new interpretations to the Group’s
laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen The following judgments are made by
dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi management in the process of applying the
Grup yang memiliki pengaruh paling signifikan Group’s accounting policies that have the most
atas jumlah yang diakui dalam laporan keuangan significant effects on the amounts recognized in
konsolidasian: the consolidated financial statements:
Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan Classification of Financial Assets and Liabilities
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan The Group determines the classifications of
liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan certain assets and liabilities as financial assets
liabilitas keuangan dengan mempertimbangkan and financial liabilities by judging if they meet the
definisi yang ditetapkan dalam PSAK No. 55 definition set forth in PSAK No. 55 (Revised
(Revisi 2014) dipenuhi. Dengan demikian, aset 2014). Accordingly, the financial assets and
keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai financial liabilities are accounted for in accordance
dengan kebijakan akuntansi Grup seperti with the Group’s accounting policies disclosed in
diungkapkan pada Catatan 2f. Note 2f.
Asumsi utama masa depan dan sumber utama The key assumptions concerning the future and
ketidakpastian estimasi lain pada tanggal other key sources of estimation uncertainty at the
pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi reporting date that have a significant risk of
penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat causing a material adjustment to the carrying
aset dan liabilitas untuk tahun berikutnya amounts of assets and liabilities within the next
diungkapkan di bawah ini. Grup mendasarkan financial year are disclosed below. The Group
asumsi dan estimasi pada parameter yang based its assumptions and estimates on
tersedia pada saat laporan keuangan parameters available when the consolidated
konsolidasian disusun. financial statements were prepared.
43
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan Existing circumstances and assumptions about
masa depan mungkin berubah akibat perubahan future developments may change due to market
pasar atau situasi di luar kendali Grup. Perubahan changes or circumstances arising beyond the
tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada control of the Group. Such changes are reflected
saat terjadinya. in the assumptions when they occur.
Grup mengevaluasi akun tertentu jika terdapat The Group evaluates specific accounts where it
informasi bahwa pelanggan yang bersangkutan has information that certain customers are unable
tidak dapat memenuhi kewajiban keuangannya. to meet their financial obligations. In these cases,
Dalam hal tersebut, Grup mempertimbangkan, the Group uses judgment, based on the best
berdasarkan fakta dan situasi yang tersedia, available facts and circumstances, including but
termasuk namun tidak terbatas pada, jangka not limited to, the length of its relationship with the
waktu hubungan dengan pelanggan dan status customer and the customer’s current credit status
kredit dari pelanggan berdasarkan catatan kredit based on third party credit reports and known
dari pihak ketiga dan faktor pasar yang telah market factors, to record specific provisions for
diketahui, untuk mencatat provisi yang spesifik customers against amounts due to reduce its
atas jumlah piutang pelanggan guna mengurangi receivable amounts that the Group expects to
jumlah piutang yang diharapkan dapat diterima collect. These specific provisions are re-evaluated
oleh Grup. Provisi yang spesifik ini dievaluasi and adjusted as additional information received
kembali dan disesuaikan jika tambahan informasi affects the amounts of allowance for impairment
yang diterima mempengaruhi jumlah penyisihan of trade receivables. The carrying amount of the
untuk penurunan nilai piutang usaha. Nilai tercatat Group’s trade receivables details are contained in
dari piutang usaha Grup lebih lanjut diungkapkan Note 7.
dalam Catatan 7.
Penentuan kewajiban dan biaya pensiun dan The determination of the Group’s obligations and
liabilitas imbalan kerja Grup bergantung pada cost for pension and employee benefits liabilities
pemilihan asumsi yang digunakan oleh aktuaris is dependent on its selection of certain
independen dalam menghitung jumlah tersebut. assumptions used by the independent actuaries in
Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkat calculating such amounts. Those assumptions
diskonto, tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat include among others, discount rates, future
pengunduran diri karyawan tahunan, tingkat annual salary increase, annual employee turn-
kecacatan, umur pensiun dan tingkat kematian. over rate, disability rate, retirement age and
Hasil aktual yang berbeda dari asumsi yang mortality rate. Actual results that differ from the
ditetapkan Grup langsung diakui dalam laba atau Group’s assumptions are recognized immediately
rugi pada saat terjadinya. Sementara Grup in the profit or loss as and when they occurred.
berkeyakinan bahwa asumsi tersebut adalah While the Group believes that its assumptions are
wajar dan sesuai, perbedaan signifikan pada hasil reasonable and appropriate, significant
aktual atau perubahan signifikan dalam asumsi differences in the Group’s actual experiences or
yang ditetapkan Grup dapat mempengaruhi significant changes in the Group’s assumptions
secara material liabilitas diestimasi atas pensiun may materially affect its estimated liabilities for
dan imbalan kerja dan beban imbalan kerja neto. pension and employees’ benefits and net
Nilai tercatat atas liabilitas imbalan kerja Grup employee benefits expense. The carrying amount
diungkapkan dalam Catatan 30. of the Group’s liabilities for employees’ benefits
are disclosed in Note 30.
44
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan The costs of fixed assets are depreciated on a
menggunakan metode garis lurus berdasarkan straight-line method over their estimated useful
taksiran masa manfaat ekonomisnya. Manajemen lives. Management estimates the useful lives of
mengestimasi masa manfaat ekonomis aset tetap these fixed assets to be within 2 to 30 years.
antara 2 sampai dengan 30 tahun. Ini adalah umur These are common life expectancies applied in
yang secara umum diharapkan dalam industri the industries where the Group conducts its
dimana Grup menjalankan bisnisnya. Perubahan businesses. Changes in the expected level of
tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi usage and technological development could
dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis impact the economic useful lives and the residual
dan nilai sisa aset, dan karenanya biaya values of these assets, and therefore future
penyusutan masa depan mungkin direvisi. Nilai depreciation charges could be revised. The net
tercatat neto atas aset tetap Grup diungkapkan carrying amount of the Group’s fixed assets are
dalam Catatan 15. disclosed in Note 15.
Akuisisi bisnis tertentu oleh Grup menimbulkan Certain business acquisitions of the Group have
goodwill. Sesuai PSAK No. 22 (Revisi 2010), resulted in goodwill. Under PSAK No. 22 (Revised
“Kombinasi Bisnis”, goodwill tidak diamortisasi dan 2010), "Busines Combinations”, such goodwill is
diuji untuk penurunan nilai setiap tahunnya. not amortized and subject to an annual impairment
testing.
Pengujian penurunan nilai dilakukan apabila Impairment test is performed when certain
terdapat indikasi penurunan nilai. Dalam hal ini, impairment indicators are present. In the case of
goodwill diuji untuk penurunan nilai setiap goodwill, such assets are subject to annual
tahunnya dan jika terdapat indikasi penurunan impairment test and whenever there is an
nilai. Manajemen harus menggunakan indication that such assets may be impaired.
pertimbangan dalam mengestimasi nilai Management has to use its judgement in
terpulihkan dan menentukan adanya indikasi estimating the recoverable value and determining
penurunan nilai goodwill. if there is any indication of impairment of goodwill.
Pada tanggal 31 Desember 2016, Grup mengakui As of December 31, 2016, the Group recognized
rugi penurunan nilai goodwill sebesar impairment loss of goodwill amounting to
Rp8.475.218.239. Nilat tercatat goodwill Rp8,475,218,239. The net carrying amount of
diungkapkan dalam Catatan 33. goodwill is disclosed in Note 33.
Ketika nilai wajar dari aset keuangan dan liabilitas When the fair value of financial assets and financial
keuangan dicatat dalam laporan posisi keuangan liabilities recorded in the consolidated statements
konsolidasian tidak dapat diperoleh dari pasar of financial position cannot be derived from active
yang aktif, maka nilai wajarnya ditentukan markets, their fair value are determined using
menggunakan bukti objektif yang dapat verifiable objective evidences, the amount of
diverifikasi, jumlah perubahan nilai wajar dapat changes in fair values would differ if the Group
berbeda bila Grup menggunakan metodologi utilized different valuation methodology. Any
penilaian yang berbeda. Perubahan nilai wajar changes in fair values of these financial assets and
aset dan liabilitas keuangan tersebut dapat liabilities would affect directly the Group’s
mempengaruhi secara langsung laba atau rugi consolidated profit or loss. Further details are
konsolidasian Grup. Penjelasan lebih rinci disclosed in Note 37.
diungkapkan dalam Catatan 37.
45
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Aset pajak tangguhan diakui atas seluruh rugi Deferred tax assets are recognized for all unused
fiskal yang belum digunakan sepanjang besar tax losses to the extent that it is probable that
kemungkinannya bahwa penghasilan kena pajak taxable profit will be available against which the
akan tersedia sehingga rugi fiskal tersebut dapat losses can be utilized. Significant management
digunakan. Estimasi signifikan oleh manajemen estimates are required to determine the amount of
diharuskan dalam menentukan jumlah aset pajak deferred tax assets that can be recognized, based
tangguhan yang dapat diakui, berdasarkan saat upon the likely timing and the level of future
penggunaan dan tingkat penghasilan kena pajak taxable profits together with future tax planning
serta strategi perencanaan pajak masa depan. strategies.
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Rapat yang Based on the Shareholders Circular Meeting
diaktakan dalam Akta Notaris Ardi Kristiar, S.H., dated May 27, 2016, as stated in Notarial Deed of
MBA., No. 153 tanggal 27 Mei 2016, notaris Ardi Kristiar, S.H., MBA., No. 153, a substitute
pengganti dari Yulia, S.H., pemegang saham notary of Yulia, S.H., DMD’s shareholders
DMD menyetujui antara lain: approved among others:
a. Pengalihan 1.750 saham DMT yang dimiliki a. Transfer of 1,750 shares of DMT owned by
oleh DMD kepada DP (entitas sepengendali), DMD, to DP (entity under common control)
sebanyak 901 saham, Tuan Effi Setiabudi totaling to 901 shares, Efi Setiabudi totaling to
sebanyak 283 saham, Tuan Dendy Prihanggo 283 shares, Dendy Prihanggo totaling to 283
sebanyak 283 saham dan Tuan Ir. Raden shares and Ir. Raden Budiarto Linggo Wijono
Budiarto Linggo Wijono sebanyak 283 totaling to 283 shares;
saham;
a. penurunan modal dasar DMD sebesar b. decrease of DMD’s authorized capital from
Rp4.000.000.000 menjadi Rp800.000.000 Rp4,000,000,000 to Rp800,000,000 and
dan penurunan modal ditempatkan/disetor decrease of DMD’s issued/paid capital from
GBU sebesar Rp2.764.000.000 menjadi Rp2,764,000,000 to Rp229,000,000.
sebesar Rp229.000.000.
Setelah transaksi-transaksi di atas kepemilikan After the above transactions, DP’s percentage of
DP dalam DMD berubah dari 51% menjadi ownership in DMD changes from 51% to 51.53%.
51,53%.
46
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Rapat yang Based on the Shareholders Circular Meeting
diaktakan dalam Akta Notaris Ardi Kristiar, S.H., dated May 31, 2016, as stated in Notarial Deed of
MBA., No. 173 tanggal 31 Mei 2016, notaris Ari Kristiar, S.H., MBA., No. 173, a substitute
pengganti dari Yulia, S.H., pemegang saham DMT notary of Yulia, S.H., DMT’s shareholders
memberikan persetujuan antara lain: approved among others:
a. Pengalihan 1.750 saham yang dimiliki oleh a. Transfer of 1,750 shares owned by DMD, to
DMD kepada DP (entitas sepengendali), DP (entity under common control) totaling to
sebanyak 901 saham, Tuan Effi Setiabudi 901 shares, Efi Setiabudi totaling to 283
sebanyak 283 saham, Tuan Dendy Prihanggo shares, Dendy Prihanggo totaling to 283
sebanyak 283 saham dan Tuan Ir. Raden shares and Ir. Raden Budiarto Linggo Wijono
Budiarto Linggo Wijono sebanyak 283 saham; totaling to 283 shares;
Setelah transaksi pengalihan saham dan After the above transfer of shares and increase in
peningkatan modal diatas, kepemilikan saham issued and paid capital transaction, DMD’s
DMD di DMT berubah dari 90% menjadi nihil, ownership at DMT changed from 90% to nil and
sedangkan kepemilikan saham DP di DMT menjadi DP’s ownership at DMT became 50.9%.
50,9%.
Selisih antara harga pelepasan yang diterima oleh The difference between selling price received by
DMD dengan nilai buku investasi DMT sebesar DMD and the carrying value of investment in DMT
Rp947.921.384, terdiri dari: amounting to Rp947,921,384, consist of:
Berdasarkan Akta Notaris Khrisna Sanjaya, S.H., Based on the Notarial Deed No. 8 of Khrisna
M.Kn., No. 8 tanggal 11 Februari 2015, DP Sanjaya, S.H., M.Kn., dated February 11, 2015,
membeli 490 saham DME (kepemilikan 49%) dari DP purchased 490 DME shares (49% ownership)
PT Gema Kreasi, pihak ketiga, dengan harga beli from PT Gema Kreasi, third party, with a
Rp490.000.000. purchase price of Rp490,000,000.
47
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT Dyan Mas Entertainmen (DME) (lanjutan) PT Dyan Mas Entertainmen (DME) (continued)
Berdasarkan Akta Notaris Ardi Kristiar, S.H., Based on the Notarial Deed No. 51 of Ardi Kristiar,
M.B.A., (notaris pengganti dari Yulia, S.H.,) No. 51 S.H., M.B.A., (a substitute notary from Yulia,
tanggal 13 Mei 2015, DP membeli 60 saham DME S.H.,) dated May 13, 2015 DP purchased 60 DME
(kepemilikan 6%) dari PT Gema Kreasi dengan shares from PT Gema Kreasi with total cost of
harga beli Rp60.000.000. Setelah transaksi Rp60,000,000. After the purchase transactions
pembelian tersebut, kepemilikan DP dalam DME DP’s ownership in DME changed from 49% to
berubah dari 49% menjadi 55%. 55%.
Pada tanggal 31 Maret 2015, NDI menjual 51% On March 31, 2015, NDI sold its 51% ownership
kepemilikan atau 5.100 lembar saham or 5,100 shares of PT Makassar International
PT Makassar International Expo (MIE) kepada Expo (“MIE”) to PT Management Kawasan
PT Management Kawasan Gedung, pihak ketiga, Gedung, third party, for a total consideration of
dengan imbalan total sebesar Rp26.645.635.276. Rp26,645,635,276. NDI recognized gain on
NDI mencatat laba penjualan dari pelepasan disposal as calculated below:
entitas anak dihitung sebagai berikut:
2015
Laba atas penjualan tersebut dicatat sebagai The gain on disposal was recorded as part of
bagian dari “Penghasilan Lain-lain - Laba “Other Income - Gain on disposal of investment in
pelepasan investasi saham dalam entitas anak shares of subsidiaries and associate - net” in the
dan asosiasi - neto” pada laporan laba rugi dan consolidated statement of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. comprehensive income.
Arus kas neto dari transaksi tersebut sebesar Net cash flow from the transaction amounted to
Rp23.126.913.165 setelah dikurangi dengan saldo Rp23,126,913,165 after deducting MIE’s cash.
kas MIE
Berdasarkan Akta Notaris Ulfah Latifah, S.H., Based on Notarial Deed No. 2 of Ulfa Latifah,
M.Kn. No. 2 tanggal 30 September 2016, S.H., M.Kn. dated September 30, 2016, the
pemegang saham GNK menyetujui untuk: shareholders of GNK agreed to:
48
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT Griya Nusa Kencana (GNK) (lanjutan) PT Griya Nusa Kencana (GNK) (continued)
Perubahan ini telah dilaporkan dan diterima oleh The amendment was reported to and accepted by
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia dalam the Ministry of Law and Human Rights of the
Surat Penerimaan No. AHU-0019584.AH. Republic of Indonesia in its Acknowledgement
01.02.Tahun 2016 tanggal 24 Oktober 2016. Letter No. AHU-0019584.AH.01.02.Tahun 2016
dated October 24, 2016.
Setelah transaksi peningkatan modal ditempatkan After the above increase in issued and paid-up
dan disetor di atas kepemilikan GMU dalam GNK capital transactions, GMU’s percentage of
tetap yaitu sebesar 99,99%. ownership in GNK remained at 99.99%.
Berdasarkan Akta Notaris Ulfa Latifah, S.H., M.Kn Based on Notarial Deed No. 8 of Ulfa Latifah,
No. 8 tanggal 30 Desember 2016, pemegang S.H., M.Kn. dated December 30, 2016, the
saham SGU menyetujui untuk: shareholders of SGU agreed to:
Berdasarkan Akta Pemindahan Hak-hak atas Based on Notarial Deed of Transfer of Shares
Saham Notaris Ulfah Latifah, S.H., M.Kn. No. 3 and No. 4 of Ulfah Latifah, S.H., M.Kn.
No. 3 dan No. 4 tanggal 21 Maret 2016, GMU dan dated March 21, 2016, GMU and GNK sold all of
GNK menjual seluruh kepemilikannya atas saham their GMI shares of 25,200,412 shares and 2,520
GMI masing-masing sejumlah 25.200.412 saham shares, respectively, or 99.99% and 0.01% of
dan 2.520 saham atau 99,99% dan 0,01% dari total GMI’s shares to Yos Hartono Effendi, a third
total seluruh saham GMI kepada Yos Hartono party, with selling price amounting to
Effendi, pihak ketiga, dengan harga jual masing- Rp39,405,898,588 and Rp3,940,525,
masing sebesar Rp39.405.898.588 dan respectively. The difference between the selling
Rp3.940.525. Selisih antara harga pelepasan price and the carrying value of investment in GMI
dengan nilai buku investasi GMI sebesar amounting to Rp15,312,033,505 was recorded
Rp15.312.033.505 dicatat sebagai bagian dari as part of “Other income - Gain on disposal of
“Penghasilan lain-lain - Laba pelepasan investasi investment in shares of subsidiaries and
saham entitas anak dan asosiasi” pada laporan associates” in the consolidated statement of profit
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain or loss and other comprehensive income. Net
konsolidasian. Arus kas neto dari transaksi cash flow from the transaction amounted to
tersebut sebesar Rp39.396.339.116. Rp39,396,339,116.
49
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Berdasarkan Akta Jual Beli Saham Notaris Efran Based on Notarial Deed of Share Sale/Purchase
Yuniarto, S.H., M.Kn. No. 3 tanggal 7 Oktober No. 3 of Efran Yuniarto, S.H., M.Kn. dated
2015, GMU menjual seluruh kepemilikannya atas October 7, 2015, GMU sold all of its AAW shares
saham AAW sejumlah 12.597 saham atau 51% of 12,597 shares or 51% of total of AAW’s shares
dari total seluruh saham AAW kepada PT Golden to PT Golden Heaven Jaya, a third party, with
Heaven Jaya, pihak ketiga, dengan harga jual selling price amounting to Rp22,000,000,000. The
sebesar Rp22.000.000.000. Selisih antara harga difference between the selling price and the
pelepasan dengan nilai buku investasi AAW carrying value of investment in AAW amounting to
sebesar Rp10.429.114.924 dicatat sebagai Rp10,429,114,924 was recorded as part of “Other
bagian dari “Penghasilan lain-lain - Laba income - Gain on disposal of investment in shares
pelepasan investasi saham entitas anak dan of subsidiaries and associates” in the consolidated
asosiasi” pada laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian. Arus kas neto comprehensive income. Net cash flow from the
dari transaksi tersebut sebesar Rp19.570.730.231 transaction amounted to Rp19,570,730,231 after
setelah dikurangi dengan saldo kas AAW. deducting AAW's cash.
Berdasarkan Akta Notaris Yulia, S.H. No. 8 dan Based on Notarial Deeds No. 8 and No. 102 of
No. 102 tanggal 3 Februari 2015 dan Yulia, S.H. dated February 3, 2015 and April 28,
28 April 2015, pemegang saham GBU menyetujui: 2015, the shareholders of GBU agreed to:
a. penurunan modal dasar GBU sebesar a. decrease GBU’s authorized capital from
Rp39.800.000.000 menjadi Rp200.000.000 Rp39,800,000,000 to Rp200,000,000 and
dan penurunan modal ditempatkan/disetor decrease of GBU’s issued/paid capital from
GBU sebesar Rp11.250.000.000 menjadi Rp11,250,000,000 to Rp50,000,000
sebesar Rp50.000.000 secara proporsional proportionally by GMU and DP.
oleh GMU dan DP.
b. perubahan nilai nominal per lembar saham b. change in nominal value per share of GBU
GBU dari Rp1.000.000 menjadi Rp100.000. from Rp1,000,000 to Rp100,000.
Setelah transaksi-transaksi di atas kepemilikan After the above transactions, GMU’s percentage of
GMU dalam GBU tetap yaitu sebesar 99%. ownership in GBU remained at 99%.
Pada tanggal 31 Desember 2015, Goodwill adalah As of December 31, 2015, Goodwill amounting to
sebesar Rp8.475.218.239 timbul dari transaksi Rp8,475,218,239, was recognized from acquisition
akuisisi GBU oleh GMU pada tahun 2012 yang transaction of GBU by GMU in 2012, which
merupakan selisih lebih nilai perolehan investasi represents the excess of the acquisition cost of the
atas bagian GMU dalam nilai wajar aset neto investment over GMU’s interest in the fair value of
GBU. net assets of GBU.
Pada tanggal 31 Desember 2016, berdasarkan As of December 31, 2016, based on the current
kondisi keuangan GBU saat ini dan hasil financial condition of GBU and result of the test
pengujian yang dilakukan oleh Grup atas goodwill, performed by the Group on the goodwill, the Group
Grup memutuskan untuk melakukan penurunan decided to fully impair the goodwill amounting to
nilai penuh atas goodwill sebesar Rp8,475,218,239 and recognized impairment loss
Rp8.475.218.239 dan mengakui rugi penurunan of goodwill as part of “Other Expenses -
nilai goodwill sebagai bagian dari “Beban Lain-lain Miscellaneous ” in the consolidated statement of
- Lain - lain” dalam laporan laba rugi dan profit or loss and other comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
50
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
2016 2015
51
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
2016 2015
Total kas dan setara kas 99.649.817.797 110.985.848.958 Total cash and cash equivalents
52
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Tingkat bunga tahunan deposito berjangka adalah The annual interest rates of time deposits are as
sebagai berikut: follows:
2016 2015
2016 2015
Saham Shares
Pihak ketiga Third party
PT Bumi Resources Tbk 347.500.000 62.500.000 PT Bumi Resources Tbk
Perubahan neto atas FVTPL dicatat sebagai Net changes in fair values of FVTPL are recorded
bagian dari “Penghasilan Lain-lain - Lain-lain - as part of “Other Income - Miscellenious - net” in
neto” dalam laporan laba rugi dan penghasilan the consolidated statements of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian. other comprehensive income.
Nilai wajar efek ekuitas berdasarkan harga The fair values of equity securities is based on
penawaran yang berlaku dalam pasar yang aktif. current bid prices is an active market.
53
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
2016 2015
Hotel Hotel
Lain-lain (masing-masing
dibawah Rp1 miliar) 3.459.693.786 2.434.087.646 Others (each below Rp1 billion)
54
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Rincian piutang usaha sebelum cadangan The details of trade receivables before allowance
penurunan nilai berdasarkan mata uang adalah for impairment based on currencies are as follows:
sebagai berikut:
2016 2015
Analisa umur piutang usaha dihitung sejak tanggal The aging analysis of trade receivables based on
faktur adalah sebagai berikut: invoice dates are as follows:
2016 2015
Mutasi cadangan penurunan nilai piutang usaha The movement in allowance for impairment of
adalah sebagai berikut: trade receivables are as follows:
2016 2015
Piutang usaha NDI pada tanngal 31 Desember NDI’s trade receivables as of December 31, 2016
2016 sebesar Rp2.783.440.315 dijadikan jaminan amounting to Rp2,783,440,315 is used as collateral
untuk pinjaman jangka panjang atas pinjaman in relation with long-term loan of investment credit
kredit investasi yang diperoleh NDI, dari PT Bank obtained by NDI, from PT Bank CIMB Niaga Tbk as
CIMB Niaga Tbk melalui Akta Jaminan Fidusia provided in the Fiduciary Guarantee Deed No. 6
Notaris Putut Mahendra, S.H., No. 6 tanggal dated December 6, 2010 of Notary Putut
6 Desember 2010, berdasarkan perjanjian fasilitas Mahendra, S.H., based on investment credit facility
kredit investasi No. 482/CB/JKT/2010, tanggal agreement No.482/CB/JKT/2010, dated
6 Desember 2010 (Catatan 22). December 6, 2010 (Note 22).
Piutang usaha VIS pada tanggal 31 Desember VIS’s trade receivables as of December 31, 2016
2016 sebesar Rp69.642.914.740 dijadikan amounting to Rp69,642,914,740 is used as
jaminan untuk pinjaman jangka pendek dan collaterals in relation with short-term and long term
jangka panjang yang diperoleh VIS dari PT Bank loan obtained by VIS from PT Bank Central
Central Asia Tbk (Catatan 18 dan 22). Asia Tbk (Notes 18 and 22).
55
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Piutang usaha GNK pada tanggal GNK’s trade receivables as of December 31, 2016
31 Desember 2016 sebesar Rp1.008.173.566 amounting to Rp1,008,173,566 is used as collateral
dijadikan jaminan sehubungan dengan pinjaman in relation with long-term bank loans from PT Bank
bank jangka panjang dari PT Bank Panin Tbk Panin Tbk (Note 22).
(Catatan 22).
Piutang usaha GNK pada tanggal GNK’s trade receivables as of December 31, 2015
31 Desember 2015 sebesar Rp988.168.273, amounting to Rp988,168,273 is used as collateral
dijadikan jaminan sehubungan dengan pinjaman in relation with long-term bank loans from PT Bank
bank jangka panjang dari PT Bank CIMB Niaga CIMB Niaga (CIMB) Tbk (Note 22). As of
Tbk (CIMB) (Catatan 22). Pada tanggal December 31, 2016, GNK has fully settled its long-
31 Desember 2016, GNK telah melunasi seluruh term bank loans from CIMB.
pinjaman bank jangka panjang dari CIMB.
Piutang usaha SGU pada tanggal SGU’s trade receivables as of December 31, 2016
31 Desember 2016 dan 2015 masing-masing and 2015 amounting to Rp1,427,359,978 and
sebesar Rp1.427.359.978 dan Rp616.905.231, Rp616,905,231, respectively, are used as
dijadikan jaminan sehubungan dengan pinjaman collaterals in relation with long-term bank loans
bank jangka panjang dari CIMB (Catatan 22). from CIMB (Note 22).
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management is of the opinion that the allowance
penurunan nilai adalah cukup untuk menutupi for impairment is adequate to cover any possible
kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya losses arising from the non-collection of trade
piutang usaha. receivables accounts.
2016 2015
a. Piutang lain-lain dari Seno Adhi Damono dan a. Other receivables from Seno Adhi Damono
Faisal Yulianto merupakan saldo piutang and Faisal Yulianto represent receivables
yang timbul dari pemberian pinjaman oleh arising from loans granted by FCQ to its
FCQ, kepada para pemegang sahamnya. shareholders.
b. Piutang lain-lain dari PT Kalyana Culinario b. Other receivables from PT Kalyana Culinario
merupakan piutang yang timbul dari represent receivables arising from loans
pemberian pinjaman oleh VIS. Pinjaman granted by VIS. The loan is used as working
tersebut digunakan sebagai modal kerja dari capital for PT Kalyana Culinario.
PT Kalyana Culinario.
56
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Semua pinjaman di atas tidak dijamin, tidak All of the receivables above are unsecured, non-
dikenakan bunga, tidak memiliki jangka waktu interest bearing, have no fixed repayment dates
pengembalian waktu yang pasti dan jatuh tempo and payable on demand by party that provide the
ketika ditagih oleh pemberi pinjaman. loan.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management is of the opinion that the allowance
penurunan nilai adalah cukup untuk menutupi for impairment is adequate to cover any possible
kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya losses arising from the non-collection of other
piutang lain-lain. receivables accounts.
57
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Pembelian/Purchases
PT Kompas Media Nusantara 7.859.349.063 5.693.936.850 1,18 0,91
Lain-lain (masing-masing dibawah
Rp1 miliar)/Others (each below
Rp1 billion) 727.496.760 53.747.392 0,11 0,00
58
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Grup memberikan kompensasi imbalan kerja The Group provided short-term compensation
jangka pendek kepada Dewan Komisaris dan benefits for the Boards of Commissioners and
Direksi sebagai berikut: Directors with details as follows:
2016 2015
Hubungan dan sifat saldo/transaksi antara The relationship and the nature of balances/
Perusahaan/Entitas Anak dan pihak-pihak berelasi transactions between the Company/Subsidiaries
di atas adalah sebagai berikut: and the above related parties are as follows:
PT Gramedia Expo Surabaya Manajemen kunci yang sama/ Piutang dari pihak berelasi/
Same key management Due from a related party
KSO Wedding Festival Kerjasama operasi/ Piutang usaha dan pendapatan/
Joint operation Trade receivables and revenues
59
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
a. Piutang dari CIP merupakan pinjaman yang a. Due from CIP represents loan provided by
diberikan oleh GMU, Entitas Anak, untuk GMU, a Subsidiary, for financing the
membiayai kegiatan operasi CIP. Pinjaman ini operational activity of CIP. The loan mature on
jatuh tempo pada tanggal 31 Desember 2015 December 31, 2015 and bears interest rate of
dan dikenakan bunga 10% per tahun. Pada 10% per annum. On January 4, 2016, GMU
tanggal 4 Januari 2016, GMU dan CIP and CIP agreed to extend the loan agreement
sepakat untuk memperpanjang perjanjian until December 31, 2016.
pemberian pinjaman ini sampai dengan
tanggal 31 Desember 2016.
Pendapatan bunga untuk tahun yang berakhir Interest income for the years ended
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2016 dan December 31, 2016 and 2015 amounted to
2015 masing-masing sebesar Rp390.724.139 Rp390,724,139 and Rp664,850,135,
dan Rp664.850.135 dicatat sebagai respectively, and was recorded as part of
“Pendapatan Lain-lain - Penghasilan “Other Income - Finance Income” in the
Keuangan” pada laporan laba rugi dan consolidated statements of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. other comprehensive income.
60
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
b. Piutang dari PT Gramedia Expo Surabaya b. Due from PT Gramedia Expo Surabaya
(Gramex) timbul dari perjanjian pemberian (Gramex) arised from loan provided
pinjaman oleh DP kepada Gramex. Perjanjian by DP to Gramex based on an agreement.
tersebut dapat diperpanjang setiap tahun dan This agreement can be renewed on yearly
sesuai dengan perubahan terakhir, pinjaman basis, and based on latest renewal, this loan is
tersebut tidak dikenakan bunga dimana not subjected to interest, where previously it
sebelumnya pinjaman tersebut dikenakan was subjected to interest rate at 10% per
tingkat bunga 10% per tahun. annum.
c. Piutang dari PT Dyandra Tarsus International c. Due from PT Dyandra Tarsus International
merupakan pinjaman yang diberikan oleh DP represents loan provided by DP for financing
untuk membiayai kegiatan operasional. the operational activities. These loans are non-
Pinjaman ini tidak dikenakan bunga, tidak interest bearing, unsecured, and payable on
dijamin dan jatuh tempo ketika ditagih. demand.
d. Utang kepada Budi Yanto Lusli, Jakob d. Due to Budi Yanto Lusli, Jakob Oetomo, Rina
Oetomo, Rina R.A.H.R. Maksum, PT Graha R.A.H.R. Maksum, PT Graha Utama Investama
Utama Investama dan PT Mondial Investama and PT Mondial Investama Indonesia arises
Indonesia merupakan uang muka setoran from advances for future stock subscriptions in
modal di Perusahaan. the Company.
g. Piutang dari Ery Erlangga merupakan tagihan g. Due from Ery Erlangga represents receivable
atas jasa manajemen berdasarkan perjanjian of management fee based on management
kerjasama bantuan manajemen antara Ery cooperation agreement between Ery Erlangga
Erlangga dan DP. Piutang ini tidak dikenakan and DP. The receivable is non-interest bearing
bunga, tidak dijamin, tidak memiliki jangka unsecured, have no fixed repayment dates and
waktu pengembalian yang pasti dan jatuh payable on demand.
tempo ketika ditagih.
2016 2015
61
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Tidak terdapat persediaan yang dijaminkan dan Inventories are not pledged and insured.
diasuransikan.
Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat Management is of the opinion that the carrying
persediaan pada tanggal 31 Desember 2016 dan amount of inventories as of December 31, 2016
2015 mendekati nilai realisasi netonya. and 2015, approximates its net realizable value.
2016 2015
12. BEBAN DIBAYAR DIMUKA DAN UANG MUKA 12. PREPAID EXPENSES AND ADVANCES
2016 2015
13. PIUTANG LAIN-LAIN - TIDAK LANCAR 13. OTHER RECEIVABLES - NON CURRENT
2016 2015
Fahmi Elizar, Nur Afnita Yanti, Fahmi Elizar, Nur Afnita Yanti,
Yuli Riska dan Yuli Riska and
Rahmi Yulianti (Catatan 31) - 1.497.010.627 Rahmi Yulianti (Note 31)
Piutang lain-lain jangka panjang dari Fahmi Elizar, Other receivable - non-current from Fahmi Elizar,
Nur Afnita Yanti, Yuli Riska dan Rahmi Yulianti Nur Afnita Yanti, Yuli Riska and Rahmi Yulianti
(FNYR) merupakan piutang sehubungan dengan (FNYR) represents receivable arising from loan
pinjaman yang diberikan oleh GMU kepada Haji provided by GMU to Haji Djalaludin Sayuti
Djalaludin Sayuti (alm.) untuk melunasi seluruh (deceased) to settle their loan (Note 31).
pinjamannya (Catatan 31).
Pada tanggal 14 Desember 2016, FNYR telah On December 14, 2016, FNYR have fully settled
melunasi seluruh utangnya kepada GMU. their payables to GMU.
62
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
2016 2015
Penyesuaian: Adjustments:
Laba (rugi) neto atas entitas Share of profit (loss)
pengendalian bersama 140.599.153 (2.250.625.593) of jointly controlled entities
Sub-total metode ekuitas - neto 14.775.484.466 12.802.158.656 Sub-total equity method - net
Bagian Grup atas hasil entitas asosiasi utama dan The Group’s share of the results of its principal
entitas pengendalian bersama, semuanya tidak associates and jointly controlled entities, all of
diperdagangkan di bursa, dan aset dan liabilitas which are unlisted, and its aggregated assets and
agregat adalah sebagai berikut: liabilities, are as follows:
2016
PT Central Indah Palace Jakarta 73.812.325.229 23.928.767.665 28.680.689.098 8.647.094.299 25%
PT Dyandra UBM International Jakarta 5.615.085.279 4.131.784.054 - (1.455.372.772) 49%
PT Dyandra Tarsus International Jakarta 5.179.567.652 2.214.886.622 - (110.199.284) 50%
2015
PT Central Indah Palace Jakarta 74.890.349.257 33.653.885.991 27.755.155.543 7.379.643.148 25%
PT Santika Dyandra Manajemen Jakarta 1.226.486.668 15.000.000 3.979.257 144.971.454 25%
PT Dyandra UBM International Jakarta 17.300.392.494 19.361.781.466 24.423.883.019 (2.435.345.442) 49%
PT Dyandra Tarsus International Jakarta 2.700.458.365 2.434.704.136 - 189.726.116 50%
Berdasarkan Akta Pendirian CIP dari Notaris Based on Notarial Deed No. 48 of Yulia, S.H. dated
Yulia, S.H. No. 48 tanggal 27 Januari 2011, January 27, 2011, PT Graha Bersama Utama
PT Graha Bersama Utama (GBU), Entitas Anak, (GBU), a Subsidiary, and PT Agung Podomoro
dan PT Agung Podomoro Land Tbk sepakat Land Tbk agreed to establish CIP with the
mendirikan CIP dengan modal dasar authorized capital of Rp1,000,000,000, issued and
Rp1.000.000.000, modal ditempatkan dan disetor paid-up capital amounting to Rp500,000,000. GBU
sebesar Rp500.000.000. GBU memiliki 1.250 has 1,250 CIP shares or 25% of total CIP shares
saham CIP atau 25% dari jumlah seluruh saham with total nominal value amounting to
CIP dengan total nilai nominal sebesar Rp125,000,000.
Rp125.000.000.
63
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT Central Indah Palace (CIP) (lanjutan) PT Central Indah Palace (CIP) (continued)
Berdasarkan Akta Notaris Yulia, S.H. No. 119 Based on Notarial Deed No. 119 of Yulia, S.H.
tanggal 30 Maret 2012, CIP meningkatkan modal dated March 30, 2012, CIP increased the
dasar dari Rp1.000.000.000 menjadi sebesar authorized capital from Rp1,000,000,000 to
Rp10.000.000.000 dan modal ditempatkan dan Rp10,000,000,000 and increased the issued and
disetor sebesar Rp4.500.000.000 yang dilakukan paid-up capital by Rp4,500,000,000 which were
oleh PT Agung Podomoro Land Tbk dan GBU paid by PT Agung Podomoro Land Tbk and GBU
masing-masing sebesar Rp3.375.000.000 dan amounting to Rp3,375,000,000 and
Rp1.125.000.000. Kepemilikan GBU di CIP tetap Rp1,125,000,000, respectively. GBU’s ownership
yaitu sebesar 25%. in CIP remained at 25%.
Berdasarkan Akta Notaris Yulia, S.H. Based on Notarial Deed No. 98 of Yulia, S.H. dated
No. 98 tanggal 14 Desember 2012, CIP December 14, 2012, CIP increased the
meningkatkan modal dasar dari authorized capital from Rp10,000,000,000 to
Rp10.000.000.000 menjadi Rp40.000.000.000 Rp40,000,000,000 and increased the issued and
dan modal ditempatkan dan disetor dari paid-up capital from Rp5,000,000,000 to
Rp5.000.000.000 menjadi sebesar Rp20,000,000,000. The increase in issued and
Rp20.000.000.000. Peningkatan modal paid-up capital of Rp15,000,000,000 was paid by
ditempatkan dan disetor sebesar PT Agung Podomoro Land Tbk and
Rp15.000.000.000 yang dilakukan oleh PT Agung GBU amounting to Rp11,250,000,000 and
Podomoro Land Tbk dan GBU masing-masing Rp3,750,000,000, respectively. GBU’s ownership
sebesar Rp11.250.000.000 dan Rp3.750.000.000. in CIP remained at 25%.
Kepemilikan GBU di CIP tetap yaitu sebesar 25%.
Berdasarkan Akta Jual Beli Saham Notaris Yulia, Based on Notarial Deeds of Share Sale/Purchase
S.H. No. 66 tanggal 16 Desember 2013, GBU No. 66 of Yulia, S.H. dated December 16, 2013,
menjual seluruh saham CIP yang dimilikinya GBU sold all of its CIP shares to GMU equivalent to
kepada GMU dengan harga jual yang sama the carrying value of investment in CIP which
dengan nilai buku investasi CIP sebesar amounted to Rp7,137,465,322, therefore, GBU’s
Rp7.137.465.322, sehingga kepemilikan GBU di ownership became nil and GMU’s ownership in CIP
CIP menjadi nihil dan kepemilikan GMU di CIP became 25%.
menjadi sebesar 25%.
Bagian atas laba neto CIP masing-masing Equity in net income of CIP amounting to
sebesar Rp2.161.773.575 dan Rp1.844.910.787 Rp2,161,773,575 and Rp1,844,910,787,
untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal respectively, for the years ended December 31,
31 Desember 2016 dan 2015 dan dicatat sebagai 2016 and 2015 were recorded as part of “Other
bagian dari “Penghasilan Lain-lain - Bagian atas Income - Equity in Net Income of Associates and
Laba Neto Entitas Asosiasi dan Entitas Jointly Controlled Entities” in the consolidated
Pengendalian Bersama” dalam laporan laba rugi statements of profit or loss and other
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. comprehensive income.
Berdasarkan Akta Notaris Yulia, S.H., No. 92 Based on Notarial Deed Yulia, S.H., No. 92 dated
tanggal 29 Mei 2012, PT Nusa Dua Indonesia May 29, 2012, PT Nusa Dua Indonesia (NDI) and
(NDI) dan PT Santika Mitra Samaya (SMS) PT Santika Mitra Samaya (SMS) established SDM
mendirikan SDM dengan kepemilikan NDI sebesar with NDI’s ownership at 25%. The authorized share
25%. Modal dasar SDM tersebut sebesar capital amounted to Rp3,000,000,000 consisting of
Rp3.000.000.000 terdiri dari 3.000 saham dengan 3,000 shares with par value of Rp1,000,000 per
nilai nominal Rp1.000.000 per saham dan modal shares and subscribed and paid-up capital
ditempatkan dan disetor sebesar Rp1.000.000.000 amounting to Rp1,000,000,000 (1,000 shares).
(1.000 saham).
64
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Berdasarkan Akta Jual Beli Saham Notaris Doddy Based on Notarial Deeds of Share Sale/Purchase
Radjasa Waluyo, S.H. No, 20 tanggal 9 Juni 2016, No. 20 of Doddy Radjasa Waluyo, S.H. dated
NDI menjual seluruh saham SDM yang dimilikinya June 9, 2016, NDI sold all of its SDM shares to
kepada PT Grahawita Santika dengan harga jual PT Grahawita Santika amounted to
sebesar Rp350.000.000. Laba penjualan investasi Rp350,000,000. Gain on sales of the investment
dari transaksi ini sebesar Rp14.212.140. amounted to Rp14,212,140.
Laba atas penjualan tersebut dicatat sebagai The gain on disposal was recorded as part of
bagian dari “Penghasilan Lain-lain - Laba “Other Income - Gain on disposal of investment in
pelepasan investasi saham dalam entitas anak shares of subsidiaries and associate - net” in the
dan asosiasi - neto” dalam laporan laba rugi dan consolidated profit or loss other comprehensive
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. income.
Bagian atas laba neto SDM sebesar Rp6.740.937 Equity in net earnings of SDM amounted to
untuk tahun yang berakhir pada tanggal Rp6,740,937 for the year ended December 31,
31 Desember 2016. 2016.
Berdasarkan Akta Notaris Ny. Bertha Suriati Based on Notarial Deed No. 5 of Ny. Bertha Suriati
Ihalauw Halim No. 5 tanggal 16 Juli 2013, Ihalauw Halim dated July 16, 2013, PT Dyandra
PT Dyandra Promosindo (DP) dan Tarsus Group Promosindo (DP) and Tarsus Group Limited
Limited (Tarsus) mendirikan perusahaan ventura (Tarsus) established a joint venture company
bersama PT Dyandra Tarsus International (DTI) PT Dyandra Tarsus International (DTI) with
dengan modal dasar Rp3.000.000.000 dan authorized capital of Rp3,000,000,000 with
persentase kepemilikan masing-masing sebesar ownership of 50% each or amounting to
50% atau senilai Rp1.500.000.000. Rp1,500,000,000.
Bagian atas laba (rugi) neto DTI masing-masing Equity in net earnings (loss) of DTI amounted to
sebesar (Rp55.099.642) dan Rp94.863.058 untuk (Rp55,099,642) and Rp94,863,058 for the years
tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal ended December 31, 2016 and 2015, respectively.
31 Desember 2016 dan 2015.
Berdasarkan Akta Notaris Hasbullah Abdul Based on Notarial Deed No. 94 of Hasbullah Abdul
Rasyid, S.H., M.Kn No. 94 tanggal 21 Juni 2013, Rasyid, S.H., M.Kn dated June 21, 2013,
PT Kerabat Dyan Utama (KDU) dan UBMMG PT Kerabat Dyan Utama (KDU) and UBMMG
Holdings Sdn. Bhd., Malaysia (UBMMG) Holdings Sdn. Bhd., Malaysia (UBMMG)
mendirikan perusahaan ventura bersama established a joint venture company PT Dyandra
PT Dyandra UBM International (DUI) dengan UBM International (DUI) with KDU’s ownership at
persentase kepemilikan KDU sebesar 49% dan 49% and UBMMG’s ownership at 51%. The
UBMMG sebesar 51%. Modal dasar DUI sebesar authorized capital of DUI amounted to
Rp11.652.000.000 dan modal ditempatkan Rp11,652,000,000. The paid-in capital which
sebesar Rp2.913.000.000 yang telah disetor amounted to Rp2,913,000,000 have been fully paid
penuh oleh KDU dan UBMMG masing-masing by KDU and UBMMG amounted to
sebesar Rp1.427.370.000 dan Rp1.485.630.000. Rp1,427,370,000 and Rp1,485,630,000,
respectively.
Bagian atas laba (rugi) neto DUI masing-masing Equity in net earnings (loss) of DUI amounted to
sebesar Rp195.698.795 dan (Rp2.345.488.651) Rp195,698,795 and (Rp2,345,488,651) for the
untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal years ended December 31, 2016 and 2015,
31 Desember 2016 dan 2015. respectively.
65
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
2016
Total accumulated
Total akumulasi penyusutan 281.184.052.322 87.397.458.687 1.744.019.257 - 366.837.491.752 depreciation
2015
Aset dalam penyelesaian 42.022.540.414 4.890.522.096 7.811.636.911 (28.676.800.069) 10.424.625.530 Construction in progress
Total accumulated
Total akumulasi penyusutan 209.591.935.229 78.157.102.337 6.564.985.244 - 281.184.052.322 depreciation
66
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Laba (rugi) pelepasan aset tetap adalah sebagai The gain (loss) on disposal of fixed assets
berikut: amounted to:
2016 2015
Hasil pelepasan aset tetap 1.055.983.750 2.577.918.979 Proceeds from disposal of fixed assets
Dikurangi nilai buku (382.274.569) (3.226.858.786) Deducted net book value
Laba (rugi) pelepasan aset tetap 673.709.181 (648.939.807) Gain (loss) on disposal of fixed assets
Penambahan nilai perolehan aset tetap di tahun The additions to cost of fixed assets in 2016 and
2016 dan 2015 melalui utang pembiayaan 2015 through consumer financing payables
konsumen masing-masing sebesar amounted to Rp4,773,647,807 and
Rp4.773.647.807 dan Rp2.466.481.905. Rp2,466,481,905, respectively.
Pada tahun 2015, penambahan nilai tercatat aset In 2015, the additions to cost of construction in
dalam penyelesaian termasuk kapitalisasi provisi progress include capitalization of borrowing costs
dan biaya pinjaman sebesar Rp4.410.486.315 amounting to Rp4,410,486,315 (Note 22).
(Catatan 22).
Pengurangan nilai perolehan aset tetap di tahun The deductions to cost of fixed assets in 2016
2016 termasuk pengurangan sehubungan dengan include deduction due to loss of control over
kehilangan pengendalian pada PT Griya Multi PT Griya Multi Investama, a Subsidiary, with cost
Investama, Entitas Anak, dengan harga perolehan of Rp26,289,985,597 and revision on contract
sebesar Rp26.289.985.597 dan revisi nilai kontrak amount of hotel construction project of PT Sima
proyek pembangunan hotel PT Sima Graha Graha Utama, a Subsidiary, with cost of
Utama, Entitas Anak, dengan harga perolehan Rp4,450,778,688.
sebesar Rp4.450.778.688.
Pengurangan nilai perolehan aset tetap di tahun The deduction to cost of fixed assets in 2015
2015 termasuk pengurangan sehubungan dengan include deduction due to loss of control over
kehilangan pengendalian pada PT Andalusia PT Andalusia Andrawina, a Subsidiary, with cost of
Andrawina, Entitas Anak, dengan harga perolehan Rp46,588,209,905 and accumulated depreciation
sebesar Rp46.588.209.905 dan akumulasi of Rp3,437,835,547.
penyusutan sebesar Rp3.437.835.547.
Pengurangan nilai perolehan aset tetap di tahun The deduction to cost of fixed assets in 2015
2015 termasuk pengurangan sehubungan dengan include deduction due to loss of control over
kehilangan pengendalian pada PT Makassar PT Makassar International Expo (MIE), a
International Expo (MIE), Entitas Anak, dengan Subsidiary, with book value amounting to
nilai buku sebesar Rp75.622.531.097. Rp75,622,531,097.
67
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Tanah, yang dimiliki oleh GMU, seluas sekitar The titles of land, which are owned by GMU,
14.388 meter persegi berupa Hak Guna totaling 14,388 square meters as of
Bangunan (HGB) pada tanggal 31 Desember December 31, 2016, represent Hak Guna
2016. HGB tersebut akan berakhir pada berbagai Bangunan (HGB). The HGB will expire on various
tanggal pada tahun 2021 sampai dengan 2044. dates in 2021 until 2044. GMU’s management
Manajemen GMU berkeyakinan bahwa HGB believes the HGB can be renewed upon expiry.
tersebut dapat diperpanjang pada saat
berakhirnya hak tersebut.
Tanah milik GMU dengan sertifikat Hak Guna GMU’s land with certificate of Hak Guna Bangunan
Bangunan (HGB) No. 4824/Pasirsari, (HGB) No. 4824/Pasirsari, No. 4825/ Pasirsari and
No. 4825/Pasirsari dan No. 4988/Pasirsari dan No. 4988/Pasirsari and hotel building Santika
bangunan hotel Santika Cikarang digunakan Cikarang are pledged as collaterals for bank loans
sebagai jaminan atas fasilitas pinjaman dari facilities from Panin as of December 31, 2016 and
Panin pada tanggal 31 Desember 2016 dan dari from BCA as of December 31, 2015 (Note 22). As
BCA pada tanggal 31 Desember 2015 (Catatan of December 31, 2016, the Company has fully
22). Pada tanggal 31 Desember 2016, settled all portion of the long-term bank loans from
Perusahaan telah melunasi seluruh porsi BCA for the construction of hotel Santika Cikarang.
pinjaman bank jangka panjang dari BCA untuk
pembangunan hotel Santika Cikarang.
Pada tanggal 31 Desember 2015, tanah milik On December 31, 2015, land owned by PT Grha
PT Grha Mahaatman, Entitas Anak, dengan Mahaatman, a Subsidiary, with certificate of Hak
sertifikat Hak Guna Bangunan (HGB) No. Guna Bangunan (HGB) No. 200/Sumahilang,
200/Sumahilang, 201/Sumahilang dan 202/ 201/Sumahilang and 202/Sumahilang are pledged
Sumahilang digunakan sebagai jaminan atas as collateral for bank loans facilities from BCA
fasilitas pinjaman dari BCA (Catatan 22). (Note 22).
Tanah milik PT Sima Graha Utama, Entitas Anak, Land owned by PT Sima Graha Utama, a
dengan sertifikat Hak Guna Bangunan (HGB) Subsidiary, with certificate of Hak Guna Bangunan
No. 105/Pekalongan digunakan sebagai jaminan (HGB) No. 105/Pekalongan is pledged as collateral
atas fasilitas pinjaman dari BCA (Catatan 22). for bank loans facilities from BCA (Note 22).
Tanah milik PT Sima Graha Utama, Entitas Anak, Land owned by PT Sima Graha Utama,
dengan sertifikat Hak Guna Bangunan (HGB) a Subsidiary, with certificate of Hak Guna
No. 1307/Pasar Minggu digunakan sebagai Bangunan (HGB) No. 1307/Pasar Minggu is
jaminan atas fasilitas pinjaman dari CIMB pledged as collateral for bank loans facility from
(Catatan 22). CIMB (Note 22).
Pada tangal 31 Desember 2015, tanah milik On December 31, 2015 Land owned by PT Griya
PT Griya Multi Investama, Entitas Anak, dengan Multi Investama, a Subsidiary, with certificate of
sertifikat Hak Guna Bangunan (HGB) Hak Guna Bangunan (HGB) No. 555/Cilandak
No. 555/Cilandak Timur, 556/Cilandak Timur, Timur, 556/Cilandak Timur, 557/Cilandak Timur,
557/Cilandak Timur, 558/Cilandak Timur dan 558/Cilandak Timur and 559/Cilandak Timur is
559/Cilandak Timur digunakan sebagai jaminan pledged as collateral for bank loans facility from PT
atas fasilitas pinjaman dari PT Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga Tbk (Note 22). As of
Tbk (Catatan 22). Pada tanggal 31 Desember December 31, 2016, the Company has sold all of
2016, Perusahaan telah melepaskan seluruh its investment in GMI (Note 4).
kepemilikannya di GMI (Catatan 4).
68
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Tanah dan bangunan yang terletak di Jl. Bonto Land and building located at Jl. Bonto Manai
Manai No. 8B, Makassar milik PT Dyandra No. 8B, Makassar which are owned by PT Dyandra
Promosindo (DP) digunakan sebagai jaminan Promosindo (DP), are used as collaterals for long-
pinjaman bank jangka panjang yang diperoleh DP term bank loans from PT Bank Central Asia Tbk
dari PT Bank Central Asia Tbk (Catatan 22). which is obtained by DP (Note 22).
Tanah dan bangunan yang terletak di Jl. Pura Land and building located at Jl. Pura No. 380,
No. 380, Dusun Plumbon, Banguntapan, Bantul, Dusun Plumbon, Banguntapan, Bantul, Yogyakarta
Yogyakarta, milik PT Dyandra Promosindo (DP) which are owned by PT Dyandra Promosindo (DP),
digunakan sebagai jaminan pinjaman bank jangka are used as collaterals for long-term bank loans
panjang yang diperoleh DP dari PT Bank Central from PT Bank Central Asia Tbk which is obtained
Asia Tbk (Catatan 22). by DP (Note 22).
Tanah dan bangunan dengan sertifikat Hak Milik Land and building with Certificates of Ownership
No. 1361/Gondangdia dan No. 1412/Gondangdia No. 1361/Gondangdia and No. 1412/Gondangdia
atas nama PT Dyandra Promosindo (DP) on behalf of PT Dyandra Promosindo (DP) is used
digunakan sebagai jaminan pinjaman bank jangka as collateral for short-term bank loan from PT Bank
pendek yang diperoleh Perusahaan dari PT Bank UOB Indonesia Tbk which is obtained by the
UOB Indonesia Tbk (Catatan 18). Company (Note 18).
Ruang perkantoran di The City Tower Lt.7 unit 7- Office space at The City Tower Lt.7 unit 7-01 which
01 milik PT Dyandra Promosindo (DP) digunakan is owned by PT Dyandra Promosindo (DP), is used
sebagai jaminan pinjaman bank jangka pendek as collateral for short-term and long-term bank loan
dan jangka panjang yang diperoleh DP dari from PT Bank Central Asia Tbk which is obtained
PT Bank Central Asia Tbk (Catatan 18 dan 22). by DP (Notes 18 and 22).
Aset Bangun Guna Serah merupakan bangunan The Build Operate Transfer Assets consist of hotel
hotel milik GMU dan Entitas Anak, yang masing- building owned by GMU and Subsidiaries, which
masing dibangun di atas tanah milik are built on land owned by Haji Djalaludin Sayuti
Haji Djalaludin Sayuti (alm.), Mariati, I Wayan (deceased), Mariati, I Wayan Daryana, I Ketut
Daryana, I Ketut Sukarta, Ni Luh Suyati, I Nyoman Sukarta, Ni Luh Suyati, I Nyoman Gede Triyasa, I
Gede Triyasa, I Ketut Arya Darmawan, I Wayan Ketut Arya Darmawan, I Wayan Catur, I Nyoman
Catur, I Nyoman Mardana dan PT Gamma Investa Mardana and PT Gamma Investa Lestari in
Lestari sesuai dengan Perjanjian Bangun, Guna accordance with Build, Operate and Transfer
dan Serah (Catatan 31) dan akan diserahkan Agreement (Note 31) and will be transferred at the
setelah berakhirnya masa perjanjian. end of contract.
Aset Bangun Guna Serah berupa bangunan hotel The Build Operate Transfer Assets-hotel building
(Amaris Bandara) di Jl. Husein Sastranegara (Amaris Bandara) located at Jl. Husein
No. 68, Tangerang milik GMU, digunakan sebagai Sastranegara No. 68, Tangerang, which is owned
jaminan atas fasilitas pinjaman dari by GMU, is pledged as collateral for bank loan
PT Bank Central Asia Tbk (BCA) (Catatan 22). facilities from PT Bank Central Asia Tbk (BCA)
(Note 22).
Aset Bangun Guna Serah berupa bangunan hotel The Build Operate Transfer Assets-hotel building
(Amaris Panglima Polim 2) di Jl. Panglima Polim (Amaris Panglima Polim 2) located at Jl. Panglima
Raya No. 101, Jakarta Selatan milik GMU, Polim Raya No. 101, South Jakarta, which is
digunakan sebagai jaminan atas fasilitas pinjaman owned by GMU, is pledged as collateral for bank
dari BCA (Catatan 22). loan facilities from BCA (Note 22).
69
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Aset Bangun Guna Serah berupa bangunan hotel The Build Operate Transfer Assets - hotel building
Santika Siligita dan Amaris Pratama di Benoa, Santika Siligita and Amaris Pratama located at
Kuta Selatan, Badung, Bali milik PT Griya Nusa Benoa, South Kuta, Badung, Bali, which are owned
Kencana (GNK), Entitas Anak, digunakan sebagai by PT Griya Nusa Kencana (GNK),
jaminan atas fasilitas pinjaman PT Bank Panin a Subsidiary, are pledged as collaterals for bank
Tbk (Panin) pada tanggal 31 Desember 2016 loan facilities from PT Bank Panin Tbk (Panin) as
(Catatan 22). of December 31, 2016 (Note 22).
Aset Bangun Guna Serah berupa bangunan hotel The Build Operate Transfer Assets - hotel building
Santika Siligita dan Amaris Pratama di Benoa, Santika Siligita and Amaris Pratama located at
Kuta Selatan, Badung, Bali, milik GNK digunakan Benoa, South Kuta, Badung, Bali which are owned
sebagai jaminan atas fasilitas pinjaman dari PT by GNK were pledged as collaterals for bank loan
Bank CIMB Niaga Tbk (CIMB) pada tanggal facilities from PT Bank CIMB Niaga Tbk (CIMB) as
31 Desember 2015 (Catatan 22). Pada tanggal of December 31, 2015 (Note 22). As of
31 Desember 2016, GNK telah melunasi seluruh December 31, 2016, GNK has fully settled its long-
pinjaman bank jangka panjang dari CIMB. term bank loan from CIMB.
Aset Bangun Guna Serah berupa bangunan hotel The Build Operate Transfer Assets - hotel building
(Santika Sportsmall Kelapa Gading) di Kelapa (Santika Sportsmall Kelapa Gading) located at
Gading, milik PT Sima Graha Utama, Entitas Kelapa Gading which is owned by PT Sima Graha
Anak, digunakan sebagai jaminan atas fasilitas Utama, a Subsidiary, is pledged as collateral for
pinjaman dari CIMB (Catatan 22). bank loan facilities from CIMB (Note 22).
Tanah dan bangunan aset Bangun Guna Serah Land and building - the Build Operate Transfer
dengan sertifikat Hak Guna Bangunan (HGB) Assets with certificate of Hak Guna Bangunan
No. 4246 yang berlokasi di Kabupaten Badung (HGB) No. 4246 located in Kabupaten Badung
(Bali) milik PT Nusa Dua Indonesia (NDI) dijadikan (Bali) owned by PT Nusa Dua Indonesia (NDI) are
sebagai jaminan atas fasilitas pinjaman transaksi pledged as collaterals to specific credit transaction
khusus dan fasilitas kredit investasi dari PT Bank facility and investment credit facility from PT Bank
CIMB Niaga Tbk (Catatan 22). CIMB Niaga Tbk (Note 22).
Seluruh aset yang diperoleh dari pembiayaan All assets obtained from consumer financing are
konsumen juga dijadikan sebagai jaminan atas also pledged as collaterals for consumer financing
utang pembiayaan konsumen. payables.
Aset Bangun Guna Serah termasuk bangunan Build Operate Transfer Assets include Gramedia
Gramedia Expo Hall milik DP di Surabaya yang Expo Hall building owned by DP which is built on
dibangun di atas tanah milik PT Gramedia dan land owned by PT Gramedia and PT Gramedia
PT Gramedia Asri Media (bersama-sama disebut Asri Media (together called the Gramedia). The
Gramedia). Pengalihan gedung Gramedia Expo transfer of Gramedia Expo Hall building to PT Nusa
Hall kepada PT Nusa Dua Indonesia (NDI) pada Dua Indonesia (NDI) on December 19, 2011 with
tanggal 19 Desember 2011 dengan harga consideration price of Rp103,500,000,000 was
pengalihan sebesar Rp103.500.000.000 made through novation of DP’s bank loan from
diselesaikan melalui novasi pinjaman bank DP PT CIMB Niaga Tbk amounting Rp52,500,000,000
dari PT CIMB Niaga Tbk sebesar to NDI (Note 22) and settlement in cash amounting
Rp52.500.000.000 ke NDI (Catatan 22) dan Rp51,000,000,000.
pembayaran kas sebesar Rp51.000.000.000.
70
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Aset dalam Aset Bangun Guna Serah (BGS) Assets under Build Operate Transfer (BOT) include
termasuk Gramedia Expo Hall di Surabaya dan Gramedia Expo Hall in Surabaya and Bali Nusa
Bali Nusa Dua Hotel dan Convention (BNDHC) di Dua Hotel and Convention (BNDHC) in Bali. The
Bali. BGS di BNDHC melampirkan perjanjian BOT at BNDHC represent the land utilization and
pemanfaatan dan pengembangan lahan (the land development agreement between NDI and Bali
utilization and development agreement) antara Tourism Development Corporation (BTDC). At the
NDI dan Bali Tourism Development Corporation end of the agreement, building and other facilities
(BTDC). Pada akhir perjanjian tersebut will be transferred to BTDC (Note 22).
menyatakan bahwa gedung dan fasilitas lainnya
akan dialihkan kepada BTDC (Catatan 22).
Rincian aset dalam penyelesaian adalah sebagai Construction in progress consists of:
berikut:
2016 2015
Pada tanggal 31 Desember 2016, estimasi As of December 31, 2016, the estimated
persentase penyelesaian aset dalam percentage of completion of the construction in
penyelesaian terhadap nilai kontrak adalah progress to total contract amount are as follows:
sebagai berikut:
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, aset As of December 31, 2016 and 2015, fixed assets
tetap diasuransikan terhadap kerugian akibat are covered by insurance against losses from fire
kebakaran dan risiko lain berdasarkan suatu paket and other risks under loss insurance blanket
polis asuransi kerugian dengan jumlah nilai policies for sum insured amounting to
pertanggungan masing-masing sebesar Rp1,408,970,717,001 and Rp2,262,208,817,950,
Rp1.408.970.717.001 dan Rp2.262.208.817.950. respectively. The management is of the opinion
Manajemen berpendapat bahwa nilai that the sums insured are adequate to cover
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi possible losses from such risks.
kemungkinan kerugian atas aset yang
dipertanggungkan.
Berdasarkan penilaian manajemen, tidak ada Based on the assessment of the management,
kejadian-kejadian atau perubahan-perubahan there are no events or changes in circumstances
keadaan yang mengindikasikan penurunan nilai which may indicate impairment in value of fixed
aset tetap pada tanggal 31 Desember 2016 dan assets as of December 31, 2016 and 2015.
2015.
71
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
2016
Total akumulasi amortisasi 22.493.801.793 4.946.540.129 6.110.448 27.434.231.474 Total accumulated amortization
2015
Total akumulasi amortisasi 17.410.622.145 5.118.843.708 35.664.060 22.493.801.793 Total accumulated amortization
2016 2015
72
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Pengurangan nilai perolehan aset takberwujud di The deduction to cost of intangible assets in 2015
tahun 2015 merupakan pengurangan sehubungan represents deduction due to loss of control over
dengan kehilangan pengendalian pada PT Andalusia Andrawina, a Subsidiary, with book
PT Andalusia Andrawina, Entitas Anak, dengan value of Rp49,929,690.
nilai buku sebesar Rp49.929.690.
Berdasarkan penilaian manajemen, tidak ada Based on the assessment of the management,
kejadian-kejadian atau perubahan-perubahan there are no events or changes in circumstances
keadaan yang mengindikasikan penurunan nilai which may indicate impairment in intangible assets
aset takberwujud pada tanggal 31 Desember as of December 31, 2016 and 2015.
2016 dan 2015.
2016 2015
Uang muka pembelian aset tetap 12.185.772.600 13.600.174.166 Advances for purchase of fixed assets
Uang jaminan 2.710.828.367 2.473.952.860 Security deposits
Linen dan barang pecah belah 2.162.171.169 4.041.688.656 Linen and glassware
Lukisan 1.822.673.000 790.673.000 Paintings
Lain-lain 980.769.184 1.305.955.930 Others
Uang muka pembelian aset tetap merupakan Advances for purchase of fixed asset represents
uang muka untuk pembangunan proyek-proyek payment of construction of Hotel Amaris and Hotel
Hotel Amaris dan Hotel Santika di Jakarta, Santika in Jakarta, Cikarang, Bali, Cilacap and
Cikarang, Bali, Cilacap dan uang muka pembelian advance for purchase of land located in Karawang
tanah yang berlokasi di Karawang (Catatan 31). (Note 31). As of December 31, 2016 and 2015, the
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, saldo outstanding balance of advances for purchase of
uang muka pembelian aset tetap adalah masing- fixed assets amounted to Rp12,185,772,600 and
masing sebesar Rp12.185.772.600 dan Rp13,600,174,166, respectively.
Rp13.600.174.166.
2016 2015
73
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
18. PINJAMAN BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 18. SHORT-TERM BANK LOANS (continued)
a. PT Bank UOB Indonesia Tbk (UOB) a. PT Bank UOB Indonesia Tbk (UOB)
Berdasarkan Akta Notaris No. 4 Notaris Sri Based on Notarial Deeds No. 4 of Notary Sri
Rahayuningsih, S.H., tanggal 3 Oktober Rahayuningsih, S.H. on October 3, 2014, the
2014, Perusahaan memperoleh fasilitas Company obtained Revolving Credit Facility
Revolving Credit Facility dari UOB dengan from UOB with maximum limit amounting to
plafon sebesar Rp80.000.000.000 dan bunga Rp80,000,000,000 and interest rate of 12% per
sebesar 12% per tahun dengan jangka waktu annum with the loan period of 12 (twelve)
pinjaman selama 12 (dua belas) bulan. months.
Fasilitas kredit ini akan jatuh tempo pada This loan facility will mature on July 31, 2016.
tanggal 31 Juli 2016. Fasilitas kredit ini telah The loan is extended to July 31, 2017. The
diperpanjang sampai dengan 31 Juli 2017. loan is secured by land and building with
Pinjaman ini dijamin dengan tanah dan Certificates of Ownership No. 1361/
bangunan dengan sertifikat Hak Milik Gondangdia and No. 1412/Gondangdia on
No. 1361/Gondangdia dan No. 1412/ behalf of PT Dyandra Promosindo (Note 15).
Gondangdia atas nama PT Dyandra
Promosindo (Catatan 15).
Semua fasilitas pinjaman tersebut memuat All of the loan facilities contain certain
beberapa pembatasan tertentu yang restrictions that require the Company to obtain
mewajibkan Perusahaan untuk memperoleh prior written consent from UOB, among others,
persetujuan tertulis dari UOB sebelum, antara perform incorporation of consolidation or
lain, melakukan penggabungan konsolidasi segregation of business with another party,
atau pemisahan usaha dengan pihak lain, commit as new guarantor with another party,
mengikatkan diri sebagai penjamin baru distribute dividend and change the board
kepada pihak lain, membagikan dividen dan structure and/or the shareholders of the
mengadakan perubahan struktur pengurus Company.
dan/atau pemegang saham Perusahaan.
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 As of December 31, 2016 and 2015, the
saldo pinjaman Perusahaan sebesar outstanding balance of the Company's loan
Rp74.000.000.000 dan Rp68.200.000.000. amounted to Rp74,000,000,000 and
Rp68,200,000,000, respectively.
Manajemen Grup berpendapat bahwa semua The Group’s management is of the opinion that
pembatasan dari UOB telah dipenuhi pada all the UOB’s covenants have been met as of
tanggal 31 Desember 2016 dan 2015. December 31, 2016 and 2015.
b. PT Bank Central Asia Tbk (BCA) b. PT Bank Central Asia Tbk (BCA)
Pada tanggal 24 November 2014, PT Visicita On November 24, 2014, PT Visicita Imaji
Imaji Semesta (VIS) memperoleh fasilitas Semesta (VIS) obtained credit facility from
kredit dari BCA dengan plafond sebesar BCA with maximum limit amounting to
Rp9.650.000.000 dan dengan bunga sebesar Rp9,650,000,000,- and with interest rate of
12% per tahun dengan jangka waktu 12% per annum with the loan period of 12
pinjaman selama 12 (dua belas) bulan. (twelve) months. The loan is secured by trade
Pinjaman ini dijamin dengan piutang usaha receivables owned by VIS (Note 7). On 2016,
VIS (Catatan 7). Pada tahun 2016, pinjaman the credit facility was extended until
ini diperpanjang sampai dengan tanggal November 7, 2017.
7 November 2017.
74
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
18. PINJAMAN BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 18. SHORT-TERM BANK LOANS (continued)
b. PT Bank Central Asia Tbk (BCA) (lanjutan) b. PT Bank Central Asia Tbk (BCA)
(continued)
PT Visicita Imaji Semesta (VIS) (lanjutan) PT Visicita Imaji Semesta (VIS) (continued)
Fasilitas pinjaman ini memuat beberapa These loan facilities contain certain restrictions
pembatasan tertentu yang mewajibkan VIS requiring VIS to obtain written approval of
untuk memperoleh persetujuan tertulis dari BCA, prior to, among others, change the
BCA, sebelum melakukan antara lain, composition of directors and board of
perubahan susunan direksi dan dewan commissioners, shareholders and status of
komisaris, pemegang saham dan status VIS, VIS, obtain a new loan facility, act as a
memperoleh fasilitas pinjaman baru, guarantor, lend money not in order to run the
bertindak sebagai penjamin, meminjamkan daily business activities and do consolidation,
uang tidak dalam rangka menjalankan merger, takeover and liquidation.
kegiatan usaha sehari-hari dan melakukan
peleburan, penggabungan, pengambilalihan,
dan likuidasi.
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, As of December 31, 2016 and 2015 the
saldo pinjaman VIS adalah sebesar outstanding VIS’ loan balance amounted to
Rp8.500.000.000 dan Rp3.500.000.000. Rp8,500,000,000 and Rp3,500,000,000,
respectively.
Pinjaman ini dijamin dengan 1 (satu) unit The loan is secured by 1 (one) unit of office
ruang perkantoran The City Tower Lantai 7 space of The City Tower 7th Floor unit 7-01
unit 7-01 (Catatan 15). (Note 15).
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, As of December 31, 2015 and 2016 the
saldo pinjaman DP adalah sebesar outstanding DP’s loan balance amounted to
Rp26.500.000.000 dan Rp9.990.905.596. Rp26,500,000,000 and Rp9,990,905,596,
respectively.
Semua fasilitas pinjaman tersebut memuat All of the loan facilities contain certain
beberapa pembatasan tertentu yang restrictions that require DP to obtain prior
mewajibkan DP untuk memperoleh written consent from BCA, among others,
persetujuan tertulis dari BCA sebelum, antara obtain a new loan facility, act as a guarantor,
lain, memperoleh fasilitas pinjaman baru, lend money not in order to run the daily
bertindak sebagai penjamin, meminjamkan business activities and do consolidation,
uang tidak dalam rangka menjalankan merger, takeover, liquidation, change the
kegiatan usaha sehari-hari dan melakukan status of shareholders and DP’s status.
peleburan, penggabungan, pengambilalihan,
likuidasi, merubah pemegang saham dan
status DP.
Manajemen Grup berpendapat bahwa semua The Group’s management is of the opinion that
pembatasan dari BCA telah dipenuhi pada all the BCA’s covenants have been met as of
tanggal 31 Desember 2016 dan 2015. December 31, 2016 and 2015.
75
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
18. PINJAMAN BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 18. SHORT-TERM BANK LOANS (continued)
c. PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk c. PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
(BRI) (BRI)
Fasilitas kredit ini akan jatuh tempo pada These loan facilities will mature on September
tanggal 23 September 2015. Pinjaman ini 23, 2015. These loans are secured by trade
dijamin dengan piutang usaha cessie PJ. 07 receivable cessie PJ. 07 Certificate of
tanah dan bangunan dengan sertifikat Hak Ownership No. 516/Kebayoran Lama Utara on
Milik No. 516/Kebayoran Lama Utara atas behalf of Andreadi and Certificate of
nama Andreadi dan tanah dan bangunan Ownership No. 39/V/Grogol Utara on behalf of
dengan sertifikat Hak Milik No. 39/V/Grogol Riyanthi Handayani.
Utara atas nama Riyanthi Handayani.
Semua fasilitas pinjaman tersebut memuat All of the loan facilities contain certain
beberapa pembatasan tertentu yang restrictions that require DKI to obtain prior
mewajibkan DKI untuk memperoleh written consent from BRI, among others, lend
persetujuan tertulis dari BRI sebelum, antara money not in order to run the daily business
lain, meminjamkan uang tidak dalam rangka activities, obtain a new loan facility, file a
menjalankan kegiatan usaha sehari-hari, petition for bankruptcy, invest in and or sell
memperoleh fasilitas pinjaman baru, fixed asset more than Rp500,000,000, rent out
mengajukan permohonan pernyataan pailit, pledged asset, and enter into transaction with
melakukan investasi dan atau penjualan aset a person or a party with different ways or
tetap lebih dari Rp500.000.000, menyewakan beyond regular practice.
aset yang dijaminkan dan melakukan
transaksi dengan seseorang atau sesuatu
pihak dengan cara yang berbeda atau di luar
praktek dan kebiasaan yang wajar.
76
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
18. PINJAMAN BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 18. SHORT-TERM BANK LOANS (continued)
c. PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk c. PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
(BRI) (lanjutan) (BRI) (continued)
Pada tanggal 23 September 2015 DKI As of September 23, 2015 DKI proposed
mengajukan permohonan perpanjangan application for extension of the short-term
fasilitas pinjaman kredit jangka pendek. Credit Facility
Pada tanggal 31 Desember 2015, saldo As of December 31, 2015, the outstanding
pinjaman DKI sebesar Rp6.998.310.309 dan DKI’s loan amounted to Rp6,998,310,309 and
telah dilunasi pada tanggal 29 Januari 2016. has been paid on January 29, 2016.
Pada tanggal 28 Maret 2016, NDI On March 28, 2016, NDI obtained Overdraft
memperoleh Fasilitas Pinjaman Rekening Facility from Panin with maximum credit limit
Koran (PRK) dengan pagu kredit sebesar amounting to Rp30,000,000,000 which bears
Rp30.000.000.000 dari Panin dan dikenakan interest of 0.75% above time deposit rate per
tingkat bunga sebesar 0,75% per tahun annum. This facility will mature on March 28,
diatas tingkat suku bunga deposito. Fasilitas 2017.
tersebut akan jatuh tempot pada 28 Maret
2017.
Pada tanggal 14 Desember 2016, terdapat On December 14, 2016 the maximum credit
perubahan pagu kredit menjadi limit changed to Rp20,000,000,000.
Rp20.000.000.000.
Pinjaman ini dijamin dengan Deposito This loan is secured with time deposit owned
Berjangka yang dimiliki oleh PT Kompas by PT Kompas Media Nusantara which will
Media Nusantara yang jatuh tempo pada mature on June 15, 2017.
tanggal 15 Juni 2017.
Semua fasilitas pinjaman tersebut memuat All of the loan facilities contain certain
beberapa pembatasan tertentu yang restrictions that require NDI to obtain prior
mewajibkan NDI untuk memperoleh written consent from Panin, among others,
persetujuan tertulis dari Panin sebelum, obtained a new loan facility, act as a
antara lain, memperoleh fasilitas pinjaman guarantor, lend money not in order to run the
baru, bertindak sebagai penjamin, daily business activities and do consolidation,
meminjamkan uang tidak dalam rangka merger, takeover, liquidation, change the
menjalankan kegiatan usaha sehari-hari dan status of shareholders and NDI’s status.
melakukan peleburan, penggabungan,
pengambilalihan, likuidasi, merubah
pemegang saham dan status NDI.
Pada tanggal 31 Desember 2016, saldo As of December 31, 2016 the outstanding
pinjaman NDI adalah sebesar balance of facility amounted to
Rp9.400.000.000. Rp9,400,000,000.
Manajemen NDI berpendapat bahwa semua NDI management is of the opinion that all the
pembatasan dari Panin telah dipenuhi pada Panin’s covenants have been met as of
tanggal 31 Desember 2016. December 31, 2016.
77
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Rincian utang usaha berdasarkan pemasok yang Details by supplier which arise from rental space
muncul dari biaya sewa tempat dan penggunaan and use of other services, are as follow:
jasa lain-lain adalah sebagai berikut:
2016 2015
Rincian utang usaha berdasarkan mata uang The details of trade payables based on currencies
adalah sebagai berikut: are as follows:
2016 2015
2016 2015
78
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
a. Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, a. As of December 31, 2016 and 2015, payable
utang kepada SMI, yang merupakan to SMI which is the non-controlling shareholder
pemegang saham non-pengendali PT Sima of PT Sima Graha Utama (SGU), a Subsidiary,
Graha Utama (SGU), Entitas Anak, represents shareholder loan provided by SMI
merupakan pinjaman pemegang saham yang to finance operating activities of SGU. This
diberikan oleh SMI untuk membiayai kegiatan loan is non-interest bearing payable on
operasi SGU. Pinjaman tersebut tidak demand by SMI. On December 30, 2016,
dikenakan bunga dan harus dilunasi setiap SGU’s payables to SMI from year 2015
saat oleh SGU berdasarkan permintaan dari amounting to Rp31,875,000,000 was
SMI. Pada tanggal 30 Desember 2016, utang converted to SGU’s issued and paid-up capital
SGU kepada SMI tahun 2015 sebesar (Note 4).
Rp31.875.000.000 dikonversi menjadi modal
ditempatkan dan disetor SGU (Catatan 4).
b. Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, b. As of December 31, 2016 and 2015, other
utang kepada PT Amaradana Lestari (AL) payable to PT Amaradana Lestari (AL)
merupakan utang yang berkaitan dengan represents payable related to purchase of
transaksi pembelian saham PT Graha shares of PT Graha Amaradana Benoa, a
Amaradana Benoa, Entitas Anak, oleh GMU Subsidiary, by GMU in 2014.
pada tahun 2014.
c. Utang kepada PT Sinar Acara Cemerlang c. Payable to PT Sinar Acara Cemerlang (SAC)
(SAC), yang merupakan pemegang saham which is the non-controlling shareholder of PT
non-pengendali PT Dyan Mas Entertainmen Dyan Mas Entertainmen (DME), a Subsidiary,
(DME), Entitas Anak, merupakan pinjaman represents shareholder loan provided by SAC
pemegang saham yang diberikan oleh SAC to finance operating activities of DME. This
untuk membiayai kegiatan operasi DME. loan is non-interest bearing payable on
Pinjaman tersebut tidak dikenakan bunga dan demand by SAC.
harus dilunasi setiap saat oleh DME
berdasarkan permintaan dari SAC.
e. Utang lainnya terutama merupakan uang e. Other payables mainly represent hotel guest’s
muka tamu hotel, utang kepada pemasok dan deposit payables to suppliers and contractors
kontraktor untuk belanja modal Grup. for the Group’s capital expenditures.
2016 2015
79
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, As of December 31, 2016 and 2015, unearned
pendapatan sewa diterima dimuka dari rental income from PT Gramedia Asri Media
PT Gramedia Asri Media masing-masing represents rent deposit of Gramedia book store
sebesar Rp6.117.187.500 dan Rp6.960.937.500 amounting to Rp6,117,187,500 and
merupakan deposit sewa toko buku Gramedia di Rp6,960,937,500, respectively, which will be used
bangunan Gramedia Expo Surabaya, dimana as installment of lease payable of Gramedia book
deposit tersebut digunakan sebagai pembayaran store at Gramedia Expo Surabaya building to NDI
sewa atas toko buku Gramedia kepada NDI (Note 9).
(Catatan 9).
2016 2015
Entitas Anak Subsidiaries
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third Parties
PT Bank CIMB Niaga Tbk 238.651.481.185 334.582.380.098 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Panin Tbk 74.100.000.000 - PT Bank Panin Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 55.968.745.995 107.497.331.249 PT Bank Central Asia Tbk
Pinjaman bank-setelah
dikurangi bagian yang jatuh Bank loans - net of current
tempo dalam satu tahun: maturities of long-term loans:
PT Bank CIMB Niaga Tbk 208.552.341.828 296.974.921.512 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Panin Tbk 70.032.525.820 - PT Bank Panin Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 48.206.291.234 93.279.460.522 PT Bank Central Asia Tbk
Total bagian jangka panjang 326.791.158.882 390.254.382.034 Total long term portion
80
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
a. PT Bank Central Asia Tbk (BCA) a. PT Bank Central Asia Tbk (BCA)
Pinjaman ini dijamin dengan aset yang dibeli This loan is secured by the asset bought
(Catatan 15) dan akan diangsur selama 84 (Note 15) and will be repaid in 84 (eighty four)
(delapan puluh empat) kali angsuran bulanan monthly installments until October 1, 2021.
sampai dengan tanggal 1 Oktober 2021.
Pinjaman ini dikenakan suku bunga tahunan This loan bears annual interest at 12.00% in
sebesar 12,00% pada tahun 2016 dan 2015. 2016 and 2015.
Pinjaman ini dijamin dengan aset yang dibeli This loan is secured by the asset bought
(Catatan 15) dan akan diangsur selama 84 (Note 15) and will be repaid in 84 (eighty four)
(delapan puluh empat) kali angsuran bulanan monthly installments until April 8, 2021.
sampai dengan tanggal 8 April 2021.
Pinjaman ini dikenakan suku bunga tahunan This loan bears annual interest at 12.00% in
masing-masing sebesar 12,00% dan 12,00% 2016 and 2015.
pada tahun 2016 dan 2015.
81
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
a. PT Bank Central Asia Tbk (BCA) (lanjutan) a. PT Bank Central Asia Tbk (BCA)
(continued)
Pinjaman ini dijamin dengan aset yang dibeli The loan is secured by the asset acquired
(Catatan 15) dan akan diangsur selama (Note 15) and will be repaid in 84 (eighty four)
delapan puluh empat (84) kali angsuran monthly installments until July 7, 2015.
bulanan sampai dengan tanggal 7 Juli 2015.
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, As of December 31, 2016 and 2015, the
saldo pinjaman berjumlah masing- outstanding balance of these loans amounted
masing sebesar Rp2.291.666.640 dan to Rp2,291,666,640 and Rp2,773,809,518,
Rp2.773.809.518. respectively.
Semua fasilitas pinjaman tersebut memuat All of the loan facilities contain certain
beberapa pembatasan tertentu yang restrictions that require DP to obtain prior
mewajibkan DP untuk memperoleh written consent from BCA, among others,
persetujuan tertulis dari BCA sebelum, antara obtain a new loan facility, act as a guarantor,
lain, memperoleh fasilitas pinjaman baru, lend money not in order to run the daily
bertindak sebagai penjamin, meminjamkan business activities and do consolidation,
uang tidak dalam rangka menjalankan merger, takeover, liquidation, change the
kegiatan usaha sehari-hari dan melakukan status of shareholders and DP’s status.
peleburan, penggabungan, pengambilalihan,
likuidasi, merubah pemegang saham dan
status DP.
Berdasarkan Perjanjian Kredit yang diaktakan Based on Credit Agreement which was
dalam Akta Notaris DR. Fulgensius Jimmy legalized by Notarial Deed No. 81 of
H.L.T., S.H., M.H., M.M. No. 81 tanggal DR. Fulgensius Jimmy H.L.T, S.H., M.H., M.M.
29 September 2009, GMU mengadakan dated September 29, 2009, GMU entered into
perjanjian kredit dengan BCA, dengan jumlah credit agreement with BCA, with maximum
maksimum fasilitas kredit investasi sebesar facility of investment credit amounting to
Rp15.000.000.000 yang digunakan untuk Rp15,000,000,000 which was used for
pembangunan Hotel Amaris Bandara. construction of Hotel Amaris Bandara. Based
Berdasarkan Akta Notaris DR. Fulgensius on Notarial Deed No. 106 of DR. Fulgensius
Jimmy H.L.T., S.H., M.H., M.M. No. 106 Jimmy H.L.T, S.H., M.H., M.M. dated
tanggal 20 Oktober 2011 dan October 20, 2011 and Notarial
Akta Notaris Satria Amiputra A., S.E., Ak., Deed of Satria Amiputra A., S.E., Ak., S.H.,
S.H., M.M., M.H., M.Kn. No. 25, tanggal 28 M.M., M.H., M.Kn. No. 25, dated November 28,
November 2011, GMU mendapatkan 2011, GMU obtained additional Investment
tambahan fasilitas Kredit Investasi 1 dan 2 Credit Facility 1 and 2 with maximum credit of
dengan jumlah pagu kredit masing-masing Rp3,500,000,000 and Rp46,000,000,000,
tidak melebihi Rp3.500.000.000 dan respectively, which will be used for taking over
Rp46.000.000.000 yang akan digunakan loan of Haji Djalaludin Sayuti (deceased) (Note
masing-masing untuk pengalihan fasilitas 31) and construction of Hotel Santika
kredit lokal atas nama Haji Djalaludin Sayuti Cikarang, respectively. These loans bear
(alm.) (Catatan 31) dan pembangunan Hotel interest rate ranging from 10.75% to 11.25%
Santika Cikarang. Pinjaman ini dikenakan per annum and can be reviewed by BCA at
suku bunga berkisar antara 10,75% sampai anytime.
dengan 11,25% per tahun dan dapat ditinjau
kembali oleh BCA pada setiap saat.
82
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
a. PT Bank Central Asia Tbk (BCA) (lanjutan) a. PT Bank Central Asia Tbk (BCA)
(continued)
PT Graha Multi Utama (GMU) (lanjutan) PT Graha Multi Utama (GMU) (continued)
Pinjaman ini dijamin dengan bangunan hotel These loans are collateralized by hotel building
milik GMU dan tanah dengan sertifikat Hak owned by GMU and lands with Certificate of
Guna Bangunan No. 4824/Pasirsari dan Hak Guna Bangunan (HGB) No.
4825/Pasirsari atas nama GMU (Catatan 15), 4824/Pasirsari and 4825/Pasirsari under the
sertifikat Hak Milik No. 1639/Benda atas name of GMU (Note 15), Certificate of
nama Haji Djalaludin Sayuti (alm.), sertifikat Ownership No. 1639/Benda under the name of
Hak Milik No. 1640/Benda dan No. 82/Benda Haji Djalaludin Sayuti (deceased), Certificates
atas nama Fahmi Elizar. Pinjaman ini dibayar of Ownership No. 1640/Benda and No. 82/
setiap bulan sesuai dengan daftar angsuran Benda under the name of Fahmi Elizar. These
perjanjian kredit dan akan berakhir pada loans will be installed every month in
tanggal 1 Januari 2021. accordance with the table of installment of
credit agreement and will be settled on
January 1, 2021.
Fasilitas pinjaman ini memuat beberapa This loan has several negative covenants
pembatasan tertentu yang mewajibkan GMU which required GMU to obtain written approval
untuk memperoleh persetujuan tertulis dari from BCA before, among others, obtain new
BCA sebelum, antara lain, memperoleh loan facility, act as guarantor, lend money
fasilitas pinjaman baru, bertindak sebagai unless for normal business transactions,
penjamin, meminjamkan uang tidak dalam conduct merger, acquisition, liquidation and
rangka menjalankan kegiatan usaha sehari- changes to GMU status. As long as the loan
hari dan melakukan peleburan, facility is still outstanding, GMU is not allowed
penggabungan, pengambilalihan, likuidasi to distribute dividends, change the member of
dan mengubah status kelembagaan GMU. GMU’s board and shareholders and has
Selama fasilitas kredit belum lunas, GMU additional bank loan, leasing and other
tidak diperkenankan membagi dividen, financial services, without prior approval from
mengganti pengurus dan pemegang saham BCA.
GMU dan menambah utang bank, leasing
dan jasa keuangan lainnya, tanpa
persetujuan BCA.
83
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
a. PT Bank Central Asia Tbk (BCA) (lanjutan) a. PT Bank Central Asia Tbk (BCA)
(continued)
PT Graha Multi Utama (GMU) (lanjutan) PT Graha Multi Utama (GMU) (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2016, GMU telah As of December 31, 2016, GMU has fully
melunasi seluruh pinjaman Kredit Investasi 2. settled the loan of Investment Credit 2.
Berdasarkan Perjanjian Kredit yang diaktakan Based on Credit Agreement which was
dalam Akta Notaris Satria Amiputra A., S.E., legalized by Notarial Deed No. 25 of Satria
Ak., S.H., M.M., M.H., M.Kn. No. 25 tanggal Amiputra A., S.E., Ak., S.H., M.M., M.H., M.Kn.
10 Januari 2012, GMU mengadakan dated January 10, 2012, GMU entered into
perjanjian kredit dengan BCA, dengan jumlah credit agreement with BCA with maximum
maksimum fasilitas kredit investasi sebesar facility of investment credit amounting to
Rp9.000.000.000 yang digunakan untuk Rp9,000,000,000 which was used for
pembangunan Hotel Amaris Panglima construction of Hotel Amaris Panglima Polim 2.
Polim 2. Pinjaman ini dikenakan suku bunga This loan bear interest rate ranging from
berkisar antara 10,75% sampai dengan 10.75% to 11.25% per annum and can be
11,25% per tahun dan dapat ditinjau kembali reviewed by BCA at anytime. This loan is
oleh BCA pada setiap saat. Pinjaman ini collateralized by hotel building
dijamin dengan bangunan hotel (Catatan 15) (Note 15) owned by GMU and landrights with
milik GMU dan sebidang tanah dengan Certificate of Ownership No. 640/Melawai
sertifikat Hak Milik No. 640/Melawai atas under the name of Mariati. This loan will be
nama Mariati. Pinjaman ini dibayar setiap installed every month in accordance with the
bulan sesuai dengan daftar angsuran table of installment of credit agreement and will
perjanjian kredit dan akan berakhir pada be settled on January 13, 2018.
tanggal 13 Januari 2018.
Fasilitas pinjaman ini memuat beberapa This loan has several negative covenants
pembatasan tertentu yang mewajibkan GMU which required GMU to obtain written approval
untuk memperoleh persetujuan tertulis dari from BCA before, among others, obtain new
BCA sebelum, antara lain, memperoleh loan facility, act as guarantor, lend money
fasilitas pinjaman baru, bertindak sebagai unless for normal business transactions,
penjamin, meminjamkan uang tidak dalam conduct merger, acquisition, liquidation and
rangka menjalankan kegiatan usaha sehari- change GMU status. As long as the loan
hari dan melakukan peleburan, facility is still outstanding, GMU is not allowed
penggabungan, pengambilalihan, likuidasi to distribute dividends, change the hotel
dan mengubah status kelembagaan GMU. operator, changes the member of GMU’s
Selama fasilitas kredit belum lunas, GMU board and shareholders and has additional
tidak diperkenankan membagi dividen, bank loan, leas and other financial services,
mengganti operator hotel, mengganti without prior approval from BCA.
pengurus dan pemegang saham GMU dan
menambah utang bank, leasing dan jasa
keuangan lainnya, tanpa persetujuan BCA.
Pada tanggal 31 Desember 2015, saldo kas As of December 31, 2015, restricted cash in
di bank yang dibatasi penggunaannya banks in relation with the BCA’s loan facility
sehubungan dengan fasilitas pinjaman BCA amounting to Rp637,365,743, was recorded as
adalah sebesar Rp637.365.743 disajikan part of “Restricted Cash in Bank” in the
sebagai bagian dari “Kas di Bank yang consolidated statements of financial position.
Dibatasi Penggunaannya” pada laporan
posisi keuangan konsolidasian.
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, As of December 31, 2016 and 2015, GMU’s
saldo pinjaman GMU masing-masing sebesar outstanding loan balance amounted to
Rp 3.258.450.000 dan Rp49.833.305.663. Rp3,258,450,000 and Rp49,833,305,663,
respectively.
84
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
a. PT Bank Central Asia Tbk (BCA) (lanjutan) a. PT Bank Central Asia Tbk (BCA)
(continued)
PT Graha Multi Utama (GMU) (lanjutan) PT Graha Multi Utama (GMU) (continued)
Beban bunga pinjaman untuk tahun yang The related interest expense for the years
berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember ended December 31, 2016 and 2015
2016 dan 2015 masing-masing sebesar amounting to Rp2,696,191,106 and
Rp2.696.191.106 dan Rp6.143.883.273 dan Rp6,143,883,273, respectively, were recorded
dicatat sebagai bagian dari “Beban as part of “Finance Cost” in the consolidated
Keuangan” dalam laporan laba rugi dan statements of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. comprehensive income.
Berdasarkan Perjanjian Kredit yang diaktakan Based on Credit Agreement which was
dalam Akta Notaris Nina Padanta, S.H., legalized by Notarial Deed No. 11 of Nina
No. 11 tanggal 23 April 2010, GMA Padanta, S.H., dated April 23, 2010, GMA
memperoleh fasilitas kredit investasi dari obtained investment credit facilities
BCA, dengan jumlah maksimum fasilitas from BCA with maximum facility of investment
kredit investasi sebesar Rp15.000.000.000 credit amounting to Rp15,000,000,000 which
yang digunakan untuk pembangunan Hotel was used for construction of Hotel Amaris
Amaris Pekanbaru. Pinjaman ini dikenakan Pekanbaru. This loan bears interest rate
suku bunga berkisar antara 10,75% sampai ranging from 10.75% to 11.25% per annum
dengan 11,25% per tahun dan dapat ditinjau and can be reviewed by BCA in anytime.
kembali oleh BCA setiap saat.
Pinjaman ini dijamin dengan tanah milik GMA These loans are collateralized by land owned
dengan sertifikat Hak Guna Bangunan Nomor by GMA and landrights in the form of Hak
200/Sumahilang, 201/Sumahilang dan Guna Bangunan (HGB) No. 200/Sumahilang,
202/Sumahilang (Catatan 15). Pinjaman ini 201/Sumahilang and 202/Sumahilang
dibayar setiap bulan sesuai dengan daftar (Note 15). This loan will be installed every
angsuran perjanjian kredit dan akan berakhir month in accordance with the table of
pada tanggal 23 April 2016. Pada tanggal installment of credit agreement and will be
31 Desember 2015, saldo pinjaman GMA settled on April 23, 2016. As of December 31,
sebesar Rp596.362.968. 2015, the outstanding loan balance of GMA
amounted to Rp596,362,968,
Fasilitas pinjaman ini memuat beberapa This loan has several negative covenants
pembatasan tertentu yang mewajibkan GMA which required GMA to obtain written approval
untuk memperoleh persetujuan tertulis dari from BCA before, among others, obtain new
BCA sebelum, antara lain, memperoleh loan facility, act as guarantor, lend money
fasilitas pinjaman baru, meminjamkan uang unless for normal business transactions,
termasuk tetapi tidak terbatas kepada conduct merger, acquisition, liquidation and
perusahaan afiliasinya kecuali dalam rangka change GMA status. As long as the loan facility
menjalankan usaha sehari-hari, dan is still outstanding, GMA is not allowed to
melakukan peleburan, penggabungan, distribute dividends, change the member of the
pengambilalihan, likuidasi dan mengubah GMA’s board and shareholders and obtain
status kelembagaan GMA. Selama fasilitas additional bank loan, leas and other financial
kredit belum lunas, GMA tidak diperkenankan services, without prior approval from BCA.
membagi dividen, mengganti pengurus dan
pemegang saham GMA dan menambah
utang bank, leasing dan jasa keuangan
lainnya, tanpa persetujuan BCA.
85
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
a. PT Bank Central Asia Tbk (BCA) (lanjutan) a. PT Bank Central Asia Tbk (BCA)
(continued)
Beban bunga pinjaman untuk tahun yang The related interest expense for the years
berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember ended December 31, 2016 and 2015
2016 dan 2015 masing-masing sebesar amounting to Rp8,740,215 and
Rp8.740.215 dan Rp161.111.183 dan dicatat Rp161,111,183, respectively, were recorded
sebagai bagian dari "Beban Keuangan" as part of "Finance Cost" in the consolidated
dalam laporan laba rugi dan penghasilan statements of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian. comprehensive income.
Berdasarkan Perjanjian Kredit yang diaktakan Based on Credit Agreement which was
dalam Akta Notaris Satria Amiputra legalized by Notarial Deed No. 140 of Satria
Amimakmur, S.E., Ak., S.H., M.Ak., M.H., Amiputra Amimakmur, S.E., Ak., S.H., M.Ak.,
M.Kn. No. 140 tanggal 29 April 2013, SGU M.H., M.Kn. dated April 29, 2013, SGU entered
mengadakan perjanjian kredit dengan BCA, into credit agreement with BCA, with maximum
dengan jumlah maksimum fasilitas kredit facility of investment credit amounting to
investasi sebesar Rp55.000.000.000 yang Rp55,000,000,000 which will be used for
akan digunakan untuk pembangunan Hotel construction of Hotel Santika Pekalongan.
Santika Pekalongan. Pinjaman ini dikenakan These loans bear interest rate ranging from
suku bunga berkisar antara 10,75% sampai 10.75% to 11.25% per annum and can be
dengan 11,25% per tahun dan dapat ditinjau reviewed by BCA anytime. These loans are
kembali oleh BCA pada setiap saat. Pinjaman collateralized by land including building which
ini dijamin dengan tanah berikut bangunan has been/will be built owned by SGU with
yang telah dan/atau akan didirikan milik SGU Certificate of Hak Guna Bangunan (HGB) No.
dengan sertifikat Hak Guna Bangunan (HGB) 105/Pekalongan under the name of SGU (Note
No. 105/Pekalongan atas nama SGU 15).
(Catatan 15).
Berdasarkan Perjanjian Kredit yang diaktakan Based on Notarial Deed No. 141 of Satria
dalam Akta Notaris Satria Amiputra Amiputra Amimakmur, S.E., Ak., S.H., M.Ak.,
Amimakmur, S.E., Ak., S.H., M.Ak., M.H., M.H., M.Kn. dated April 29, 2013, GMU and
M.Kn. No. 141 tanggal 29 April 2013, GMU SGU, which is presented by Andy Widjanarko,
dan SGU diwakili Andy Widjanarko, PT PT Sahari Multi Investama, which is presented
Sahari Multi Investama diwakili Robbyanto by Robbyanto Budiman, SGU’s shareholders,
Budiman, pemegang saham SGU, entered into Ability Agreement to provide
menandatangani Perjanjian Kesanggupan additional funds and subordinated loan if there
untuk menyediakan dana tambahan dan is shortage in financing the construction of
subordinasi utang jika terdapat kekurangan Hotel Santika Pekalongan and/or shortage of
pembiayaan pembangunan Hotel Santika cash fund in the SGU’s cash to complete the
Pekalongan dan/atau kekurangan dana tunai construction of Hotel Santika Pekalongan.
pada kas SGU sehingga SGU dapat
menyelesaikan pembangunan Hotel Santika
Pekalongan.
86
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
a. PT Bank Central Asia Tbk (BCA) (lanjutan) a. PT Bank Central Asia Tbk (BCA)
(continued)
PT Sima Graha Utama (SGU) (lanjutan) PT Sima Graha Utama (SGU) (continued)
Fasilitas pinjaman ini memuat beberapa This loan has several negative covenants
pembatasan tertentu yang mewajibkan SGU which required SGU to obtain written approval
untuk memperoleh persetujuan tertulis dari from BCA before, among others, obtain new
BCA sebelum, antara lain, memperoleh loan facility, act as guarantor, lend money
fasilitas pinjaman baru, bertindak sebagai unless for normal business transactions,
penjamin, meminjamkan uang tidak dalam conduct merger, acquisition, liquidation and
rangka menjalankan kegiatan usaha sehari- change SGU status. As long as the loan facility
hari dan melakukan peleburan, is still outstanding, SGU is not allowed to have
penggabungan, pengambilalihan, likuidasi additional bank loan, leas and other financial
dan mengubah status kelembagaan SGU. services, except the facility of Kredit
Selama fasilitas kredit belum lunas, SGU Kendaraan Bermotor (KKB), without prior
tidak diperkenankan menambah utang bank, approval from BCA.
leasing dan jasa keuangan lainnya, kecuali
fasilitas Kredit Kendaraan Bermotor (KKB)
tanpa persetujuan BCA.
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, As of December 31, 2016 and 2015, restricted
saldo kas di bank yang dibatasi cash in bank in relation with the BCA’s loan
penggunaannya sehubungan dengan fasilitas facility amounting to Rp683,545,000 and
pinjaman BCA masing-masing sebesar Rp683,545,000, respectively, were recorded
Rp683.545.000 dan Rp683.545.000 disajikan as part of “Restricted Cash in Banks” in the
sebagai “Kas di Bank yang Dibatasi consolidated statements of financial position.
Penggunaannya” pada laporan posisi
keuangan konsolidasian.
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, As of December 31, 2016 and 2015, SGU’s
saldo pinjaman SGU masing-masing sebesar outstanding loan balance amounted to
Rp50.418.629.355 dan Rp54.293.853.100. Rp50,418,629,355 and Rp54,293,853,100,
respectively.
Jumlah beban provisi dan bunga pinjaman The related provision and interest
untuk tahun yang berakhir pada tanggal- expense for years ended December 31, 2016
tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 dicatat and 2015 were recorded as part of:
sebagai bagian dari:
2016 2015
Manajemen Grup berpendapat bahwa semua The Group’s management is of the opinion that
pembatasan dari BCA telah dipenuhi pada all the BCA’s covenants have been met as of
tanggal 31 Desember 2016 dan 2015. December 31, 2016 and 2015.
87
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
b. PT Bank CIMB Niaga Tbk (CIMB) b. PT Bank CIMB Niaga Tbk (CIMB)
Pinjaman ini dijamin dengan, antara lain, These loans are collateralized by, among
fidusia seluruh piutang usaha hasil sewa others, fiduciary of all trade receivables (Note
(Catatan 6), bangunan Hotel Santika Siligita 6), building of Hotel Santika Siligita, located at
yang berlokasi di Benoa, Kuta Selatan, Benoa, South Kuta, Badung, Bali (Note 12),
Badung, Bali (Catatan 12), jaminan dari guarantee of all shareholders, debtor's lien on
seluruh pemegang saham, gadai atas seluruh all shares and, fiduciary insurance of
saham, serta fidusia atas penerimaan collateralized assets.
asuransi dari aset yang dijaminkan.
Berdasarkan Perjanjian Kredit yang diaktakan Based on Credit Agreement which was
dalam Akta Notaris Engawati Gazali, S.H. legalized by Notarial Deed No. 4 of Engawati
No. 4 tanggal 7 Juni 2012, GNK mengadakan Gazali, S.H. dated June 7, 2012, GNK entered
perjanjian kredit dengan CIMB, dengan into credit agreement with CIMB with maximum
jumlah maksimum fasilitas pinjaman facility of investment credit-II (PI-II) amounting
investasi-II (PI-II) sebesar Rp26.891.043.750 to Rp26,891,043,750 which was used for
untuk pembangunan Hotel Amaris Pratama construction of Hotel Amaris Pratama, located
yang berlokasi di Benoa, Kuta Selatan, at Benoa, South Kuta, Badung, Bali and
Badung, Bali dan fasilitas pinjaman transaksi special transaction loan facility-II (IDC-II)
khusus-II (IDC-II) sebesar Rp1.284.887.684 amounting to Rp1,284,887,684 which will be
yang akan digunakan untuk pembiayaan used to finance the interest during construction
beban bunga berjalan selama masa of Hotel Amaris Pratama. PI-II facility will
konstruksi proyek Hotel Amaris Pratama. mature in 79 months after first utilization
Fasilitas PI-II akan jatuh tempo (September 28, 2012) including 18 months of
dalam 79 bulan sejak tanggal penarikan grace period, while IDC-II facility will mature in
pertama (28 September 2012) termasuk 64 months after first utilization (September 28,
grace period 18 bulan, sedangkan fasilitas 2012) including 12 months of grace period.
IDC-II akan jatuh tempo dalam 64 bulan sejak These loans bear interest rate at TD LPS +
tanggal penarikan pertama (28 September 3.50% per annum for PI-II facility and TD LPS
2012) termasuk grace period 12 bulan. + 3.75% per annum for IDC-II facility and
Pinjaman PI-II ini dikenakan bunga sebesar subject to review by CIMB in anytime.
TD LPS + 3,50% per tahun, sedangkan
pinjaman IDC-II dikenakan bunga sebesar
TD LPS + 3,75% per tahun dan setiap saat
dapat ditinjau kembali oleh CIMB.
Pinjaman ini dijamin dengan, antara lain, These loans are collateralized by, among
fidusia seluruh piutang usaha hasil sewa others, all fiduciary trade receivables (Note 7),
(Catatan 7), bangunan Hotel Amaris Pratama building Hotel Amaris Pratama (Note 15),
(Catatan 15), jaminan dari seluruh pemegang guarantee of all shareholders, debtor's lien on
saham, gadai atas seluruh saham, serta all shares, fiduciary insurance of collateralized
fidusia atas penerimaan asuransi dari aset assets.
yang dijaminkan.
Pada tanggal 31 Desember 2015, saldo kas As of December 31, 2015, restricted cash in
di bank yang dibatasi penggunaannya bank in relation with the CIMB’s loan facility is
sehubungan dengan fasilitas pinjaman CIMB amounted to Rp86,397,596, was recorded as
sebesar Rp86.397.596 disajikan sebagai part of “Restricted Cash in Banks” in the
“Kas di Bank yang Dibatasi Penggunaannya” consolidated statements of financial position.
pada laporan posisi keuangan konsolidasian.
Pada tanggal 31 Desember 2016, GNK telah As of December 31, 2016, GNK has fully
melunasi seluruh pinjaman dari CIMB. settled all the loan from CIMB.
88
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
b. PT Bank CIMB Niaga Tbk (CIMB) (lanjutan) b. PT Bank CIMB Niaga Tbk (CIMB)
(continued)
PT Griya Nusa Kencana (GNK) (lanjutan) PT Griya Nusa Kencana (GNK) (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2015, saldo As of December 31, 2015, the outstanding loan
pinjaman GNK sebesar Rp44.798.011.026. balance of GNK amounted to
Rp44,798,011,026.
Beban bunga pinjaman untuk tahun yang The related interest expense for the years
berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember ended December 31, 2016 and 2015
2016 dan 2015 masing-masing sebesar amounting to Rp2,005,239,342 and
Rp2.005.239.342 dan Rp5.724.007.433 dan Rp5,724,007,433, respectively, were recorded
dicatat sebagai bagian dari "Beban as part of "Finance Cost" in the consolidated
Keuangan" dalam laporan laba rugi dan statements of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. comprehensive income.
Berdasarkan Perjanjian Kredit yang diaktakan Based on Credit Agreement which was
dalam Akta Notaris Engawati Gazali, S.H. legalized by Notarial Deed No. 25 of Engawati
No. 25 tanggal 12 Desember 2013, SGU Gazali, S.H. dated December 12, 2013, SGU
mengadakan perjanjian kredit dengan CIMB, entered into credit agreement with CIMB with
dengan jumlah maksimum fasilitas pinjaman maximum facility of investment credit-I (PI-I)
investasi-I (PI-I) sebesar Rp50.439.270.060 amounting to Rp50,439,270,060 which will be
untuk pembangunan Hotel Santika Sportsmall used for construction of Hotel Santika
yang berlokasi di Kelapa Gading, Jakarta dan Sportsmall, located at Kelapa Gading, Jakarta
fasilitas pinjaman investasi-II (PI-II) sebesar and facility of investment credit-II (PI-II)
Rp101.513.408.436 untuk pembangunan amounting to Rp101,513,408,436 which will be
Hotel dan Bangunan Kantor Santika used for construction of Hotel and Office
Simatupang. Pinjaman ini dikenakan suku Building of Santika Simatupang. These loans
bunga berkisar antara 11,50% sampai bear interest rate of 11.50% to 12.25% per
dengan 12,25% per tahun dan dapat ditinjau annum and can be reviewed by CIMB in
kembali oleh CIMB pada setiap saat. anytime. This loan will be installed every
Pinjaman ini dibayar setiap 3 bulan sesuai 3 months in accordance with the table of
dengan daftar angsuran perjanjian kredit dan installment of credit agreement and will be
akan jatuh tempo dalam 87 bulan termasuk settled in 87 months include grace period of 18
masa tenggang (grace period) selama months since first withdrawal date
18 bulan sejak tanggal penarikan pertama (January 9, 2014).
(9 Januari 2014).
Pinjaman ini dijamin dengan antara lain, These loans are collateralized by, among
sertifikat Hak Guna Bangunan (HGB) others, landrights in the form of Hak Guna
No.1307/Pasar Minggu atas nama SGU Bangunan (HGB) No.1307/Pasar Minggu
(Catatan 15), jaminan Perusahaan dari under the name of SGU (Note 15), corporate
pemegang saham, fidusia seluruh piutang guarantee from shareholders, fiduciary of all
usaha hasil sewa (Catatan 7) dan pengalihan trade receivables (Note 7) and assignment of
hak penggunaan area Sportsmall Kelapa right to use the area of Sportsmall Kelapa
Gading yang akan dijadikan Hotel (untuk Gading as a Hotel (for investment credit PI-I).
fasilitas pinjaman PI-I).
Fasilitas pinjaman ini memuat beberapa These loans have several negative covenants
pembatasan tertentu yang mewajibkan SGU which required SGU to obtain written approval
untuk memperoleh persetujuan tertulis dari from CIMB before, among others, change the
CIMB, sebelum, antara lain, melakukan use of building, change operator of Hotel
perubahan atas peruntukan bangunan, Santika Sportsmall Kelapa Gading and Hotel
mengubah operator Hotel Santika Sportsmall Santika Simatupang and change the
Kelapa Gading dan Hotel Santika shareholders’ composition, except from intern
Simatupang dan mengubah susunan group (Kompas Gramedia).
pemegang saham, kecuali dari internal grup
(Kompas Gramedia).
89
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
b. PT Bank CIMB Niaga Tbk (CIMB) (lanjutan) b. PT Bank CIMB Niaga Tbk (CIMB)
(continued)
PT Sima Graha Utama (SGU) (lanjutan) PT Sima Graha Utama (SGU) (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, As of December 31, 2016 and 2015, restricted
saldo kas di bank yang dibatasi cash in bank in relation with the CIMB’s loan
penggunaannya sehubungan dengan fasilitas facility amounting to Rp1,765,112,322 and
pinjaman CIMB masing-masing sebesar Rp504,392,322, respectively were recorded as
Rp1.765.112.322 dan Rp504.392.322 part of “Restricted Cash in Banks” in the
disajikan sebagai bagian dari “Kas di Bank consolidated statements of financial position.
yang Dibatasi Penggunaannya” pada laporan
posisi keuangan konsolidasian.
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, As of December 31, 2016 and 2015, the
saldo pinjaman SGU masing-masing sebesar outstanding loan balance of SGU amounted to
Rp46.657.481.185 dan Rp49.808.981.185. Rp46,657,481,185 and Rp49,808,981,185,
respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2016, SGU As of December 31, 2016, SGU has not used
belum menggunakan fasilitas pinjaman the facility of investment credit-II (PI-II).
investasi-II (PI-II).
Jumlah beban provisi dan bunga pinjaman The related provision and interest
untuk tahun yang berakhir pada tanggal expense for the years ended December 31,
31 Desember 2016 dan 2015 masing-masing 2016 and 2015 amounting to Rp6,208,797,601
sebesar Rp6.208.797.601 dan and Rp6,195,984,843, respectively, were
Rp6.195.984.843 dicatat sebagai bagian dari recorded as part of “Finance Cost” in the
“Beban Keuangan” dalam laporan laba rugi consolidated statements of profit or loss and
dan penghasilan komprehensif lain other comprehensive income.
konsolidasian.
Berdasarkan Perjanjian Kredit yang diaktakan Based on Credit Agreement which was
dalam Akta Notaris Engawati Gazali, S.H. legalized by Notarial Deed No. 140 of
No. 140 tanggal 28 Februari 2014, GMI Engawati Gazali, S.H. dated February 28,
mengadakan perjanjian kredit dengan CIMB, 2014, GMI entered into credit agreement with
dengan jumlah maksimum Kredit Investasi CIMB with maximum facility of investment
sebesar Rp36.800.000.000 untuk Credit amounting to Rp36,800,000,000 which
pembangunan Hotel Amaris Simatupang. will be used for construction of Hotel Amaris
Pinjaman ini dikenakan suku bunga sebesar Simatupang. This loan bears interest rate of
11,50% per tahun dan dapat ditinjau kembali 11.50% per annum and can be reviewed by
oleh CIMB pada setiap saat. Pinjaman ini CIMB in anytime. This loan will be installed
dibayar setiap 3 bulan sesuai dengan daftar every 3 months in accordance with the table of
angsuran perjanjian kredit dan akan jatuh installment of credit agreement and will be
tempo dalam 87 bulan sejak tanggal settled in 87 months since the first withdrawal
penarikan pertama (20 Agustus 2014). GMI (August 20, 2014). GMI has grace period of 21
memperoleh masa tenggang (grace period) months for payment of principal since the first
selama 21 bulan untuk pembayaran saldo withdrawal date.
pokok pinjaman bank sejak tanggal penarikan
pertama.
90
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
b. PT Bank CIMB Niaga Tbk (CIMB) (lanjutan) b. PT Bank CIMB Niaga Tbk (CIMB)
(continued)
PT Griya Multi Investama (GMI) (lanjutan) PT Griya Multi Investama (GMI) (continued)
Pinjaman ini dijamin dengan antara lain, This loan is collateralized by, among others,
sertifikat Hak Guna Bangunan (HGB) landrights in the form of Hak Guna Bangunan
No. 555/Cilandak Timur, 556/Cilandak Timur, (HGB) No. 555/Cilandak Timur, 556/Cilandak
557/Cilandak Timur, 558/Cilandak Timur dan Timur, 557/Cilandak Timur, 558/Cilandak
559/Cilandak Timur atas nama GMI (Catatan Timur and 559/Cilandak Timur under the name
15), fidusia seluruh piutang usaha hasil sewa of GMI (Note 15), fiduciary of all trade
dan fidusia atas penerimaan asuransi dari receivables and fiduciary insurance claim of
aset yang dijaminkan. collateralized assets.
Pada tanggal 31 Desember 2015, saldo kas As of December 31, 2015, restricted cash in
di bank yang dibatasi penggunaannya bank in relation with the CIMB’s loan facility
sehubungan dengan fasilitas pinjaman CIMB amounting to Rp12,813,879, was recorded as
adalah sebesar Rp12.813.879 disajikan part of “Restricted Cash in Banks” in the
sebagai “Kas di Bank yang Dibatasi consolidated statement of financial position.
Penggunaannya” pada laporan posisi
keuangan konsolidasian.
Pada tanggal 31 Desember 2015, saldo As of December 31, 2015, the outstanding loan
pinjaman GMI adalah sebesar balance of GMI amounted to Rp1,281,387,887.
Rp1.281.387.887.
Jumlah beban provisi dan bunga pinjaman The related provision and interest
untuk tahun yang berakhir pada tanggal expense for the year ended December 31,
31 Desember 2016 sebesar Rp121.544.021 2016 amounting to Rp121,544,021 was
dicatat sebagai bagian dari “Beban recorded as part of “Finance Cost” in the
Keuangan” dalam laporan laba rugi dan consolidated statement of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain konsolidasian, other comprehensive income, while the related
sedangkan jumlah beban provisi dan bunga provision and interest expense for the year
pinjaman untuk tahun yang berakhir pada ended December 31, 2015 amounting to
tanggal 31 Desember 2015 sebesar Rp228,696,966, was capitalized in the
Rp228.696.966 dikapitalisasi ke dalam aset construction in progress (Note 15).
dalam penyelesaian (Catatan 15).
Pada tanggal 21 Maret 2016, GMU telah On March 21, 2016, GMU has sold all of its
melepaskan seluruh kepemilikannya di GMI investment in GMI (Note 4).
(Catatan 4).
Pada tanggal 29 Desember 2011, CIMB, On December 29, 2011, CIMB, PT Dyandra
PT Dyandra Promosindo (DP) dan NDI Promosindo (DP) and NDI entered into a
menandatangani Perjanjian Novasi atas Novation Agreement of Credit Facilities
Perjanjian Fasilitas Kredit dimana hak dan Agreement whereby the rights and obligations
kewajiban DP beralih ke NDI. Pinjaman of DP will be transferred to NDI. The credit
tersebut sebelumnya telah diperoleh facilities previously obtained by DP, with a
DP dengan kredit limit sebesar maximum credit limit of Rp52,500,000,000,
Rp52.500.000.000 yang digunakan untuk which is used to refinance development
membiayai pembangunan exhibition hall dan of exhibition hall and bears interest of 1%
dikenakan tingkat bunga sebesar 1% per above time deposit rate with credit term until
tahun diatas tingkat suku bunga deposito February 27, 2014.
dengan jangka waktu kredit sampai dengan
tanggal 27 Februari 2014.
91
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
b. PT Bank CIMB Niaga Tbk (CIMB) (lanjutan) b. PT Bank CIMB Niaga Tbk (CIMB)
(continued)
PT Nusa Dua Indonesia (NDI) (lanjutan) PT Nusa Dua Indonesia (NDI) (continued)
Perjanjian tersebut diperpanjang sampai The agreement was amended extending the
dengan tanggal 27 Februari 2017. maturity date to February 27, 2017.
Saldo pinjaman ini pada tanggal As of December 31, 2015, the outstanding
31 Desember 2015 sebesar loan balance for this facility amounted to
Rp30.000.000.000 telah di dilunasi pada Rp30,000,000,000 has been paid on
tanggal 23 Maret 2016. March 23, 2016.
Pinjaman ini dijamin dengan: The loan facility is secured by the following:
Gadai atas Bilyet Deposito CIMB Niaga Pledge on time deposit from CIMB Niaga of
milik PT Kompas Media Nusantara senilai PT Kompas Media Nusantara amounting to
Rp25 miliar. Rp25 billion.
Gadai atas Bilyet Deposito CIMB Niaga Pledge on time deposit from CIMB Niaga of
milik PT Gramedia Pustaka Utama senilai PT Gramedia Pustaka Utama amounting to
Rp5 miliar. Rp5 billion.
Pada tanggal 6 Desember 2010, NDI On December 6, 2010, NDI obtained loan
memperoleh Fasilitas Kredit Investasi dengan investment credit from CIMB, a third party, with
jumlah fasilitas maksimum sebesar a maximum credit limit of Rp155,000,000,000
Rp155.000.000.000 dengan CIMB, pihak and bears interest of 3.5% per annum (the
ketiga, dan dikenakan tingkat bunga sebesar year after subject to review) above Lembaga
3,5% per tahun (tahun setelahnya Penjamin Simpanan’s time deposit interest
berdasarkan penelaahan) di atas tingkat rate. The proceeds of the loans were used to
bunga deposito Lembaga Penjamin finance BNDCC project - phase I.
Simpanan. Pinjaman tersebut digunakan
untuk membiayai proyek BNDCC - tahap I.
Fasilitas ini berlaku untuk jangka waktu 82 The facility is valid for 82 months including 18
bulan termasuk 18 bulan grace period sejak months grace period from the first drawdown
tanggal pertama penarikan. Pada 29 Juni date. On June 29, 2015, NDI obtained
2015, NDI memperoleh amandemen amendment of the loan facility agreement.
perjanjian fasilitas kredit. Amandemen Amendment includes extension of the credit
termasuk perpanjangan dari periode kredit period from 82 months to 94 months and
dari 82 bulan menjadi 94 bulan dan change loan payment schedule. The maturity
mengubah jadwal pembayaran pinjaman. date of the loan dated September 30, 2018.
Tanggal jatuh tempo dari fasilitas ini adalah
30 September 2018.
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 The outstanding loan balance as of
saldo pinjaman masing-masing sebesar December 31, 2016 and 2015 amounted to
Rp28.000.000.000 dan Rp40.500.000.000. Rp28,000,000,000 and Rp40,500,000,000,
respectively.
92
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
b. PT Bank CIMB Niaga Tbk (CIMB) (lanjutan) b. PT Bank CIMB Niaga Tbk (CIMB)
(continued)
PT Nusa Dua Indonesia (NDI) (lanjutan) PT Nusa Dua Indonesia (NDI) (continued)
Fasilitas ini dijamin dengan jaminan sebagai The loan facility is secured by the following:
berikut:
Hak tanggungan atas tanah dan Mortgage of land and building (Note 15);
bangunan (Catatan 15);
Fidusia atas seluruh piutang hasil sewa Fiduciary of all trade receivables from
(Catatan 7); rental income (Note 7);
Fidusia atas hasil klaim asuransi dari aset Fiduciary of insurance claim from insured
yang dijaminkan; assets;
Assignment atas klaim jaminan Assignment from claim warranty of the
pelaksanaan; performance bond;
Jaminan dan gadai atas saham dari Guarantee and pledge of shares from
pemegang saham. shareholders.
Perjanjian kredit ini mencakup pembatasan- This loan agreement includes negative
pembatasan antara lain tidak diperkenankan covenants, relating to among others, create
menjaminkan aset NDI kepada kreditur lain, any liens on any properties to other creditors,
menjual dan menyewa aset NDI, memberikan sell and lease NDI’s assets, make or accept
atau menerima pinjaman, melakukan any loans, conduct other agreement which be
perjanjian lainnya yang dapat menimbulkan able to make liabilities to pay to the third
kewajiban membayar kepada pihak ketiga, parties, including provide either direct or
termasuk memberikan jaminan secara indirect collaterals for any third party’s
langsung maupun tidak langsung atas liabilities, change in the business activities,
liabilitas pihak ketiga, mengadakan change its management structure and
perubahan sifat usaha, mengubah susunan shareholders, declare and pay dividends,
pengurus dan pemegang saham, conduct merger, acquisitions and takeover,
mengumumkan dan membagikan dividen and pay interest to and/or settle loan to
saham, melakukan merger, akuisisi dan shareholders.
pengambilalihan, dan melakukan
pembayaran bunga atas pinjaman dan/atau
melunasi pinjaman NDI kepada pemegang
saham.
Pada tanggal 7 Maret 2013, NDI memperoleh On March 7, 2013, NDI obtained credit
fasilitas pinjaman dari CIMB Niaga yang facilities from CIMB Niaga for the construction
ditujukan untuk konstruksi BNDCC tahap 2. of BNDCC phase 2. The facility is divided into
Fasilitas tersebut terbagi atas dua Tranche two tranches with total maximum credit limit of:
dengan total maksimum limit kredit:
Tranche A - Rp99.317.472.546 Tranche A - Rp99,317,472,546
Tranche B - Rp71.877.486.067 Tranche B - Rp71,877,486,067
Fasilitas tersebut berlaku untuk jangka waktu The facilities are valid for 96 months from the
96 bulan sejak tanggal penarikan pertama first drawdown date with 24 months grace
termasuk grace period 24 bulan. Pada 29 Juni period. On June 29, 2015, NDI obtained the
2015, NDI memperoleh amandemen pertama first amendment with CIMB Niaga. The
dengan CIMB Niaga. Amandemen termasuk amendment includes extension of the credit
perpanjangan dari periode kredit dari 96 bulan period from 96 months to 108 months and
menjadi 108 bulan dan mengubah jadwal changing the loan repayment schedule. The
pembayaran pinjaman. Tanggal jatuh tempo revised maturity date of the facility is March 25,
dari fasilitas ini adalah 25 Maret 2022. 2022.
93
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
b. PT Bank CIMB Niaga Tbk (CIMB) (lanjutan) b. PT Bank CIMB Niaga Tbk (CIMB)
(continued)
PT Nusa Dua Indonesia (NDI) (lanjutan) PT Nusa Dua Indonesia (NDI) (continued)
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2016 dan The outstanding balance for Tranche A
2015, saldo pinjaman untuk Tranche A amounted to Rp95,117,000,000 and
masing-masing adalah sebesar Rp97,517,000,000 as of December 31, 2016
Rp95.117.000.000 dan Rp97.517.000.000 and 2015, respectively, while for Tranche B,
sedangkan untuk Tranche B, saldo pinjaman outstanding balance amounted to
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2016 dan Rp68,877,000,000 and Rp70,677,000,000 as
2015 masing-masing adalah sebesar of December 31, 2016 and 2015, respectively.
Rp68.877.000.000 dan Rp70.677.000.000. The facilities are originally subject to 10%
Fasilitas tersebut dikenakan bunga sebesar interest rate per annum. In 2014, interest rate
10% per tahun. Pada tahun 2014, tingkat per annum increased to 12%.
bunga per tahun meningkat menjadi 12%.
NDI membayar biaya transaksi sebesar NDI paid transaction costs amounting to
Rp1.283.962.190 yang dikurangi dari hasil Rp1,283,962,190, which was deducted from
penerimaan pinjaman dan diamortisasi the proceeds of the loan and was amortized
selama periode pinjaman menggunakan over the period of the loan using the effective
metode suku bunga efektif. Porsi yang belum interest rate method. The unamortized portion
diamortisasi pada tanggal 31 Desember 2016 amounted to Rp700,188,888 and
dan 2015 masing-masing berjumlah sebesar Rp863,521,009 as of December 31, 2016 and
Rp700.188.888 dan Rp863.521.009. 2015, respectively.
Pinjaman ini dijamin dengan jaminan sebagai The loan facility is secured by the following:
berikut:
Hak tanggungan atas tanah dan Mortgage of land and building (Note 15);
bangunan (Catatan 15);
Fidusia atas hasil piutang BNDCC Fiduciary over the claim of BNDCC phase
tahap 2 (Catatan 7); 2 (Note 7);
Assignment atas performance bond (jika Assignment over the performance bond (if
ada); any);
Gadai saham dari pemegang saham Pledges of shareholders capital;
Debitur;
Letter of Undertaking dari Debitur atas Letter of Undertaking from the
Pengalihan Hak Pengelolaan. shareholders.
Pinjaman ini memiliki pembatasan- The negative covenants for this facilities are as
pembatasan sebagai berikut: follows:
NDI tidak diperkenankan untuk menjual Sale or transfer the rights of all or some of
atau mengalihkan aset NDI dengan NDI's assets unless it is done on NDI's
pengecualian tindakan tersebut business purpose;
dilakukan untuk tujuan bisnis NDI;
Melakukan perubahan atas struktur Change the structure of management and
manajemen dan pemegang saham, shareholders, unless the changes come
dengan pengecualian perubahan from the internal group of NDI (Kompas
tersebut didasarkan dari Grup internal Gramedia Group).
NDI (Grup Kompas Gramedia).
94
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
b. PT Bank CIMB Niaga Tbk (CIMB) (lanjutan) b. PT Bank CIMB Niaga Tbk (CIMB)
(continued)
PT Nusa Dua Indonesia (NDI) (lanjutan) PT Nusa Dua Indonesia (NDI) (continued)
Jumlah beban provisi dan bunga pinjaman The related provision and interest expense for
untuk tahun yang berakhir pada tanggal years ended December 31, 2016 and 2015
31 Desember 2016 dan 2015 dicatat sebagai were recorded as part of:
bagian dari:
2016 2015
Manajemen Grup berpendapat bahwa semua The Group's management is of the opinion
pembatasan dari CIMB telah dipenuhi pada that all the CIMB's covenants have been met
tanggal 31 Desember 2016 dan 2015. as of December 31, 2016 and 2015.
Berdasarkan Perjanjian Kredit yang diaktakan Based on Credit Agreement which was
dalam Akta Notaris Mellyani Noor Shandra, legalized by Notarial Deed No. 60 of
S.H., No. 60 tanggal 14 Juni 2016, GMU Mellyani Noor Shandra, S.H., dated June 14,
mengadakan perjanjian kredit dengan Panin, 2016, GMU entered into credit agreement with
dengan jumlah maksimum fasilitas kredit Panin, with maximum facility of investment
investasi sebesar Rp34.000.000.000 yang credit amounting to Rp34,000,000,000 which
digunakan untuk melunasi fasilitas Kredit was used to settle Investment Credit 2 facility
Investasi 2 dari PT Bank Central Asia Tbk. from PT Bank Central Asia Tbk. This loan
Pinjaman ini dikenakan suku bunga sebesar bears interest rate of 11.25% per annum and
11,25% per tahun dan dapat ditinjau kembali can be reviewed by Panin at anytime. These
oleh Panin pada setiap saat. Pinjaman ini loans are collateralized by hotel building
dijamin dengan bangunan hotel Santika Santika Cikarang owned by GMU and lands
Cikarang milik GMU dan tanah dengan with Certificate of Hak Guna Bangunan (HGB)
sertifikat Hak Guna Bangunan No. No. 4824/Pasirsari, 4825/Pasirsari and
4824/Pasirsari, 4825/Pasirsari dan 4988/Pasirsari under the name of the
4988/Pasirsari atas nama Perusahaan Company (Note 15). This loan will be installed
(Catatan 15). Pinjaman ini dibayar setiap every month in accordance with the table of
bulan sesuai dengan daftar angsuran installment of credit agreement and will be
perjanjian kredit dan akan berakhir pada settled on June 14, 2026.
tanggal 14 Juni 2026.
Fasilitas pinjaman ini memuat beberapa This loan has several negative covenants
pembatasan tertentu yang mewajibkan GMU which required GMU to obtain written approval
untuk memperoleh persetujuan tertulis dari from Panin before, among others, obtain or
Panin sebelum, antara lain, memperoleh grant new loan from/to third parties except in
atau memberikan pinjaman baru dari/kepada ordinary daily business activities, acting as
pihak ketiga kecuali dalam rangka guarantor, pledge the assets collateralized in
menjalankan kegiatan usaha sehari-hari, this loan to another bank or third party, and
bertindak sebagai penjamin, menjaminkan changes the member of GMU’s board and
atau menggadaikan atau menyewakan shareholders.
kepada bank lain atau pihak ketiga manapun
aset yang telah dijaminkan dalam pinjaman
ini, dan mengganti pengurus dan pemegang
saham GMU.
95
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
c. PT Bank Panin Tbk (Panin) (lanjutan) c. PT Bank Panin Tbk (Panin (continued)
PT Graha Multi Utama (GMU) (lanjutan) PT Graha Multi Utama (GMU) (lanjutan)
Pada tanggal 31 Desember 2016, saldo As of December 31, 2016, GMU’s outstanding
pinjaman GMU adalah sebesar loan balance amounted to Rp33,150,000,000.
Rp33.150.000.000.
Jumlah provisi dan beban bunga pinjaman The related provision and interest expense for
untuk tahun yang berakhir pada tanggal the year ended December 31, 2016 amounted
31 Desember 2016 sebesar Rp2.063.006.552 to Rp2,063,006,552 and was recorded as part
dan dicatat sebagai bagian dari “Beban of “Finance Cost” in the consolidated
Keuangan” dalam laporan laba rugi dan statement of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. comprehensive income.
Berdasarkan Perjanjian Kredit yang diaktakan Based on Credit Agreement which was
dalam Akta Notaris Mellyani Noor Shandra, legalized by Notarial Deed No. 80 of
S.H., No. 80 tanggal 16 Juni 2016, GNK Mellyani Noor Shandra, S.H., dated June 16,
mengadakan perjanjian kredit dengan Panin, 2016, GNK entered into credit agreement with
dengan jumlah maksimum fasilitas kredit Panin, with maximum facility of investment
investasi sebesar Rp19.000.000.000 yang credit amounting to Rp19,000,000,000 which
digunakan untuk modal kerja. Pinjaman ini was used for working capital. This loan bears
dikenakan suku bunga sebesar 11,25% per interest rate of 11.25% per annum and can be
tahun dan dapat ditinjau kembali oleh Panin reviewed by Panin at anytime. This loan is
pada setiap saat. Pinjaman ini dijamin collateralized by GNK’s hotel building Amaris
dengan bangunan hotel Amaris Pratama milik Pratama, located at Benoa, South Kuta,
GNK yang berlokasi di Benoa, Kuta Selatan, Badung, Bali (Note 15), corporate guarantee
Badung, Bali (Catatan 15), jaminan dari from GNK’s shareholders, pledge of shares
pemegang saham GNK, gadai atas seluruh capital and all fiduciary trade lease receivables
saham dan fidusia seluruh piutang usaha (Note 7). This loan will be installed every
hasil sewa (Catatan 7). Pinjaman ini dibayar month in accordance with the table of
setiap bulan sesuai dengan daftar angsuran installment of credit agreement and will be
perjanjian kredit dan akan berakhir pada settled on June 16, 2026.
tanggal 16 Juni 2026.
Berdasarkan Perjanjian Kredit yang diaktakan Based on Credit Agreement which was
dalam Akta Notaris Mellyani Noor Shandra, legalized by Notarial Deed No. 81 of
S.H., No. 81 tanggal 16 Juni 2016, GNK Mellyani Noor Shandra, S.H., dated June 16,
mengadakan perjanjian kredit dengan Panin, 2016, GNK entered into credit agreement with
dengan jumlah maksimum fasilitas kredit Panin, with maximum facility of investment
investasi sebesar Rp23.000.000.000 yang credit amounting to Rp23,000,000,000 which
digunakan untuk modal kerja. Pinjaman ini was used for working capital. This loan bears
dikenakan suku bunga sebesar 11,25% per interest rate of 11.25% per annum and can be
tahun dan dapat ditinjau kembali oleh Panin reviewed by Panin at anytime. This loan is
pada setiap saat. Pinjaman ini dijamin collateralized by GNK’s hotel building Santika
dengan bangunan Hotel Santika Siligita milik Siligita, located at Benoa, South Kuta, Badung,
GNK yang berlokasi di Benoa, Kuta Selatan, Bali (Note 15), corporate guarantee from
Badung, Bali (Catatan 15), jaminan dari GNK’s shareholders, pledge of shares capital
pemegang saham GNK, gadai atas seluruh and all fiduciary trade receivables (Note 7).
saham dan fidusia seluruh piutang usaha This loan will be installed every month in
hasil sewa (Catatan 7). Pinjaman ini dibayar accordance with the table of installment of
setiap bulan sesuai dengan daftar angsuran credit agreement and will be settled on June
perjanjian kredit dan akan berakhir pada 16, 2026.
tanggal 16 Juni 2026.
96
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
c. PT Bank Panin Tbk (Panin) (lanjutan) c. PT Bank Panin Tbk (Panin) (continued)
PT Griya Nusa Kencana (GNK) (lanjutan) PT Griya Nusa Kencana (GNK) (continued)
Fasilitas pinjaman ini memuat beberapa This loan has several negative covenants
pembatasan tertentu yang mewajibkan GNK which required GNK to obtain written approval
untuk memperoleh persetujuan tertulis dari from Panin before, among others, obtain or
Panin sebelum, antara lain, memperoleh grant new loan from/to third parties except in
atau memberikan pinjaman baru dari/kepada ordinary daily business activities, act as
pihak ketiga kecuali dalam rangka guarantor, pledge the assets collateralized in
menjalankan kegiatan usaha sehari-hari, this loan to another bank or third party, and
bertindak sebagai penjamin, menjaminkan changes the member of GNK’s board and
atau menggadaikan atau menyewakan shareholders.
kepada bank lain atau pihak ketiga manapun
aset yang telah dijaminkan dalam pinjaman
ini, dan mengganti pengurus dan pemegang
saham GNK.
Pada tanggal 31 Desember 2016, saldo As of December 31, 2016, GNK’s outstanding
pinjaman GNK adalah sebesar loan balance amounted to Rp40,950,000,000.
Rp40.950.000.000.
Jumlah provisi dan beban bunga pinjaman The related provision and interest expense for
untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 the year ended December 31, 2016 amounting
Desember 2016 sebesar Rp2.547.784.212 to Rp2,547,784,212 and was recorded as part
dan dicatat sebagai bagian dari “Beban of “Finance Cost” in the consolidated
Keuangan” dalam laporan laba rugi dan statement of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. comprehensive income.
a. Taksiran Tagihan Pajak Penghasilan terdiri a. Estimated Claims for Income Tax Refund
dari: consist of:
2016 2015
2016 2015
97
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
2016 2015
Manfaat (beban) pajak Grup terdiri dari: Tax benefit (expense) of the Group are as
follows:
2016 2015
Tangguhan Deferred
Perusahaan 256.672.523 (139.028.257) The Company
Entitas Anak 7.947.893.386 (247.253.319) Subsidiaries
Rekonsiliasi antara rugi sebelum manfaat The reconciliation between loss before tax
(beban) pajak, seperti yang tercantum dalam benefit (expense), as shown in the
laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statements of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian dan taksiran other comprehensive income and estimated
rugi fiskal adalah sebagai berikut: fiscal loss is as follows:
2016 2015
98
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
2016 2015
Rugi fiskal Perusahaan untuk tahun fiskal Taxable loss of the Company for fiscal years
2016 dan 2015 hasil rekonsiliasi seperti yang 2016 and 2015, resulting from the
tercantum dalam tabel di atas menjadi dasar reconciliation as shown in the table above will
dalam pengisian Surat Pemberitahuan be the basis for filing the Annual Tax Return
Tahunan PPh Badan (SPT) dan SPT (SPT) and SPT revision submitted to Tax
pembetulan yang disampaikan ke Kantor Office.
Pelayanan Pajak.
Pengaruh pajak atas beda temporer antara The tax effects of temporary differences
pelaporan komersial dan pajak adalah between commercial and tax reporting are as
sebagai berikut: follows:
Dikreditkan (Dibebankan)
ke laba rugi/ Dibebankan ke
Credited (Charged )to profit or loss penghasilan
komprehensif
Penambahan lain/Charged 31 Desember
(Pengurangan)/ to Other 2016/
1 Januari 2016/ Addition Penyesuaian/ Comprehensive December 31,
January 1, 2016 (Deduction) Adjustment Income 2016
99
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Dikreditkan (Dibebankan)
ke laba rugi/ Dibebankan ke
Credited (Charged )to profit or loss penghasilan
komprehensif
Penambahan lain/Charged 31 Desember
(Pengurangan)/ to Other 2016/
1 Januari 2016/ Addition Penyesuaian/ Comprehensive December 31,
January 1, 2016 (Deduction) Adjustment Income 2016
Entitas anak
Aset Pajak Subsidiaries
Tangguhan Deferred tax
- neto asset - net
Imbalan kerja 4.181.890.846 833.892.273 - 292.925.399 5.308.708.518 Employee benefits
Cadangan
penurunan
nilai 310.391.238 (69.714.100) - - 240.677.138 Allowance for impairment
Transaksi
Sewa (80.339.863) 40.306.875 - - (40.032.988) Lease transaction
Akrual 48.000.000 48.000.000 Accrual
Rugi Fiskal - 7.095.408.338 - - 7.095.408.338 Fiscal loss
Aset pajak
tangguhan Deferred
- neto 5.105.585.136 8.204.565.909 - (117.717.592) 13.192.433.453 tax assets - net
Dikreditkan (Dibebankan)
ke laba rugi/ Dibebankan ke
Credited (Charged )to profit or loss penghasilan
komprehensif
Penambahan lain/Charged 31 Desember
(Pengurangan)/ to Other 2015/
1 Januari 2015/ Addition Penyesuaian/ Comprehensive December 31,
January 1, 2015 (Deduction) Adjustment Income 2015
Entitas anak
Aset Pajak Subsidiaries
Tangguhan Deferred tax
- neto asset - net
Imbalan kerja 4.068.233.415 671.674.809 106.295.583 (664.312.961 ) 4.181.890.846 Employee benefits
Cadangan
penurunan
nilai 317.391.238 (7.000.000 ) - - 310.391.238 Allowance for impairment
Transaksi
Sewa (120.646.738) 40.306.875 - - (80.339.863) Lease transaction
Beban
ditangguhkan - Deffered cost -
program employee
penjatahan stock
saham allocation
karyawan 1.058.530.586 - (1.058.530.586) - - program
Aset pajak
tangguhan Deferred
- neto 6.001.781.587 897.206.097 (1.283.487.673) (509.914.875) 5.105.585.136 tax assets - net
100
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Rincian manfaat (beban) pajak tangguhan The details of deferred tax benefit (expense)
adalah sebagai berikut: are as follows:
2016 2015
Aset dan liabilitas pajak tangguhan, selain Deferred tax assets and liabilities, other than
akumulasi rugi fiskal, berasal dari perbedaan accumulated tax losses, arise from the
metode atau dasar yang digunakan untuk difference in the methods or basis used for
tujuan pencatatan menurut pelaporan accounting and tax reporting purposes, mainly
akuntansi dan pajak, terutama terdiri dari comprising allowance for impairment,
cadangan penurunan nilai, provisi untuk provision for employee benefits, deferred
imbalan kerja karyawan, beban ditangguhkan charges - employee stock allocation program,
- program penjatahan saham karyawan, accrual and lease transactions.
akrual dan transaksi sewa.
Perbedaan dasar cadangan penurunan nilai, The differences in the basis of allowance for
provisi untuk imbalan kerja karyawan, beban impairment, provision for employee benefits,
ditangguhkan - program penjatahan saham deferred charges - employee stock allocation
karyawan, akrual dan transaksi sewa program, accrual and lease transactions are
disebabkan perbedaan waktu pengakuan due to the difference in timing of recognition of
beban untuk tujuan pelaporan akuntansi dan expenses for accounting and tax reporting
pajak. purposes.
Manajemen Grup berpendapat bahwa aset The Group’s management is of the opinion
pajak tangguhan yang timbul dari perbedaan that the deferred tax assets arising from
temporer dapat digunakan di masa depan. temporary differences can be utilized in the
future periods.
101
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Pada September 2008, Undang-undang In September 2008, Law No. 7 Year 1983
No. 7 Tahun 1983 mengenai “Pajak regarding “Income Tax” has been revised for
Penghasilan” diubah untuk keempat kalinya the fourth time with Law No. 36 Year 2008.
dengan Undang-undang No. 36 Tahun 2008. The revised Law stipulates changes in
Perubahan tersebut juga mencakup corporate tax rate from progressive tax rates to
perubahan tarif pajak penghasilan badan dari a single rate of 25% for fiscal year 2010
sebelumnya menggunakan tarif pajak onwards.
bertingkat menjadi tarif tunggal yaitu 25%
untuk tahun fiskal 2010 dan seterusnya.
102
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Pada tanggal 26 Maret 2015, Perusahaan On March 26, 2015, the Company received
menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Tax Underpayment Assessment Letter
Bayar (SKPKB) yang mengoreksi rugi fiskal (SKPKB) correcting fiscal loss for year 2013
tahun 2013 dari Rp5.400.051.721 menjadi from Rp5,400,051,721 to taxable income of
laba kena pajak sebesar Rp2.101.832.300, Rp2,101,832,300, which resulted in
yang mengakibatkan kekurangan underpayment of corporate income including
pembayaran pajak penghasilan badan penalty amounting to Rp1,571,763. The
beserta denda sebesar Rp1.571.763. underpayment of tax has been paid on
Kekurangan pajak tersebut telah dilunasi April 22, 2015.
pada tanggal 22 April 2015.
Pada tanggal 13 Juni 2016, DP menerima On June 13, 2016, DP received Underpayment
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar Tax Assessment Letter (SKPKB) from
(SKPKB) dari Direktorat Jenderal Pajak atas Directorate General of Tax for income tax
pajak penghasilan pasal 21,23,29,4(2) dan article 21,23,29,4(2) and VAT for fiscal year
PPN untuk tahun pajak 2012 sejumlah 2012 amounting to Rp9,035,673,784 (including
Rp9.035.673.784 (termasuk denda). penalties). The underpayment of tax has been
Kekurangan pajak tersebut telah dilunasi paid on July 12, 2016.
pada tanggal 12 Juli 2016.
Pada tanggal 16 Maret 2016, KDU menerima On March 16, 2016, NDI received
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar Underpayment Tax Assessment Letter
(SKPKB) dari Direktorat Jenderal Pajak atas (SKPKB) from Directorate General of Tax for
pajak penghasilan pasal 21,23,29, 4(2) dan income tax article 21,23,29, 4(2) and VAT for
PPN untuk tahun pajak 2013 sejumlah fiscal year 2013 amounting to
Rp4.222.232.241 (termasuk denda) Rp4,222,232,241 (including penalties) The
Kekurangan pajak tersebut telah dilunasi underpayment of tax has been paid on
pada tanggal 15 April 2016. April 15, 2016.
Pada tahun 2016, Grup berpartisipasi dalam In 2016, the Group participated in the Tax
Program Pengampunan Pajak sesuai dengan Amnesty Program in accordance with Law
Undang-Undang Nomor 11 Tahun 2016 (“UU No.11 Year 2016 (“Tax Amnesty Law”). The
pengampunan Pajak”). Grup memperoleh Group obtained from Tax Office the Tax
dari Kantor Pajak Surat Keterangan Amnesty Certificate (SKPP) with the amounts
Pengampunan Pajak sebesar recognized as tax amnesty assets amounting
Rp3.867.616.500. Grup membayar tebusan to Rp3,687,616,500, respectively. The Group
sebesar Rp78.414.545. paid a compensation amounting to
Rp78,414,545.
103
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Pada tahun 2016, Group telah In 2016, the Group has written-off its estimated
menghapusbukukan taksiran tagihan pajak claim for income tax refund amounting to
penghasilan sebesar Rp3.028.057.065, yang Rp3,028,057,065, which was charged to
dibebankan pada laba rugi konsolidasi tahun current year consolidated profit or loss, in
berjalan, sehubungan dengan partisipasi relation with the Group’s participation in the
Group dalam Progam Pengampunan Pajak. Tax Amnesty Program.
25. MODAL SAHAM DAN TAMBAHAN MODAL 25. SHARE CAPITAL AND ADDITIONAL PAID-IN
DISETOR CAPITAL
Susunan pemegang saham pada tanggal Details of shareholders as of December 31, 2016
31 Desember 2016 berdasarkan catatan yang based on records maintained by PT Kustodian
dibuat oleh PT Kustodian Sentral Efek Indonesia, Sentral Efek Indonesia, the share administrator, are
biro administrasi efek, adalah sebagai berikut: as follows:
2016
Lembar Saham/
Number of
Shares Rp %
Ditempatkan dan disetor penuh 4.272.964.279 427.296.427.900 100,00 Issued and fully paid
104
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
25. MODAL SAHAM DAN TAMBAHAN MODAL 25. SHARE CAPITAL AND ADDITIONAL PAID-IN
DISETOR (lanjutan) CAPITAL (continued)
Susunan pemegang saham pada tanggal Details of shareholders as of December 31, 2015
31 Desember 2015 berdasarkan catatan yang based on records maintained by PT Kustodian
dibuat oleh PT Kustodian Sentral Efek Indonesia, Sentral Efek Indonesia, the share administrator, are
biro administrasi efek, adalah sebagai berikut: as follows:
2015
Lembar Saham/
Number of
Shares Rp %
Ditempatkan dan disetor penuh 4.272.964.279 427.296.427.900 100,00 Issued and fully paid
Rincian tambahan modal disetor adalah sebagai The detail of additional paid-in capital is as follows:
berikut:
2016 2015
Kepentingan nonpengendali atas aset neto entitas Non-controlling interest in Subsidiaries’ net assets
anak adalah sebagai berikut: are as follows:
2016 2015
105
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
2016 2015
Tidak ada pendapatan neto dari pelanggan yang There are no net revenues from a single customer in
melebihi 10% dari jumlah pendapatan neto excess of 10% of the total consolidated net
konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada revenues for the years ended December 31, 2016
tanggal-tanggal 31 Desember 2016 dan 2015. and 2015.
2016 2015
Tidak ada pembelian dari pemasok yang melebihi There are no purchases from a single supplier in
10% dari jumlah pembelian neto konsolidasian excess of 10% of the total consolidated net
untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal purchases for the years ended December 31, 2016
31 Desember 2016 dan 2015. and 2015.
2016 2015
Beban Penjualan: Selling Expenses:
Pemasaran 25.382.675.677 21.134.714.601 Marketing
Lain-lain 647.731.424 552.990.876 Others
Sub-total 26.030.407.101 21.687.705.477 Sub-total
106
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
2016 2015
Beban Umum dan Administrasi: General and Administrative
Expenses:
Grup memberikan imbalan kerja jangka panjang The Group provides long-term employee benefits
kepada karyawan sesuai dengan imbalan to its employees in accordance benefits under
berdasarkan Undang-undang Ketenagakerjaan Labor Law No. 13/2003 (Law No. 13/2003). The
No. 13/2003 (UU No. 13/2003). Tabel berikut following tables summarize the components of net
menyajikan komponen dari beban imbalan neto benefits expense recognized in the consolidated
yang diakui dalam laporan laba rugi dan statements of profit or loss and other
penghasilankomprehensif lain konsolidasian dan comprehensive income and the amounts
jumlah yang diakui dalam laporan posisi recognized in the consolidated statements of
keuangan konsolidasian untuk liabilitas diestimasi financial position for the estimated liabilities for
imbalan kerja yang dihitung oleh PT Emeral Delta employees’ benefits as calculated by an
Consulting, aktuaris independen untuk tahun yang independent actuary, PT Emeral Delta Consulting
berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2016 for the years ended December 31, 2016 and 2015,
dan 2015, berdasarkan laporannya tanggal in its reports dated March 15, 2017 and March 11,
15 Maret 2017 dan 11 Maret 2016. 2016, respectively.
107
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Perhitungan aktuaris menggunakan metode The actuarial calculation used the “Projected Unit
“Projected Unit Credit” dengan asumsi-asumsi Credit” method which utilized the following
sebagai berikut: assumptions:
2016 2015
Tingkat Bunga Aktuaria 8,29-8,48% per Tahun/per Annum 8,21-8,97% per Tahun/per Annum Actuarial Discount Rate
Tingkat Kematian TMI 2011 TMI 2011 Mortality Rate
Kenaikan Gaji Wages and
dan Upah 7-10% per Tahun/per Annum 7-10% per Tahun/per Annum Salaries Increase
Umur Pensiun 55 Tahun/Years 55 Tahun/Years Retirement Age
Tingkat Cacat 5% dari Tingkat Kematian/ 5% dari Tingkat Kematian/ Disability Rate
from Mortality Rate from Mortality Rate
Tabel berikut ini menyajikan komponen beban The following tables summarize the components of
neto dan liabilitas imbalan kerja neto Grup. net employee benefits expense and liabilities of the
Group.
Perubahan dalam liabilitas imbalan kerja untuk The movements in the employee benefits
tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal liability for the years ended as of
31 Desember 2016 dan 2015, adalah sebagai December 31, 2016 and 2015, are as follows:
berikut:
2016 2015
Saldo awal 19.502.135.010 18.081.210.380 Beginning balance
Beban imbalan kerja (Catatan 29) 5.832.583.285 5.020.155.801 Employee benefits expense (Note 29)
Transfer - 4.987.240 Transfer
Pengukuran kembali (470.870.375) (2.039.659.497) Remeasurement
Pembayaran manfaat (930.323.100) (1.564.558.914) Benefit paid
Kontribusi manfaat (540.001.000) - Contributions benefit
Saldo akhir 23.393.523.820 19.502.135.010 Ending balance
108
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
30. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 30. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
d. Perubahan atas nilai kini liabilitas imbalan d. The movements in the present value of
pasti defined benefit obligation
2016 2015
Saldo awal 19.502.135.010 18.081.210.380 Beginning balance
Biaya jasa kini 3.601.608.512 3.708.349.860 Current service cost
Biaya bunga 1.713.100.089 1.610.884.686 Interest expense
Biaya jasa lalu dan keuntungan
dan kerugian yang timbul dari Past service cost and gains and
penyelesaian 448.445.706 - losses on settlements
Transfer - 4.987.240 Transfer
Pembayaran manfaat (1.218.629.173) (1.564.558.914) Benefit paid
24.046.660.144 21.840.873.252
Mutasi nilai wajar aset program selama tahun Movements in the fair value of the plan asstes in
berjalan adalah sebagai berikut: the current year were as follows:
2016 2015
Iuran pekerja 540.001.000 - Employee’s contributions
Pembayaran dari program : Payment from plans:
Pembayaran benefit (288.306.073) - Benefit payment
Kerugian (keuntungan) aktuarial Actuarial losses (gain)
- aset program 4.102.755 - - plan assets
Total 255.797.682 - Total
Analisa sensitivitas untuk risiko tingkat diskonto Sensitivity analysis for discount rate risk
Pada tanggal 31 Desember 2016, jika tingkat As of December 31, 2016, if the discount rate is
diskonto meningkat sebesar 1 persen dengan one percent higher with all other variables held
semua variabel konstan, maka liabilitas imbalan constant, the employee benefits liability would have
kerja lebih rendah sebesar Rp1.766.864.607, been Rp1,766,864,607 lower, while if the discount
sedangkan jika tingkat diskonto menurun rate is lower one percent, the employee benefits
1 persen, maka liabilitas imbalan kerja lebih tinggi liability would have been Rp1,883,342,965 higher.
sebesar Rp1.883.342.965.
Analisa sensitivitas untuk risiko tingkat kenaikan Sensitivity analysis for salary increment rate risk
gaji
Pada tanggal 31 Desember 2016, jika tingkat As of December 31, 2016, if the salary increment
kenaikan gaji meningkat sebesar 1 persen dengan rate is one percent higher with all other variables
semua variabel konstan, maka liabilitas imbalan held constant, the employee benefits liability would
kerja lebih tinggi sebesar Rp1.231.084.454, have been Rp1,231,084,454 higher, while if the
sedangkan jika tingkat kenaikan gaji menurun salary increment rate is lower one percent, the
1 persen, maka liabilitas imbalan kerja lebih employee benefits liability would have been
rendah sebesar Rp1.386.711.759. Rp1,386,711,759 lower.
109
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
30. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 30. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
Analisa sensitivitas untuk risiko tingkat kenaikan Sensitivity analysis for salary increment rate risk
gaji (lanjutan) (continued)
Manajemen Grup telah mereviu asumsi yang The management of the Group has reviewed the
digunakan dan berpendapat bahwa asumsi assumptions used and agrees that these
tersebut sudah memadai. Manajemen assumptions are adequate. Management believes
berkeyakinan bahwa liabilitas imbalan kerja that the liability for employee benefits is sufficient to
tersebut telah memadai untuk menutupi liabilitas cover the Group’s liability for its employee benefits.
imbalan kerja Grup.
Analisis jatuh tempo dari liabilitas imbalan kerja The maturity analysis of employee benefit liabilities
pada tanggal 31 Desember 2016 adalah sebagai as of December 31, 2016 is as follows:
berikut:
Lebih dari
Sampai dengan 10 tahun/
1 tahun/ 1 - 5 tahun/ 5 - 10 tahun/ More than Total/
Up to 1 year years years 10 years Total
Liabilitas imbalan kerja 1.226.472.822 6.370.108.231 6.451.302.308 9.345.640.459 23.393.523.820 Employee benefits liabilities
Grup mengadakan perjanjian-perjanjian penting The Group has the following significant
sebagai berikut: agreements:
Kompensasi yang diterima oleh IPA untuk tahun The compensation which was received by IPA for
yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember the years ended December 31, 2016 and 2015,
2016 dan 2015 adalah masing-masing sebesar amounted to Rp4,967,267,278 and
Rp4.967.267.278 dan Rp5.500.000.000 dan Rp5,500,000,000 respectively, and recorded as
dicatat sebagai bagian dari "Beban Usaha - part of "Operating Expenses - Selling Expenses" in
Beban Penjualan" dalam laporan laba rugi dan the consolidated statements of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. other comprehensive income.
Pada tanggal 14 Februari 2011, DMT melakukan On February 14, 2011, DMT entered into a
perjanjian kerjasama penyelenggaraan Jatim Fair cooperation agreement for the Jatim Fair with PT
dengan PT Hardayawidya Graha (HWG). HWG Hardayawidya Graha (HWG), whereby HWG is
diwajibkan untuk menyediakan tempat obliged to provide the venue and funds for the
pelaksanaan pameran dan menyediakan exhibition and DMT is obliged to carry out various
dana untuk pameran sedangkan DMT diwajibkan jobs related to the preparation and implementation
untuk melaksanakan seluruh kegiatan pameran of exhibition activities undertaken including the
termasuk pemasarannya. Keuntungan bersih marketing activity. The net profits and net losses
yang didapat dan kerugian bersih yang diderita suffered in the implementation of the cooperation
dalam pelaksanaan kerjasama diterima dan received and borne by each party is 50%.
ditanggung oleh masing-masing pihak sebesar
50%.
110
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT Debindo Mitra Tama (DMT) (lanjutan) PT Debindo Mitra Tama (DMT) (continued)
Berdasarkan Akta No. 3 Notaris Widio Rahardjo, Based on Notarial Deed No. 3 of Widio Rahardjo,
SH., tanggal 9 Agustus 2016, perjanjian SH., dated August 9 2016, the cooperation
kerjasama ini diperpanjang sampai dengan agreement is extended until December 31, 2018.
tanggal 31 Desember 2018.
Keuntungan bersih yang diperoleh oleh DMT The net profit earned by DMT amounted
masing-masing sebesar Rp970.904.852 dan Rp970,904,852 and Rp1,435,704,854, for the years
Rp1.435.704.854 untuk tahun yang berakhir pada ended December 31, 2016 and 2015, respectively,
tanggal-tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 dan and recorded as part of "Revenue - Event
dicatat sebagai "Pendapatan - Penyelenggara Organizer" in the consolidated statements of profit
Acara" dalam laporan laba rugi dan penghasilan or loss and other comprehensive income.
komprehensif lain konsolidasian.
Pada tanggal 16 Desember 2009, KDU On December 16, 2009, KDU entered into a
melakukan perjanjian kerjasama dengan PT cooperation agreement with PT Menara Visi
Menara Visi Commerce (MVC), dimana kedua Commerce (MVC), whereas both parties agreed to
belah pihak sepakat untuk saling bekerjasama work together by forming Jakarta Wedding Festival
dengan membentuk kerja sama operasional and Wedding Celebration Festival operational
Jakarta Wedding Festival dan Wedding cooperative (jointly referred to as KSO Wedding
Celebration Festival (bersama-sama disebut KSO Festival) with the amount of working capital of each
Wedding Festival) dengan besarnya modal kerja party is 50%.
masing-masing pihak 50%.
Para pihak sepakat untuk saling The parties agreed to coordinate with each other in
berkoordinasi dalam melaksanakan berbagai carrying out various jobs related to the preparation
macam pekerjaan yang berkaitan dengan and implementation of the Wedding Festival
persiapan dan pelaksanaan penyelenggaraan organization for a period of 4 (four) years
Wedding Festival selama jangka waktu 4 (empat) commencing from the year 2010. The cooperation
tahun terhitung sejak tahun 2010. Perjanjian ini agreement has been extended until 2018.
telah diperpanjang sampai dengan 2018.
Perjanjian kerjasama tersebut dapat diperpanjang The cooperation agreement can be renewed again
lagi atas persetujuan keduabelah pihak. with the approval of both parties. The net profits
Keuntungan bersih yang didapat dan kerugian and net losses suffered in the implementation of
bersih yang diderita dalam pelaksanaan the cooperation received and borne by each party
kerjasama diterima dan ditanggung oleh masing- is 50%.
masing pihak sebesar 50%.
Keuntungan yang didapat oleh KDU The income earned by KDU amounted to
adalah sebesar Rp2.198.070.582 dan Rp2,198,070,582 and Rp4,799,272,544, for the
Rp4.799.272.544 masing-masing untuk tahun years ended December 31, 2016 and 2015,
yang berakhir pada tanggal-tanggal respectively, and recorded as part of "Revenue -
31 Desember 2016 dan 2015 dan dicatat sebagai Event Organizer" in the consolidated statements of
bagian "Pendapatan - Penyelenggara Acara" profit or loss and other comprehensive income.
dalam laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian.
111
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Perjanjian Kerja Sama Bangun, Guna dan Build, Operate and Transfer Agreements
Serah
Pada tanggal 28 Oktober 2009, GMU dan On October 28, 2009, GMU and Haji
Haji Djalaludin Sayuti (alm.) mengadakan Djalaludin Sayuti (deceased) entered into
perjanjian kerja sama pembangunan, build, operate and transfer agreement of Hotel
pengelolaan dan penyerahan Hotel Amaris Amaris Bandara (BGS Bandara). Based on the
Bandara (BGS Bandara). Dalam perjanjian- agreements, GMU will build hotel building on
perjanjian tersebut dinyatakan bahwa GMU the land owned by Haji Djalaludin Sayuti
bertanggung jawab untuk mendirikan (deceased) covering 2,022 square meters
bangunan hotel di atas tanah milik Haji located at Jl. Husein Sastranegara, Benda,
Djalaludin Sayuti (alm.) seluas 2.022 meter Tangerang, Banten.
persegi yang terletak di Jl. Husein
Sastranegara, Benda, Tangerang, Banten.
Setelah pembangunan hotel selesai, GMU After the construction is completed, GMU has
berhak mengelola, menggunakan dan rights to operate and use the buildings
memanfaatkannya untuk kegiatan perhotelan including its supporting facilities for 18 years
berikut fasilitasnya selama 18 tahun sejak after the hotel operation commenced
hotel mulai dioperasikan (20 Maret 2010). (March 20, 2010). This agreement can be
Perjanjian ini dapat diperpanjang dengan extended with the terms and conditions agreed
syarat dan ketentuan yang akan disepakati by both parties. At the end of this agreement,
oleh kedua belah pihak. Setelah berakhirnya the hotel buidlings including its facilities will be
perjanjian ini, bangunan hotel berikut transferred and owned by Haji Djalaludin
fasilitasnya akan diserahkan dan menjadi Sayuti (deceased).
milik Haji Djalaludin Sayuti (alm.).
Selama jangka waktu pengelolaan, GMU During the operation period, GMU will pay
akan memberikan kompensasi sebesar compensation totaling Rp1,500,000,000 for
Rp1.500.000.000 untuk tahun kesatu sampai first year until sixth year, and thereafter, GMU
dengan tahun keenam, dan Rp20.000.000 will pay Rp20,000,000 per month from the
per bulan untuk tahun ketujuh sampai dengan seventh year until the end of operating period,
berakhirnya jangka waktu pengelolaan in which the compensation will increase 10%
dimana kompensasi tersebut akan meningkat anually.
sebesar 10% setiap tahun.
Berdasarkan Akta Notaris Sri Irmiati, S.H., Based on the Notarial Deed No. 5
M.Kn. No. 5 tanggal 13 Desember 2012, of Sri Irmiati, S.H., M.Kn. dated
GMU mengadakan perjanjian penerimaan December 13, 2012, GMU entered into an
dan pengambilalihan hak dan kewajiban acceptance and transfer rights and obligations
dalam perjanjian BGS Bandara dari Haji of the BGS Bandara agreement from Haji
Djalaluddin Sayuti (alm.) kepada ahli Djalaluddin Sayuti (deceased) to his heirs,
warisnya yaitu Fahmi Elizar, Nur Afnita Yanti, Fahmi Elizar, Nur Afnita Yanti, Yuli Riska and
Yuli Riska dan Rahmi Yulianti. Rahmi Yulianti.
112
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Perjanjian Kerja Sama Bangun, Guna dan Build, Operate and Transfer Agreements
Serah (lanjutan) (continued)
PT Graha Multi Utama (GMU) (lanjutan) PT Graha Multi Utama (GMU) (continued)
Beban sewa tanah untuk tahun yang berakhir Land rental expenses for the years ended
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2016 dan December 31, 2016 and 2015 amounted to
2015 adalah masing-masing sebesar Rp180,000,000 and Rp250,000,000,
Rp180.000.000 dan Rp250.000.000 dan respectively, and were recorded as part of
dicatat sebagai bagian dari “Beban Pokok “Cost of Revenues - Land Rental” in the
Pendapatan - Sewa Tanah” pada laporan consolidated statements of profit or loss and
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain other comprehensive income.
konsolidasian.
Pada tanggal 7 April 2011, GMU dan Mariati, On April 7, 2011, GMU and Mariati, a related
pihak berelasi, mengadakan perjanjian kerja party, entered into build, operate and transfer
sama pembangunan, pengelolaan dan agreement of Hotel Amaris Panglima Polim 2.
penyerahan Hotel Amaris Panglima Polim 2. Based on the agreements, GMU will build
Dalam perjanjian-perjanjian tersebut hotel building on the land owned by Mariati
dinyatakan bahwa GMU bertanggung jawab covering 358 square meters located at Jl.
untuk mendirikan bangunan hotel di atas Panglima Polim Raya No. 101, Kebayoran
tanah milik Mariati seluas 358 meter persegi Baru, South Jakarta.
yang terletak di Jl. Panglima Polim Raya No.
101, Kebayoran Baru, Jakarta Selatan.
Setelah pembangunan hotel selesai, GMU After the construction is completed GMU has
berhak mengelola, menggunakan dan rights to operate and use the buildings
memanfaatkannya untuk kegiatan perhotelan including its supporting facilities for 25 years
berikut fasilitasnya selama 25 tahun sejak after the hotel and supporting facility
hoteldan fasilitas pendukung mulai beroperasi commenced its operation (May 27, 2012). This
(27 Mei 2012). Perjanjian ini dapat agreement can be extended with the terms
diperpanjang dengan syarat dan ketentuan and conditions agreed by both parties. At the
yang akan disepakati oleh kedua belah pihak. end of this agreement, the hotel buildings
Setelah berakhirnya perjanjian ini, bangunan including its facilities will be transferred and
hotel berikut fasilitasnya akan diserahkan dan owned by Mariati.
menjadi milik Mariati.
Selama jangka waktu pengelolaan, GMU During the operation period, GMU will pay
akan memberikan kompensasi kepada Mariati compensation to Mariati totaling 5% of total
setiap tahunnya sebesar 5% dari pendapatan revenue per year until the end of operating
usaha per tahun sampai dengan berakhirnya period, in which the compensation will paid in
jangka waktu pengelolaan, dimana every 3 months.
kompensasi tersebut dibayarkan setiap 3
bulan sekali.
113
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Perjanjian Kerja Sama Bangun, Guna dan Build, Operate and Transfer Agreements
Serah (lanjutan) (continued)
PT Graha Multi Utama (GMU) (lanjutan) PT Graha Multi Utama (GMU) (continued)
b. Hotel Amaris Panglima Polim 2 (lanjutan) b. Hotel Amaris Panglima Polim 2 (continued)
Beban sewa tanah untuk tahun yang berakhir Land rental expenses for the years ended
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2016 dan December 31, 2016 and 2015 amounted to
2015 masing-masing sebesar Rp153.950.339 Rp153,950,339 and Rp233,066,451,
dan Rp233.066.451 dan dicatat sebagai respectively, and were recorded as part of
bagian dari “Beban Pokok Pendapatan - “Cost of Revenues - Land Rental” in the
Sewa Tanah” pada laporan laba consolidated statements of profit or loss and
rugi dan penghasilan komprehensif lain other comprehensive income.
konsolidasian.
Berdasarkan Akta Notaris I Gusti Putu Anom Based on Notarial Deed No. 32 of I Gusti Putu
Kerti, S.H. No. 32 tanggal 13 Desember 2012, Anom Kerti, S.H. dated December 13, 2012, GAB,
GAB, Entitas Anak, mengadakan perjanjian sewa a Subsidiary, entered into land rental agreement
menyewa tanah dengan I Wayan Daryana dan I with I Wayan Daryana and I Ketut Sukarta for total
Ketut Sukarta atas tanah seluas 4.650 meter land area of 4,650 square meters (SHM No. 230)
persegi (SHM No. 230) yang terletak di Benoa, which is located at Benoa, South Kuta, Badung,
Kuta Selatan, Badung, Bali. Jangka waktu sewa Bali. Rental period is 30 years starting from
selama 30 tahun yang dimulai pada tanggal December 13, 2012 until December 12, 2042.
13 Desember 2012 sampai dengan GAB rented this land for Hotel Santika Benoa
12 Desember 2042. GAB menyewa tanah ini project.
untuk proyek Hotel Santika Benoa.
Berdasarkan Akta Notaris I Gusti Putu Anom Based on Notarial Deed No. 2 of I Gusti Putu
Kerti, S.H. No. 2 tanggal 2 Agustus 2013, GAB, Anom Kerti, S.H. dated August 2, 2013, GAB, a
Entitas Anak, mengadakan perjanjian sewa Subsidiary, entered into additional land rental
menyewa tanah tambahan dengan I Wayan agreement with I Wayan Daryana and
Daryana dan I Ketut Sukarta atas tanah seluas I Ketut Sukarta for total land area of 775 square
775 meter persegi (SHM No. 230) yang terletak di meters (SHM No. 230) which is located at Benoa,
Benoa, Kuta Selatan, Badung, Bali. Jangka waktu South Kuta, Badung, Bali. Rental period is 29
sewa selama 29 tahun, 3 bulan dan 12 hari. GAB years, 3 months and 12 days. GAB rented this
menyewa tanah ini untuk proyek Hotel Santika land for Hotel Santika Benoa project.
Benoa.
Masa sewa dapat diperpanjang kembali selama The lease period can be extended for another 20
20 tahun berikutnya. Apabila masa sewa years. If the lease period will be extended after
diperpanjang kembali maka setelah akhir masa lease period, the building and its contents become
sewa, bangunan dan segala isinya menjadi milik the property of lessor. If the lease period has
pihak pemberi sewa. Jika masa sewa sudah expired and will not be extended, the lessee must
berakhir dan tidak diperpanjang maka penyewa return the land in original conditions.
diwajibkan menyerahkan tanah seperti dalam
keadaan semula.
114
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Perjanjian Kerja Sama Bangun, Guna dan Build, Operate and Transfer Agreements
Serah (lanjutan) (continued)
Jumlah uang sewa yang disepakati untuk jangka The agreed rental rate for 30 years and 29 years,
waktu 30 tahun dan 29 tahun, 3 bulan, 12 hari 3 months, 12 days are Rp6,277,500,000 and
adalah masing-masing sebesar Rp6.277.500.000 Rp1,050,937,500, respectively. As of December
dan Rp1.050.937.500. Pada tanggal-tanggal 31, 2016 and 2015, the carrying amount of
31 Desember 2016 dan 2015, nilai tercatat sewa prepaid land rental amounted to Rp6,351,936,438
tanah dibayar dimuka masing-masing sebesar and Rp6,597,004,024, respectively, and were
Rp6.351.936.438 dan Rp6.597.004.024 dan presented as part of “Prepaid Land Rental” in the
dicatat sebagai bagian dari “Beban Sewa Tanah consolidated statements of financial position (Note
Dibayar Dimuka” pada laporan posisi keuangan 24).
konsolidasian (Catatan 24).
Beban sewa tanah untuk tahun yang berakhir Land rental expenses for the years ended
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2016 dan December 31, 2016 and 2015 amounted
2015 adalah masing-masing sebesar to Rp245,067,586 and Rp245,984,256,
Rp245.067.586 dan Rp245.984.256 dan dicatat respectively, and were recorded as part of
sebagai bagian dari “Beban Operasional - Sewa “Operational Expenses - Land Rental” in the
Tanah” pada laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statements of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian. comprehensive income.
Berdasarkan Akta Notaris I Gusti Putu Anom Based on Notarial Deed No. 10 of I Gusti
Kerti, S.H. No. 10 tanggal 10 Januari 2011, Putu Anom Kerti, S.H. dated
PT Griya Nusa Kencana (GNK), Entitas Anak, January 10, 2011, PT Griya Nusa Kencana
mengadakan perjanjian sewa menyewa tanah (GNK), a Subsidiary, entered into land rental
dengan Ni Luh Suyati, I Nyoman Gede agreement with Ni Luh Suyati, I Nyoman
Triyasa dan I Ketut Arya Darmawan atas Gede Triyasa and I Ketut Arya Darmawan for
tanah seluas 6.000 meter persegi (SHM No. total land area of 6,000 square meters (SHM
12676) yang terletak di Benoa, Kuta Selatan, No. 12676) which is located at Benoa, South
Badung, Bali. Jangka waktu sewa selama Kuta, Badung, Bali. Rental period is 30 years
30 tahun yang dimulai pada tanggal starting from January 10, 2011 until
10 Januari 2011 sampai dengan 10 Januari January 10, 2041. GNK rented this land for
2041. GNK menyewa tanah ini untuk Hotel Santika Siligita building.
bangunan Hotel Santika Siligita.
Masa sewa dapat diperpanjang kembali The lease period can be extended for another
selama 20 tahun berikutnya dengan harga 20 years with the rental rate agreed in
sewa yang disepakati sesuai dengan accordance with the independent appraisal
penilaian appraisal independen. Apabila report. If the lease period will be extended
masa sewa diperpanjang kembali maka after lease period, the building and its
setelah akhir masa sewa, bangunan dan contents become the property of lessor. If the
segala isinya menjadi milik pihak pemberi lease period has expired and will not be
sewa. Jika masa sewa sudah berakhir dan extended, the lessee must return the land in
tidak diperpanjang maka penyewa diwajibkan original conditions.
menyerahkan tanah seperti dalam keadaan
semula.
115
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Perjanjian Kerja Sama Bangun, Guna dan Build, Operate and Transfer Agreements
Serah (lanjutan) (continued)
Jumlah uang sewa yang disepakati untuk The agreed rental rate for 30 years is
jangka waktu 30 tahun adalah sebesar Rp5,400,000,000. As of December 31, 2016
Rp5.400.000.000. Pada tanggal-tanggal and 2015, the carrying amount of prepaid
31 Desember 2016 dan 2015, nilai tercatat land rental amounted to Rp4,320,000,000
sewa tanah dibayar dimuka masing-masing and Rp4,500,000,000, respectively, and were
sebesar Rp4.320.000.000 dan recorded as part of “Prepaid Land Rental” in
Rp4.500.000.000 dan dicatat sebagai bagian the consolidated statements of financial
dari akun “Beban Sewa Tanah Dibayar position (Note 24).
Dimuka” pada laporan posisi keuangan
konsolidasian (Catatan 24).
Beban sewa tanah untuk tahun yang berakhir Land rental expenses for the years ended
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2016 dan December 31, 2016 and 2015 amounted to
2015 masing-masing sebesar Rp180.000.000 Rp180,000,000 and Rp180,000,000,
dan Rp180.000.000 dicatat sebagai bagian respectively, and were recorded as part of
dari “Beban Pokok Pendapatan - Sewa “Cost of Revenues - Land Rental” in the
Tanah” pada laporan laba rugi dan consolidated statements of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. other comprehensive income.
Berdasarkan Akta Notaris I Gusti Putu Anom Based on land rental agreement which was
Kerti, S.H. No. 12 tanggal 20 Juli 2011, GNK legalized by Notarial Deed No. 12 of I Gusti
mengadakan perjanjian sewa menyewa tanah Putu Anom Kerti, S.H. dated July 20, 2011,
dengan Ni Luh Suyati, I Nyoman Gede GNK entered into land rental agreement with
Triyasa dan I Ketut Arya Darmawan atas Ni Luh Suyati, I Nyoman Gede Triyasa and I
tanah seluas 227 meter persegi (SHM Ketut Arya Darmawan for total land area of
No. 12677) yang terletak di Benoa, Kuta 227 square meters (SHM No. 12677) which is
Selatan, Badung, Bali. Jangka waktu sewa located at Benoa, South Kuta, Badung, Bali.
selama 29 tahun, 5 bulan dan 21 hari yang Rental period is 29 years 5 months and 21
dimulai pada tanggal 20 Juli 2011 sampai days starting from July 20, 2011 until January
dengan 10 Januari 2041. GNK menyewa 10, 2041. GNK rented this land for Hotel
tanah ini untuk bangunan Hotel Santika Santika Siligita building.
Siligita.
Masa sewa dapat diperpanjang kembali The lease period can be extended for another
selama 20 tahun berikutnya dengan harga 20 years with the rental rate agreed in
sewa yang disepakati sesuai dengan accordance with the independent appraisal
penilaian appraisal independen. Apabila report. If the lease period will be extended
masa sewa diperpanjang kembali maka after lease period, the building and its
setelah akhir masa sewa, bangunan dan contents become the property of lessor. If the
segala isinya menjadi milik pihak pemberi lease period has expired and will not be
sewa. Jika masa sewa sudah berakhir dan extended, the lessee must return the land in
tidak diperpanjang maka penyewa diwajibkan original conditions.
menyerahkan tanah seperti dalam keadaan
semula.
116
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Perjanjian Kerja Sama Bangun, Guna dan Build, Operate and Transfer Agreements
Serah (lanjutan) (continued)
Jumlah uang sewa yang disepakati untuk The agreed rental rate for the period above is
jangka waktu di atas adalah sebesar Rp204,300,000. As of December 31, 2016
Rp204.300.000. Pada tanggal 31 Desember and 2015, the carrying amount of prepaid
2016 dan 2015, nilai tercatat sewa tanah land rental amounted to Rp166,787,285 and
dibayar dimuka masing-masing sebesar Rp173,712,702, respectively, and were
Rp166.787.285 dan Rp173.712.702 dan recorded as part of “Prepaid Land Rental” in
dicatat sebagai bagian dari akun “Beban the consolidated statements of financial
Sewa Tanah Dibayar Dimuka” pada laporan position (Note 24).
posisi keuangan konsolidasian (Catatan 24).
Beban sewa tanah untuk tahun yang berakhir Land rental expenses for the years ended
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2016 dan December 31, 2016 and 2015 amounted to
2015 masing-masing sebesar Rp6.925.417 Rp6,925,417 and Rp6,925,426, respectively,
dan Rp6.925.426 dan dicatat sebagai bagian and were recorded as part of “Cost of
dari “Beban Pokok Pendapatan - Sewa Revenues - Land Rental” in the consolidated
Tanah” pada laporan labarugi dan statements of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. comprehensive income.
Berdasarkan Akta Notaris I Gusti Putu Anom Based on Notarial Deed No. 27 of I Gusti
Kerti, S.H. No. 27 tanggal 21 Maret 2011, Putu Anom Kerti, S.H. dated March 21, 2011,
GNK mengadakan perjanjian sewa menyewa GNK entered into land rental agreement with
tanah dengan I Wayan Catur (atas nama I Wayan Catur (on behalf of Warga Dadia
Warga Dadia Pasek Gelgel) atas tanah Pasek Gelgel) for total land area of 2,350
seluas 2.350 meter persegi (SHM No. 10157) square meters (SHM No. 10157) which is
yang terletak di Benoa, Kuta Selatan, located at Benoa, South Kuta, Badung, Bali.
Badung, Bali. Jangka waktu sewa selama Rental period is 30 years starting from
30 tahun yang dimulai pada tanggal 21 Maret March 21, 2011 until March 21, 2041. GNK
2011 sampai dengan 21 Maret 2041. GNK rented this land for Hotel Amaris Pratama
menyewa tanah ini untuk bangunan Hotel building.
Amaris Pratama.
Masa sewa dapat diperpanjang kembali The lease period can be extended for another
selama 20 tahun berikutnya dengan harga 20 years with the rental rate agreed in
sewa yang disepakati sesuai dengan accordance with the independent appraisal
penilaian appraisal independen. Apabila report. If the lease period will be extended
masa sewa diperpanjang kembali maka after lease period, the building and its
setelah akhir masa sewa, bangunan dan contents become the property of lessor. If the
segala isinya menjadi milik pihak pemberi lease period has expired and will not be
sewa. Jika masa sewa sudah berakhir dan extended, the lessee must return the land in
tidak diperpanjang maka penyewa diwajibkan original conditions.
menyerahkan tanah seperti dalam keadaan
semula.
117
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Perjanjian Kerja Sama Bangun, Guna dan Build, Operate and Transfer Agreements
Serah (lanjutan) (continued)
Jumlah uang sewa yang disepakati untuk The agreed rental rate for 30 years is
jangka waktu 30 tahun adalah sebesar Rp1,974,000,000. As of December 31, 2016
Rp1.974.000.000. Pada tanggal and 2015, the carrying amount of prepaid
31 Desember 2016 dan 2015, nilai tercatat land rental amounted to Rp1,595,650,002
sewa tanah dibayar dimuka masing-masing and Rp1,661,450,000, respectively, and
sebesar Rp1.595.650.002 dan were recorded as part of “Prepaid Land
Rp1.661.450.000 dan dicatat sebagai bagian Rental” in the consolidated statements of
dari “Beban Sewa Tanah Dibayar Dimuka” financial position (Note 24).
pada laporan posisi keuangan konsolidasian
(Catatan 24).
Beban sewa tanah untuk tahun Land rental expenses for the years ended
yang berakhir pada tanggal-tanggal December 31, 2016 and 2015 amounting to
31 Desember 2016 dan 2015 masing-masing Rp65,799,998 and Rp65,800,000,
sebesar Rp65.799.998 dan Rp65.800.000 respectively, and were recorded as part of
dan dicatat sebagai bagian dari “Beban “Cost of Revenues - Land Rental” in the
Pokok Pendapatan - Sewa Tanah” pada consolidated statements of profit or loss and
laporan laba rugi dan penghasilan other comprehensive income.
komprehensif lain konsolidasian.
Berdasarkan Akta Notaris I Gusti Putu Anom Based on Notarial Deed No. 71 of I Gusti
Kerti, S.H. No. 71 tanggal 29 September Putu Anom Kerti, S.H. dated September 29,
2011, GNK mengadakan perjanjian sewa 2011, GNK entered into land rental
menyewa tanah dengan I Nyoman Mardana agreement with I Nyoman Mardana for total
atas tanah seluas 5.516 meter persegi (SHM land area of 5,516 square meters (SHM No.
No. 8605) yang terletak di Benoa, Kuta 8605) which is located at Benoa, South Kuta,
Selatan, Badung, Bali. Jangka waktu sewa Badung, Bali. Rental period is 30 years
selama 30 tahun yang dimulai pada tanggal starting from September 29, 2011 until
29 September 2011 sampai dengan September 29, 2041. GNK rented this land
29 September 2041. GNK menyewa tanah ini for Hotel Santika Pratama project.
untuk proyek Hotel Santika Pratama.
Masa sewa dapat diperpanjang kembali The lease period can be extended for another
selama 20 tahun berikutnya dengan harga 20 years with the rental rate agreed in
sewa yang disepakati sesuai dengan accordance with the independent appraisal
penilaian appraisal independen. Apabila report. If the lease period will be extended
masa sewa diperpanjang kembali maka after lease period, the building and its
setelah akhir masa sewa, bangunan dan contents become the property of lessor. If the
segala isinya menjadi milik pihak pemberi lease period has expired and will not be
sewa. Jika masa sewa sudah berakhir dan extended, the lessee must return the land in
tidak diperpanjang maka penyewa diwajibkan original conditions.
menyerahkan tanah seperti dalam keadaan
semula.
118
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Perjanjian Kerja Sama Bangun, Guna dan Build, Operate and Transfer Agreements
Serah (lanjutan) (continued)
Jumlah uang sewa yang disepakati untuk The agreed rental rate for 30 years is
jangka waktu 30 tahun adalah sebesar Rp5,129,880,000. As of December 31, 2016
Rp5.129.880.000. Pada tanggal 31 and 2015, the carrying amount of prepaid
Desember 2016 dan 2015, nilai tercatat sewa land rental amounting to Rp4,734,483,461
tanah dibayar dimuka masing-masing and Rp4,925,775,724, respectively, and were
sebesar Rp4.734.483.461 dan recorded as part of “Prepaid Land Rental” in
Rp4.925.775.724 dicatat sebagai bagian dari the consolidated statements of financial
“Beban Sewa Tanah Dibayar Dimuka” pada position (Note 24).
laporan posisi keuangan konsolidasian
(Catatan 24).
Beban sewa tanah untuk tahun yang berakhir Land rental expenses for the years ended
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2016 dan December 31, 2016 and 2015 amounted to
2015 masing-masing sebesar Rp191.292.263 Rp191,292,263 and Rp191,292,262,
dan Rp191.292.262 dan dicatat sebagai respectively and were recorded as part of
bagian dari “Beban Pokok Pendapatan - “Cost of Revenues - Land Rental” in the
Sewa Tanah” pada laporan laba consolidated statements of profit or loss and
rugi dan penghasilan komprehensif lain other comprehensive income.
konsolidasian.
Hotel Santika Sportsmall Kelapa Gading Hotel Santika Sportsmall Kelapa Gading
Pada tanggal 12 September 2012, PT Sima On September 12, 2012, PT Sima Graha Utama
Graha Utama (SGU), Entitas Anak, mengadakan (SGU), a Subsidiary, entered into land rental
perjanjian sewa menyewa tanah dengan PT agreement with PT Gamma Investa Lestari (GIL),
Gamma Investa Lestari (GIL) untuk menyewa to lease a parcel of land with total area of
sebidang tanah seluas 26.215 meter persegi yang 26,215 square meters, which is located at Jl.
terletak di Jl. Kelapa Nias Raya Blok HF 3, Kelapa Kelapa Nias Raya Blok HF 3, Kelapa Gading,
Gading, Jakarta Utara, untuk bangunan Hotel North Jakarta, for the building of Hotel Santika
Santika Sportsmall Kelapa Gading. Sportsmall Kelapa Gading.
Jangka waktu sewa adalah 18 tahun sejak hotel The rental period is 18 years since the hotel
beroperasi (November 2014) dan dapat started its operation (November 2014) and can be
diperpanjang dengan kesepakatan kedua pihak. extended based on agreement by both parties.
Harga sewa yang disepakati adalah sebesar 10% The agreed rental rate is 10% of monthly hotel’s
dari pendapatan hotel setiap bulan. revenue.
Jika mana sewa sudah berakhir dan tidak di If the lease period has expired and will not be
perpanjang, maka bangunan hotel berikut extended, the hotel buildings including its facilities
fasilitasnya akan diserahkan dan menjadi milik will be transferred and owned by GIL.
GIL.
119
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Perjanjian Kerja Sama Bangun, Guna dan Build, Operate and Transfer Agreements
Serah (lanjutan) (continued)
Hotel Santika Sportsmall Kelapa Gading (lanjutan) Hotel Santika Sportsmall Kelapa Gading
(continued)
SGU telah melakukan pembayaran uang sewa SGU paid the rental rate amounting
masing-masing sebesar Rp1.000.000.000, to Rp1,000,000,000, Rp500,000,000,
Rp500.000.000, Rp9.126.444.000 dan Rp9,126,444,000 and Rp15,000,000,000 in 2015,
Rp15.000.000.000 pada tahun 2015, 2014, 2013 2014, 2013 and 2012, respectively. As of
dan 2012. Pada tanggal 31 Desember 2016 dan December 31, 2016 and 2015, the carrying
2015, nilai tercatat sewa tanah dibayar dimuka amount of prepaid land rental amounted to
masing-masing sebesar Rp21.024.560.240 dan Rp21,024,560,240 and Rp23,434,901,083 and
Rp23.434.901.083 dan disajikan sebagai bagian were recorded as part of “Prepaid Land Rental” in
dari “Beban Sewa Tanah Dibayar Dimuka” pada the consolidated statements of financial position
laporan posisi keuangan konsolidasian (Catatan (Note 24). These prepayments of land rental are
24). Pembayaran uang muka sewa tanah ini amortized with the monthly rental rate based on
diamortisasi dengan kompensasi sewa bulanan the term as stated in the rental agreement.
berdasarkan ketentuan yang berlaku dalam
perjanjian sewa.
Beban sewa tanah untuk tahun yang berakhir Land rental expense for the years ended
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2016 December 31, 2016 and 2015 amounted to
dan 2015 masing-masing sebesar Rp2,651,374,936 and Rp2,111,495,449 and was
Rp2.651.374.936 dan Rp2.111.495.449 dan recorded as part of “Cost of Revenues - Land
dicatat sebagai bagian dari “Beban Pokok Rental” in the consolidated statement of profit or
Pendapatan - Sewa Tanah” pada laporan laba loss and other comprehensive income.
rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian.
a. Pada tanggal 28 Oktober 2009 dan a. On October 28, 2009 and November 23,
23 November 2011, GMU mengadakan 2011, GMU entered into hotel operation
perjanjian pengelolaan hotel dengan PT agreement with PT Amaris International
Amaris International Management (AIM), Management (AIM), a related party, to
pihak berelasi, untuk mengatur dan manage and operate the hotel under the
mengelola hotel dengan nama Hotel Amaris name Hotel Amaris Bandara and Panglima
Bandara dan Panglima Polim 2 selama 10 Polim 2 for 10 years since the hotel
tahun sejak hotel diserahkan untuk dikelola transferred (March 20, 2010 and May 27,
(20 Maret 2010 dan 27 Mei 2012). 2012).
Pembagian imbalan (biaya dasar, biaya Fees paid (basic fee, incentive fee and
insentif dan biaya trademark) berdasarkan trademark fee) are based on certain
persentase tertentu dari pendapatan dan laba percentages of the hotel’s revenue and gross
operasi kotor hotel sesuai dengan perjanjian. operating profit in accordance with the
Sehubungan dengan perjanjian tersebut, agreement. In connection with the
GMU juga membayar kompensasi bulanan agreement, GMU also paid fixed monthly
tetap (biaya operasi) berdasarkan tagihan compensation (operation fee) based on
dari AIM. invoice from AIM.
120
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Beban jasa pengelolaan hotel untuk tahun Hotel management fees for the years ended
yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 December 31, 2016 and 2015 amounted to
Desember 2016 dan 2015 masing-masing Rp983,527,706 and Rp1,317,906,566,
sebesar Rp983.527.706 dan respectively, and were recorded as part of
Rp1.317.906.566 dan dicatat sebagai bagian “Cost of Revenues - Hotel Management Fee”
dari ”Beban Pokok Pendapatan - Jasa in the consolidated statements of profit or
Pengelolaan Hotel” pada laporan laba rugi loss and other comprehensive income.
dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian.
b. Pada tanggal 17 Januari 2012, GMU b. On January 17, 2012, GMU entered into hotel
mengadakan perjanjian pengelolaan hotel operation agreement with PT Santika Mitra
dengan PT Santika Mitra Samaya (SMS), Samaya (SMS), a related party, to manage
pihak berelasi, untuk mengatur dan and operate the hotel under the name Hotel
mengelola hotel dengan nama Hotel Santika Santika Cikarang for 10 years since the hotel
Cikarang selama 10 tahun sejak hotel transferred (March 1, 2014). Fees paid (basic
diserahkan untuk dikelola (1 Maret 2014). fee and incentive fee) are based on certain
Pembagian imbalan (biaya dasar dan biaya percentages of the hotel’s revenue and gross
insentif) berdasarkan persentase tertentu dari operating profit in accordance with the
pendapatan dan laba operasi kotor hotel agreement. In connection with the
sesuai dengan perjanjian tersebut. agreement, GMU also paid fixed monthly
Sehubungan dengan perjanjian tersebut, compensation (operation fee) based on
GMU juga membayar kompensasi bulanan invoice from SMS.
tetap (biaya operasi) berdasarkan tagihan
dari SMS.
Beban jasa pengelolaan hotel untuk tahun Hotel management fees for the years ended
yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 December 31, 2016 and 2015 amounted to
Desember 2016 dan 2015 sebesar Rp737,031,066 and Rp810,779,453,
Rp737.031.066 dan Rp810.779.453 dan respectively, and were recorded as part of
dicatat sebagai bagian dari ”Beban Pokok “Cost of Revenues - Hotel Management Fee”
Pendapatan - Jasa Pengelolaan Hotel” pada in the consolidated statements of profit or
laporan laba rugi dan penghasilan loss and other comprehensive income.
komprehensif lain konsolidasian.
121
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Beban jasa pengelolaan hotel untuk tahun Hotel management fees for the years ended
yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 December 31, 2016 and 2015 amounted to
Desember 2016 dan 2015 masing-masing Rp1,487,541,944 and Rp1,276,247,200,
sebesar Rp1.487.541.944 dan respectively, and were recorded as part of
Rp1.276.247.200 dan dicatat sebagai bagian ”Cost of Revenues - Hotel Management Fee”
dari ”Beban Pokok Pendapatan - Jasa in the consolidated statements of profit or
Pengelolaan Hotel” pada laporan laba rugi loss and other comprehensive income.
dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian.
d. Pada tanggal 7 Maret 2012, PT Griya Nusa d. On March 7, 2012, PT Griya Nusa Kencana
Kencana (GNK), Entitas Anak, mengadakan (GNK), a Subsidiary, entered into hotel
perjanjian pengelolaan hotel dengan PT operation agreement with PT Amaris
Amaris International Management (AIM), International Management (AIM), a related
pihak berelasi, untuk mengatur dan party, to manage and operate the hotel under
mengelola hotel dengan nama Hotel Amaris the name Hotel Amaris Pratama, located at
Pratama yang berlokasi di Benoa, Kuta Benoa, South Kuta, Badung, Bali for 10 years
Selatan, Badung, Bali selama 10 tahun sejak since the hotel transferred(April 22, 2013).
hotel diserahkan untuk dikelola (22 April Fees paid (basic fee, incentive fee and
2013). Pembagian imbalan (biaya dasar, trademark fee) are based on certain
biaya insentif dan biaya trademark) percentages of the hotel’s revenue and gross
berdasarkan persentase tertentu dari operating profit in accordance with the
pendapatan dan laba operasi kotor hotel agreement. In connection with the
sesuai dengan perjanjian. Sehubungan agreement, GNK also paid fixed monthly
dengan perjanjian tersebut, GNK juga compensation (operation fee) based on
membayar kompensasi bulanan tetap (biaya invoice from AIM.
operasi) berdasarkan tagihan dari AIM.
Beban jasa pengelolaan hotel untuk tahun Hotel management fees for the years ended
yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 December 31, 2016 and 2015 amounted to
Desember 2016 dan 2015 masing-masing Rp387,192,931 and Rp242,877,181,
sebesar Rp387.192.931 dan Rp242.877.181 respectively, and were recorded as part of
dan dicatat sebagai bagian dari ”Beban ”Cost of Revenues - Hotel Management Fee”
Pokok Pendapatan - Jasa Pengelolaan Hotel” in the consolidated statements of profit or
pada laporan laba rugi dan penghasilan loss and other comprehensive income.
komprehensif lain konsolidasian.
e. Pada tanggal 22 Oktober 2009, PT Grha e. On October 22, 2009, PT Grha Mahaatman
Mahaatman (GMA), Entitas Anak, (GMA), a Subsidiary, entered into hotel
mengadakan perjanjian pengelolaan hotel operation agreement with PT Amaris
dengan PT Amaris International Management International Management (AIM), a related
(AIM), pihak berelasi, untuk mengatur dan party, to manage and operate the hotel under
mengelola hotel dengan nama Hotel Amaris the name Hotel Amaris Pekanbaru for 10
Pekanbaru selama 10 tahun sejak hotel years since the hotel transferred (October 20,
diserahkan untuk dikelola (20 Oktober 2010). 2010). Fees paid (basic fee and incentive fee)
Pembagian imbalan (biaya dasar dan biaya are based on certain percentages of the
insentif) berdasarkan persentase tertentu dari hotel’s revenue and gross operating profit in
pendapatan dan laba operasi kotor hotel accordance with the agreement. In
sesuai dengan perjanjian. Sehubungan connection with the agreement, GMA also
dengan perjanjian tersebut, GMA juga paid fixed monthly compensation (operation
membayar kompensasi bulanan tetap (biaya fee) based on invoice from AIM.
operasi) berdasarkan tagihan dari AIM.
122
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Beban jasa pengelolaan hotel untuk tahun Hotel management fees for the years ended
yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 December 31, 2016 and 2015, amounted to
Desember 2016 dan 2015 masing-masing Rp392,628,658 and Rp342,150,923,
sebesar Rp392.628.658 dan Rp342.150.923 respectively, and were recorded as part of
dan dicatat sebagai bagian dari akun ”Beban “Cost of Revenues - Hotel Management Fee”
Pokok Pendapatan - Jasa Pengelolaan Hotel” in the consolidated statements of profit or
pada laporan laba rugi dan penghasilan loss and other comprehensive income.
komprehensif lain konsolidasian.
f. Pada tanggal 17 Juli 2013, AAW f. On July 17, 2013, AAW entered into hotel
mengadakan perjanjian pengelolaan hotel operation agreement with PT Amaris
dengan PT Amaris International Management International Management (AIM), a related
(AIM), pihak berelasi, untuk mengatur dan party, to manage and operate the hotel under
mengelola hotel dengan nama Hotel Amaris the name Hotel Amaris Pancoran for 10 years
Pancoran selama 10 tahun sejak hotel since the hotel transferred (February 14,
diserahkan untuk dikelola (14 Februari 2014). 2014). Fees paid (basic fee and incentive fee)
Pembagian imbalan (biaya dasar dan biaya are based on certain percentages of the
insentif) berdasarkan persentase tertentu dari hotel’s revenue and gross operating profit in
pendapatan dan laba operasi kotor hotel accordance with the agreement. In
sesuai dengan perjanjian. Sehubungan connection with the agreement, AAW also
dengan perjanjian tersebut, AAW juga paid fixed monthly compensation (operation
membayar kompensasi bulanan tetap (biaya fee) based on invoice from AIM.
operasi) berdasarkan tagihan dari AIM.
Beban jasa pengelolaan hotel untuk tahun Hotel management fees for the years ended
yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 December 31, 2015 amounted to
Desember 2015 adalah sebesar Rp583,984,389 and was recorded as part of
Rp583.984.389 dan dicatat sebagai bagian “Cost of Revenues - Hotel Management Fee”
dari ”Beban Pokok Pendapatan - Jasa in the consolidated statement of profit or loss
Pengelolaan Hotel” pada laporan laba rugi and other comprehensive income.
dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian.
Pada tanggal 31 Desember 2015, GMU telah As of December 31, 2015, the GMU has sold
melepaskan seluruh kepemilikannya di AAW all of its investment in AAW (Note 4).
(Catatan 4).
g. Pada tanggal 17 Juli 2013, SGU mengadakan g. On July 17, 2013, SGU entered into hotel
perjanjian pengelolaan hotel dengan PT operation agreement with PT Santika Mitra
Santika Mitra Samaya (SMS), pihak berelasi, Samaya (SMS), a related party, to manage
untuk mengatur dan mengelola hotel dengan and operate the hotel under the name Hotel
nama Hotel Santika Sportsmall Kelapa Santika Sportsmall Kelapa Gading for 10
Gading selama 10 tahun sejak hotel years since the hotel transferred
diserahkan untuk dikelola(1 November 2014). (November 1, 2014). Fees paid (basic fee,
Pembagian imbalan (biaya dasar, biaya incentive fee and trademark fee) are based
insentif dan biaya trademark) berdasarkan on certain percentages of the hotel’s revenue
persentase tertentu dari pendapatan dan laba and gross operating profit in accordance with
operasi kotor hotel sesuai dengan perjanjian. the agreement. In connection with the
Sehubungan dengan perjanjian tersebut, agreement, SGU also paid fixed monthly
SGU juga membayar kompensasi bulanan compensation (operation fee) based on
tetap (biaya operasi) berdasarkan tagihan invoice from SMS.
dari SMS.
123
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Beban jasa pengelolaan hotel untuk tahun Hotel management fees for the years ended
yang berakhir pada tanggal-tanggal December 31, 2016 and 2015 amounted to
31 Desember 2016 dan 2015 masing- Rp1,564,006,426 and Rp1,233,217,549,
masing sebesar Rp1.564.006.426 dan respectively, and were recorded as part of
Rp1.233.217.549 dicatat sebagai bagian dari “Cost of Revenues - Hotel Management Fee”
”Beban Pokok Pendapatan - Jasa in the consolidated statements of profit or
Pengelolaan Hotel” pada laporan laba rugi loss and other comprehensive income.
dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian.
h. Pada tahun 2013, PT Sima Graha Utama h. In 2013, PT Sima Graha Utama
(SGU), Entitas Anak, mengadakan perjanjian (SGU), a Subsidiary, entered into hotel
pengelolaan hotel dengan PT Santika Mitra operation agreement with PT Santika Mitra
Samaya, pihak berelasi, untuk mengatur dan Samaya, a related party, to manage and
mengelola hotel dengan nama Hotel Santika operate the hotel under the name Hotel
Simatupang (SGU) yang berlokasi di Jakarta. Santika Simatupang (SGU) located at
Pembagian imbalan (biaya dasar, biaya Jakarta. Fees paid (basic fee, incentive fee
insentif dan biaya trademark) berdasarkan and trademark fee) are based on certain
persentase tertentu dari pendapatan dan laba percentages of the hotel’s revenue and gross
operasi kotor hotel sesuai dengan perjanjian. operating profit in accordance with the
agreement.
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, As of December 31, 2016 and 2015, Hotel
bangunan Hotel Santika Simatupang masih Santika Simatupang are still under
dalam tahap penyelesaian dan belum construction and have not started their
beroperasi secara komersial, sehingga tidak commercial operation, therefore, there was
ada kompensasi yang dibayar oleh SGU no compensation paid by SGU in 2016 and
untuk tahun 2016 dan 2015. 2015.
i. Pada tanggal 17 April 2013, SGU i. On April 17, 2013, SGU entered into hotel
mengadakan perjanjian pengelolaan hotel operation agreement with PT Santika Mitra
dengan PT Santika Mitra Samaya (SMS), Samaya (SMS), a related party, to manage
pihak berelasi, untuk mengatur dan and operate the hotel under the name Hotel
mengelola hotel dengan nama Hotel Santika Santika Pekalongan for 10 years since the
Pekalongan selama 10 tahun sejak hotel hotel transferred (November 1, 2015). Fees
diserahkan untuk dikelola (1 November paid (basic fee, incentive fee and trademark
2015). Pembagian imbalan (biaya dasar, fee) are based on certain percentages of the
biaya insentif dan biaya trademark) hotel’s revenue and gross operating profit in
berdasarkan persentase tertentu dari accordance with the agreement. In
pendapatan dan laba operasi kotor hotel connection with the agreement, SGU also
sesuai dengan perjanjian. Sehubungan paid fixed monthly compensation (operation
dengan perjanjian tersebut, SGU juga fee) based on invoice from SMS.
membayar kompensasi bulanan tetap (biaya
operasi) berdasarkan tagihan dari SMS.
Beban jasa pengelolaan hotel untuk tahun Hotel management fees for the years ended
yang berakhir pada tanggal-tanggal December 31, 2016 and 2015 amounted
31 Desember 2016 dan 2015 masing- to Rp1,042,846,186 and Rp121,118,538,
masing sebesar Rp1.042.846.186 dan respectively, and were recorded as part of
Rp121.118.538 dan dicatat sebagai bagian “Cost of Revenues - Hotel Management Fee”
dari ”Beban Pokok Pendapatan - Jasa in the consolidated statements of profit or
Pengelolaan Hotel” pada laporan laba rugi loss and other comprehensive income.
dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian.
124
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
j. Pada tahun 2013, PT Griya Multi Investama j. In 2013, PT Griya Multi Investama (GMI) and
(GMI) dan PT Graha Amaradana Benoa PT Graha Amaradana Benoa (GAB),
(GAB), Entitas Anak, mengadakan perjanjian Subsidiaries, entered into hotel operation
pengelolaan hotel dengan PT Amaris agreement with PT Amaris International
International Management, pihak berelasi, Management, a related party, to manage and
untuk mengatur dan mengelola hotel dengan operate the hotel under the name Hotel
nama Hotel Amaris Simatupang (GMI) dan Amaris Simatupang (GMI) and Hotel Santika
Hotel Santika Benoa (GAB) yang berlokasi di Benoa (GAB), located at Jakarta and Bali.
Jakarta dan Bali. Pembagian imbalan (biaya Fees paid (basic fee, incentive fee and
dasar, biaya insentif dan biaya trademark) trademark fee) are based on certain
berdasarkan persentase tertentu dari percentages of the hotel’s revenue and gross
pendapatan dan laba operasi kotor hotel operating profit in accordance with the
sesuai dengan perjanjian. agreement.
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, As of December 31, 2016 and 2015, Hotel
bangunan Hotel Amaris Simatupang dan Amaris Simatupang and Hotel Santika Benoa
Hotel Santika Benoa masih dalam tahap are still under construction and have not
penyelesaian dan belum beroperasi secara started theirs commercial operation,
komersial, sehingga tidak ada kompensasi therefore, there was no compensation paid by
yang dibayar oleh GMI dan GAB untuk tahun GMI and GAB in 2016 and 2015.
2016 dan 2015.
Pada tanggal 21 Maret 2016, GMU telah On March 21, 2016, GMU has sold all of its
melepaskan seluruh kepemilikannya di GMI investment in GMI (Note 4).
(Catatan 4).
a. Pada tanggal 2 Desember 2013, GMU a. On December 2, 2013, GMU entered into
mengadakan perjanjian kerjasama bantuan management assistance agreement with PT
manajemen dengan PT Central Indah Palace Central Indah Palace (CIP), whereby GMU
(CIP), dimana GMU setuju untuk memberikan agreed to provide management assistance in
jasa bantuan manajemen CIP dalam CIP’s business operation. CIP is obliged to
pelaksanaan kegiatan operasi CIP. CIP pay monthly compensation to GMU with
berkewajiban membayar kompensasi bulanan amount and terms as stated in the
kepada GMU dengan jumlah dan ketentuan agreement. The management assistance
sesuai dengan yang dinyatakan dalam agreement has been extended until
perjanjian. Perjanjian kerjasama jasa bantuan December 31, 2017.
manajemen tersebut telah diperpanjang
sampai dengan tanggal 31 Desember 2017.
Penghasilan jasa manajemen untuk tahun Management fee income for the years ended
yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 December 31, 2016 and 2015 amounted to
Desember 2016 dan 2015 masing-masing Rp330,000,000 and Rp300,000,000,
sebesar Rp330.000.000 dan Rp300.000.000 respectively and were recorded as part of
dan dicatat sebagai bagian dari “Penghasilan “Other Income - Miscelaneous” in the
Lain-lain - Lain-lain” pada laporan laba rugi consolidated statements of profit or loss and
dan penghasilan komprehensif lain other comprehensive income.
konsolidasian.
125
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
b. Pada tanggal 1 Januari 2015, GMU dan PT b. On January 1, 2015, GMU and PT Cipta
Cipta Bangun Mitra Sejahtera (CBMS), pihak Bangun Mitra Sejahtera (CBMS) entered into
berelasi, mengadakan perjanjian kerjasama a management assistance agreement,
jasa bantuan manajemen, dimana CBMS whereby CBMS is obliged to pay the monthly
berkewajiban untuk membayar kompensasi compensation for management services to
jasa manajemen kepada GMU setiap bulan GMU started since January 1, 2015 until
sejak tanggal 1 Januari 2015 sampai dengan December 31, 2015 with amount and terms
31 Desember 2015 dengan jumlah dan as stated in the agreement. The management
ketentuan sesuai dengan yang dinyatakan assistant agreement has been extended until
dalam perjanjian. Perjanjian kerja sama December 31, 2017.
tersebut telah diperpanjang sampai dengan
31 Desember 2017.
Penghasilan jasa manajemen untuk tahun Management fee income for the years ended
yang berakhir pada tanggal-tanggal December 31, 2016 and 2015 amounted to
31 Desember 2016 dan 2015 masing-masing Rp300,000,000 and Rp300,000,000,
sebesar Rp300.000.000 dan Rp300.000.000 respectively and was recorded as part of
dan dicatat sebagai bagian dari “Penghasilan “Other Income - Miscelaneous” in the
Lain-lain – lain-lain” pada laporan laba rugi consolidated statements of profit or loss and
dan penghasilan komprehensif lain other comprehensive income.
konsolidasian.
a. Pada tanggal 21 Oktober 2011, GMU a. On October 21, 2011, GMU provided loan to
memberikan pinjaman kepada Haji Djalaludin Haji Djalaludin Sayuti (deceased) and Fahmi
Sayuti (alm.) dan Fahmi Elizar (debitur) untuk Elizar (debtor) amounting to Rp3,899,682,037
melunasi seluruh pinjaman debitur sejumlah for the settlement of their loan, which
Rp3.899.682.037, yang terdiri atas pokok comprise of loan principal of
pinjaman sebesar Rp3.500.000.000, bunga Rp3,500,000,000, the related interest of
sejumlah Rp249.682.037 dan pinjaman atas Rp249,682,037 and PPh 4(2) payable of
utang PPh pasal 4(2) sejumlah Rp150,000,000. This loan was financed by
Rp150.000.000. Pinjaman ini dibiayai melalui PT Bank Central Asia Tbk (BCA) through
fasilitas Kredit Investasi 1 dari Investment Credit Facility 1 amounting to
PT Bank Central Asia Tbk (BCA) sebesar Rp3,500,000,000 (Note 17), and the
Rp3.500.000.000 (Catatan 17), sedangkan remaining were financed by GMU.
sisanya dibiayai oleh GMU.
126
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Berdasarkan Akta Notaris Sri irmiati, S.H., Based on Notarial Deed No. 6 of Sri irmiati,
M.Kn. No. 6 tanggal 13 Desember 2012, S.H., M.Kn. dated December 13, 2012, GMU
GMU dan para ahli waris dari Haji Djalalludin and heirs of the Haji Djalaluddin Sayuti
Sayuti (alm.) melakukan perjanjian (deceased) entered into loan assignment
pengalihan pinjaman almarhum kepada para agreement to his heirs, Fahmi Elizar, Nur
ahli warisnya yaitu Fahmi Elizar, Nur Afnita Afnita Yanti, Yuli Riska dan Rahmi Yulianti
Yanti, Yuli Riska dan Rahmi Yulianti (FNYR). (FNYR). There is no change in term and
Tidak ada perubahan syarat dan ketentuan condition of the loan in this assignment
pinjaman dalam perjanjian pengalihan ini. agreement.
Pada tanggal 14 Desember 2016, FYNR On December 14, 2016, FNYR has fully
telah melunasi seluruh utangnya kepada settled their loans to GMU.
GMU.
Pada tanggal 31 Desember 2015, saldo As of December 31, 2015, the outstanding
pinjaman debitur adalah sebesar receivables from debtors amounted to
Rp1.497.010.627 dan dicatat sebagai Rp1,497,010,627, was recorded as “Other
“Piutang Lain-lain Jangka Panjang” pada Receivable - Non-Current” in the consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian statements of financial position (Note 13).
(Catatan 13).
Penghasilan bunga untuk tahun yang Interest income for the years ended
berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember December 31, 2016 and 2015 amounted to
2016 dan 2015 adalah masing-masing Rp361,443,891 and Rp102,958,333,
sebesar Rp361.443.891 dan Rp102.958.333 respectively, and were recorded as part of
dan dicatat sebagai bagian dari “Penghasilan “Other Income - Finance Income” in
Lain-lain - Penghasilan Keuangan” pada the consolidated statements of profit or loss
laporan laba rugi dan penghasilan and other comprehensive income.
komprehensif lain konsolidasian.
a. Pada tanggal 16 September 2014, GMU a. On September 16, 2014, GMU entered into a
mengadakan perjanjian sewa menyewa rental agreement with PT MAC Sarana Djaya
dengan PT MAC Sarana Djaya (MACD), (MACD), a third party, to rent an area in Hotel
pihak ketiga, untuk menyewakan sebidang Santika Cikarang owned by GMU which is
area di dalam Hotel Santika Cikarang milik used for installation and operation of
GMU yang digunakan untuk instalasi dan telecommunication facilities owned by MACD.
operasi fasilitas telekomunikasi milik MACD. The rental period is 10 years, with the agreed
Sewa menyewa ini memiliki jangka waktu 10 rental charge amounting to Rp900,000,000,
tahun, dengan harga sewa yang disepakati excluding tax, starting from October 1, 2014
sebesar Rp900.000.000, belum termasuk until September 30, 2024.
pajak, dimulai sejak tanggal
1 Oktober 2014 dan akan berakhir pada
tanggal 30 September 2024.
127
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, As of December 31, 2016 and 2015, the
saldo uang sewa yang diterima dimuka dari balance of unearned income from MACD
MACD masing-masing sebesar amounted to Rp775,000,000 and
Rp775.000.000 dan Rp875.000.000 yang Rp875,000,000, respectively, were recorded
dicatat sebagai “Pendapatan Diterima as part of “Unearned Revenue” in the
Dimuka” pada laporan posisi keuangan consolidated statements of financial position.
konsolidasian.
b. Pada tanggal 30 Juli 2013, PT Griya Nusa b. On July 30, 2013, PT Griya Nusa Kencana
Kencana (GNK), Entitas Anak, mengadakan (GNK), a Subsidiary, entered into a rental
perjanjian sewa menyewa dengan agreement with PT Telekomunikasi Selular
PT Telekomunikasi Selular (TS), pihak ketiga, (TS), a third party, to rent an area in Hotel
untuk menyewakan sebidang area di dalam Santika Siligita owned by GNK which is used
Hotel Santika Siligita milik GNK yang for installation and operation of
digunakan untuk instalasi dan operasi fasilitas telecommunication facilities owned by TS.
telekomunikasi milik TS. Sewa menyewa ini The rental period is 5 years, with the agreed
memiliki jangka waktu 5 tahun, dengan harga rental charge amounting to Rp250,000,000,
sewa yang disepakati sebesar starting from September 1, 2013 until
Rp250.000.000, dimulai sejak tanggal August 31, 2018.
1 September 2013 dan akan berakhir pada
tanggal 31 Agustus 2018.
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, As of December 31, 2016 and 2015, the
saldo uang sewa yang diterima dimuka dari balance of unearned income from TS
TS masing-masing sebesar Rp83.333.330 amounted to Rp83,333,330 and
dan Rp133.333.330 dan dicatat sebagai Rp133,333,330, respectively, and were
“Pendapatan Diterima Dimuka” pada laporan recorded as part of “Unearned Revenue” in
posisi keuangan konsolidasian. the consolidated statements of financial
position.
c. Pada tanggal 14 Februari 2014, PT Griya c. On February 14, 2014, PT Griya Nusa
Nusa Kencana (GNK), Entitas Anak Kencana (GNK), a Subsidiary, entered into a
mengadakan perjanjian sewa menyewa rental agreement with PT MAC Sarana Djaya
dengan PT MAC Sarana Djaya (MACD), (MACD), a third party, to rent an area in Hotel
pihak ketiga, untuk menyewakan sebidang Santika Siligita owned by GNK which is used
area di dalam Hotel Santika Siligita milik GNK for installation and operation of
yang digunakan untuk instalasi dan operasi telecommunication facilities owned by MACD.
fasilitas telekomunikasi milik MACD. Sewa The rental period is 10 years which the
menyewa ini memiliki jangka waktu 10 tahun, agreed rental charge amounting to
dengan harga sewa yang disepakati sebesar Rp1,000,000,000, starting from May 1, 2014
Rp1.000.000.000, dimulai sejak tanggal until April 30, 2024.
1 Mei 2014 dan akan berakhir pada tanggal
30 April 2024.
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, As of December 31, 2016 and 2015, the
saldo uang sewa yang diterima dimuka balance of unearned income from MACD
dari MACD masing-masing sebesar amounted to Rp814,814,814 and
Rp814.814.814 dan Rp925.925.925 dan Rp925,925,925, respectively, and were
dicatat sebagai “Pendapatan Diterima recorded as part of “Unearned Revenue” in
Dimuka” pada laporan posisi keuangan the consolidated statements of financial
konsolidasian. position.
128
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
d. Pada tanggal 2 Maret 2015, PT Griya Nusa d. On March 2, 2015, PT Griya Nusa Kencana
Kencana (GNK), Entitas Anak mengadakan (GNK), a Subsidiary, entered into a rental
perjanjian sewa menyewa dengan PT MAC agreement with PT MAC Sarana Djaya
Sarana Djaya (MACD), pihak ketiga, untuk (MACD), a third party, to rent an area in Hotel
menyewakan sebidang area di dalam Hotel Amaris Pratama owned by GNK which is used
Amaris Pratama milik GNK yang digunakan for installation and operation of
untuk instalasi dan operasi fasilitas telecommunication facilities owned by MACD.
telekomunikasi milik MACD. Sewa menyewa The rental period is 10 years which the agreed
ini memiliki jangka waktu 10 tahun, dengan rental charge amounting to Rp611,111,111,
harga sewa yang disepakati sebesar starting from March 2, 2015 until March 1, 2025.
Rp611.111.111, dimulai sejak tanggal
2 Maret 2015 dan akan berakhir pada tanggal
1 Maret 2025.
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, As of December 31, 2016 and 2015, the
saldo uang sewa yang diterima dimuka balance of unearned income from MACD
dari MACD masing-masing sebesar amounted to Rp499,074,072 and
Rp499.074.072 dan Rp560.185.183 dan Rp560,185,183, respectively, and were
dicatat sebagai “Pendapatan Diterima Dimuka” recorded as part of “Unearned Revenue” in the
pada laporan posisi keuangan konsolidasian. consolidated statements of financial position.
Berdasarkan Akta Notaris Susi Mirzawati, S.H., Based on Notarial Deed of Susi Mirzawati S.H.,
M.Kn. No. 13 tanggal 24 Desember 2013, PT M.Kn. No. 13 dated December 24, 2013, PT
Griya Nusa Kencana (GNK), Entitas Anak, Griya Nusa Kencana (GNK), a Subsidiary,
mengadakan Perjanjian Pengikatan Jual Beli entered into Sale and Purchase Commitment
dengan PT Pesona Gerbang Karawang (PGK) Agreement with PT Pesona Gerbang Karawang
untuk membeli sebidang tanah seluas 3.648 (PGK) to purchase a parcel of land with total
meter persegi yang terletak di Sukamakmur, area of 3,648 square meters located at
Telukjambe Timur, Karawang, Jawa Barat. Harga Sukamakmur, Telukjambe Timur, Karawang,
beli yang disepakati adalah sebesar Jawa Barat. The agreed purchase price
Rp10.032.000.000. Pada tanggal 31 Desember amounted to Rp10,032,000,000. As of
2016 dan 2015, pembayaran penuh harga beli December 31, 2016 and 2015, GNK’s full
tanah oleh GNK kepada PGK dicatat sebagai payment of land purchase price to PGK
bagian dari “Uang Muka Pembelian Aset Tetap” recorded as part of “Advances for Purchase of
pada laporan posisi keuangan konsolidasian Fixed Assets” in the consolidated statements of
(Catatan 17). Sampai dengan tanggal laporan financial position (Note 17). Until the date of
keuangan disetujui untuk diterbitkan, Akta Jual authorization for issue of the consolidated
Beli dan sertifikat kepemilikan atas tanah tersebut financial statement, the Deed of Sale and
masih dalam proses penyelesaian. Purchase and certificate ownership of that land
is still in process of completion.
Pada tanggal 30 Juni 2005, NDI mengadakan On June 30, 2005, NDI entered into an
perjanjian dengan PT Pengembangan Pariwisata agreement with PT Pengembangan Pariwisata
Bali (Persero) atau Bali Tourism Development Bali (Persero) or the Bali Tourism Development
Corporation (yang selanjutnya disebut "BTDC"), Corporation (herein after referred to as
mengenai pemanfaatan dan pengembangan "BTDC"), regarding the land utilization and
lahan (the land utilization and development development agreement with total area of
129
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT Nusa Dua Indonesia (NDI) (lanjutan) PT Nusa Dua Indonesia (NDI) (continued)
agreement) seluas 69.320 m2. (meter persegi). 69,320 m2 (square meters). The land is located in
Lahan tersebut terletak di Kelurahan Benoa, Benoa Village, District of South Kuta, Badung
Kecamatan Kuta Selatan, Kabupaten Badung, regency, Bali, which is covered by Building Use
Bali, yang terdaftar dalam Sertifikat Hak Guna Rights certificate ("SHGB") No. 4246 under the
Bangunan (SHGB) No. 4246 atas nama NDI. name of NDI. Further, the agreement was
Perjanjian ini kemudian diamandemen pada amended on June 29, 2009, with respect to the
tanggal 29 Juni 2009, mengenai pemanfaatan land use from "Hotel" to become “Convention and
lahan yang sebelumnya untuk "Hotel" menjadi Exhibition Centre”.
"Convention and Exhibition Centre".
Hal-hal pokok yang diatur dalam perjanjian The significant matters contained in the agreement
tersebut adalah sebagai berikut: are as follows:
1. NDI mendapat Hak Guna Bangunan untuk 1. NDI has a Building Use Rights for a period of
jangka waktu 30 tahun sejak tanggal 30 Juni 30 years which started on June 30, 2005 and
2005 dan dapat diperpanjang lagi selama 20 extendable for another 20 years.
tahun berikutnya.
2. NDI harus membayar uang kompensasi 2. NDI shall pay such a compensation of land
pemanfaatan lahan kepada BTDC yang use in advance to BTDC with the following
dibayar dimuka dengan ketentuan sebagai conditions:
berikut:
3. Dimulai pada saat beroperasinya Convention 3. Starting from the date of operation of the
and Exhibition Centre, NDI akan dikenakan Convention and Exhibition Centre, NDI was
kompensasi tambahan setiap tahun yang charged additional compensation per annum
dihitung berdasarkan jumlah pendapatan computed based on gross income in US$
bruto dalam mata uang AS$. Apabila currency. If the minimum compensation is less
kompensasi minimum lebih kecil dari 6% dari than 6% of gross income, then NDI shall pay
pendapatan bruto, maka NDI wajib those differences. Conversely, if the minimum
membayarkan selisihnya. Sebaliknya apabila compensation is greater then there is no
kompensasi minimum yang lebih besar maka additional compensation.
kompensasi tidak ada tambahan.
130
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT Nusa Dua Indonesia (NDI) (lanjutan) PT Nusa Dua Indonesia (NDI) (continued)
4. NDI harus membayar biaya keamanan dan 4. NDI shall pay the security expenses and public
pelayanan umum kepada BTDC yang dibayar services to BTDC in advance amount of
dimuka sebesar AS$0,75/m2 per tahun. USD0.75/m2 per annum.
5. Pada akhir masa perjanjian, NDI harus 5. At the end of the agreement, NDI shall return
mengembalikan Sertifikat Hak Guna the Certificate of Right to Build (SHGB), land,
Bangunan (SHGB), tanah, serta seluruh and all buildings and facilities constructed by
bangunan dan fasilitas yang dibangun oleh NDI in good condition to the BTDC.
NDI dalam kondisi baik kepada BTDC.
Total beban kompensasi yang dicatat dalam Total compensation expenses recognized as part
beban pokok pendapatan dalam laba rugi dan of cost of revenues in the consolidated statements
penghasilan komprehensif lain konsolidasian of profit or loss and other comprehensive income
yang berakhir pada tanggal-tanggal for the years ended December 31, 2016 and 2015
31 Desember 2016 dan 2015 masing-masing amounted to Rp9,788,658,724 and
sebesar Rp9.788.658.724 dan Rp6.435.787.602. Rp6,435,787,602, respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, As of December 31, 2016 and 2015, Subsidiaries
Entitas Anak memiliki ikatan sebagai berikut: has commitments as follows:
GMU, GNK, GBU dan SGU mengadakan GMU, GNK, GBU and SGU entered into land
perjanjian sewa menyewa tanah yang akan rental agreement for developing Amaris and
digunakan untuk pembangunan Hotel Amaris Santika Hotel. Rental period are ranging from
dan Santika. Masa sewa tanah berkisar 18 to 30 years and can be extended as agreed
antara 18 sampai dengan 30 tahun dan dapat in the terms and conditions of the agreements.
diperpanjang sesuai dengan perjanjian. Total Total future minimum lease payments as of
pembayaran sewa minimum masa depan December 31, 2016 and 2015 are as follows:
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2016 dan
2015 adalah sebagai berikut:
2016 2015
Dalam 1 tahun 180.000.000 180.000.000 Within 1year
Antara 1 - 5 tahun 1.168.096.000 1.168.096.000 Between 1 - 5 years
Lebih dari 5 tahun 3.784.132.104 3.784.132.104 Over 5 years
Total 5.132.228.104 5.132.228.104 Total
131
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, As of December 31, 2016 and 2015, the
jumlah kontrak yang belum diselesaikan atas outstanding uncompleted contracts for
aset dalam penyelesaian adalah sebagai construction in progress are as follows:
berikut:
2016 2015
Pada tanggal 21 Maret 2016, GMU telah On March 21, 2016 GMU has sold all of its
melepaskan seluruh kepemilikannya di GMI investment in GMI (Note 4).
(Catatan 4).
Akun ini merupakan selisih lebih antara biaya This account represents the excess of acquisition
perolehan dan bagian Grup atas nilai wajar bersih cost over the Group's interest in the fair value of net
entitas anak sebagai berikut: assets of subsidiaries as follows:
2016 2015
Pada tanggal 31 Desember 2016, berdasarkan As of December 31, 2016, based on the current
kondisi keuangan GBU saat ini dan hasil financial condition of GBU and result of the test
pengujian yang dilakukan oleh Grup atas goodwill, performed by the Group on the goodwill, the Group
Grup memutuskan untuk melakukan penurunan decided to fully impair the goodwill amounting to
nilai penuh atas goodwill sebesar Rp8,475,218,239 and recognized impairment loss
Rp8.475.218.239 dan mengakui rugi penurunan of goodwill as part of “Other Expenses –
nilai goodwill sebagai bagian dari “Beban Lain-lain Miscellaneous ” in the consolidated statement of
- Lain - lain” dalam laporan laba rugi dan profit or loss and other comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
132
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Berdasarkan Akta Notaris Yulia, S.H., No. 19 Based on Notarial Deed No. 19 of Yulia, S.H.,
tanggal 6 Juni 2014 dan Akta Notaris Fitrilia Novia dated June 6, 2014 and Notarial Deed No. 01 of
DJ. S.H. No. 01 tanggal 7 Juni 2013, pemegang Fitrilia Novia DJ. S.H. dated June 7, 2013, the
saham Perusahaan menetapkan cadangan laba Company's shareholders appropriated retained
ditahan sesuai Pasal 70 Undang-undang earnings to conform with Art 70 of Indonesian
Perseroan Terbatas sejumlah Rp20.000.000.000. Limited Company Law amounting to
Rp20,000,000,000.
2016
Rugi Yang
Dapat Diatribusikan
Kepada Pemilik
Entitas Induk/
Loss
Attributable to
Owners of the Rugi per Saham/
Parent Company Loss per Share
_______________________
2015
Rugi Yang
Dapat Diatribusikan
Kepada Pemilik
Entitas Induk/
Loss
Attributable to
Owners of the Rugi per Saham/
Parent Company Loss per Share
_______________________
36. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN 36. FINANCIAL RISK MANAGEMENT AND CAPITAL
PENGELOLAAN MODAL MANAGEMENT
Bisnis Grup mencakup aktivitas pengambilan The Group’s business involves taking on risks with
risiko dengan sasaran tertentu dengan certain objectives and managing them
pengelolaan yang profesional. Fungsi utama dari professionally. The core functions of the Group’s
manajemen risiko Grup adalah untuk risk management are to identify all key risks for the
mengidentifikasi seluruh risiko kunci, mengukur Group, measure these risks and manage the risk
risiko-risiko ini dan mengelola posisi risiko. Grup positions. The Group regularly reviews its risk
secara rutin menelaah kebijakan manajemen management policies to reflect changes in markets,
risiko untuk menyesuaikan dengan perubahan di products and best market practice.
pasar, produk dan praktek pasar terbaik.
Grup mendefinisikan risiko keuangan sebagai The Group defines financial risk as the possibility of
kemungkinan kerugian atau laba yang hilang, losses or profits foregone, which may be caused by
yang disebabkan oleh faktor internal dan eksternal internal or external factors which might have
yang berpotensi negatif terhadap pencapaian negative potential impact to the achievement of the
tujuan Grup. Group’s objectives.
133
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
36. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN 36. FINANCIAL RISK MANAGEMENT AND CAPITAL
PENGELOLAAN MODAL (lanjutan) MANAGEMENT (continued)
Risiko utama yang timbul dari instrumen The main risks arising from the Group’s financial
keuangan Grup adalah risiko kredit, risiko mata instruments are credit risk, foreign currency risk,
uang asing, risiko suku bunga dan risiko likuiditas. interest rate risk and liquidity risk. The Group’s
Tujuan manajemen risiko Grup secara overall risk management objectives are to
keseluruhan adalah untuk secara efektif effectively manage these risks and minimize
mengelola risiko-risiko tersebut dan potential adverse effects on its financial
meminimalkan dampak yang tidak diharapkan performance. The Board of Directors reviews and
pada kinerja keuangan Grup. Direksi mereviu dan agrees with the policies for managing each of these
menyetujui semua kebijakan untuk mengelola risks described in more detail as follows:
setiap risiko yang dijelaskan secara rinci sebagai
berikut:
Aset keuangan Grup yang memiliki potensi The financial assets that potentially subject the
konsentrasi secara signifikan risiko kredit Group to significant concentrations of credit
pada dasarnya terdiri dari kas di bank dan risk consist principally of cash in bank and time
deposito berjangka, piutang usaha, piutang deposits, trade receivables, other receivables,
lain-lain, piutang dari pihak-pihak berelasi, due from related parties, restricted cash in
kas di bank yang dibatasi penggunaannya, bank, and other assets – security deposit. The
dan aset lain-lain - uang jaminan. Grup Group has in place credit policies and
memiliki kebijakan kredit dan prosedur untuk procedures to ensure the ongoing credit
memastikan berlangsungnya evaluasi kredit evaluation and active account monitoring.
dan pemantauan akun secara aktif.
Risiko kredit Grup timbul dari kegagalan The Group’s exposure to credit risk arises from
bayar pihak lain, dengan risiko maksimum default of other parties, with maximum
sama dengan jumlah tercatat instrumen exposure equal to the carrying amount of these
tersebut. Pada tanggal laporan posisi instruments. At the consolidated financial
keuangan konsolidasian, tidak terdapat position date, there were no significant
konsentrasi risiko kredit secara signifikan concentrations of credit risk as its trade
dikarenakan piutang usaha berasal dari receivables related to a large number of
jumlah pelanggan yang banyak. customers.
Risiko kredit maksimum Grup untuk The Group’s maximum exposure to credit risk
komponen dalam laporan posisi keuangan for the components of the consolidated
konsolidasian pada tanggal 31 Desember statement of financial position as of
2016 dan 2015 adalah nilai tercatat seperti December 31, 2016 and 2015 are the carrying
yang dinyatakan dalam Catatan 7 dan 9 atas amounts as stated in Notes 7 and 9 to the
laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
Sehubungan dengan risiko kredit yang timbul With respect to credit risk arising from the
dari aset keuangan kas di bank dan deposito financial assets cash in banks and time
berjangka, risiko kredit yang dihadapi Grup deposits, the Group’s exposure to credit risk
timbul karena wanprestasi dari counterparty. arises from default of the counterparty. The
Grup memiliki kebijakan untuk tidak Group has a policy not to place investments in
menempatkan investasi pada instrumen yang instruments that have a high credit risk and
memiliki risiko kredit tinggi dan hanya only put the investments in banks with high
menempatkan investasinya pada bank-bank credit ratings. The maximum exposure is equal
dengan peringkat kredit yang tinggi. Nilai to the carrying amount as disclosed in Note 5.
maksimal eksposur adalah sebesar nilai
tercatat sebagaimana diungkapkan pada
Catatan 5.
134
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
36. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN 36. FINANCIAL RISK MANAGEMENT AND CAPITAL
PENGELOLAAN MODAL (lanjutan) MANAGEMENT (continued)
Tabel berikut ini menunjukkan informasi The following table provides information
mengenai eksposur risiko kredit berdasarkan regarding the credit risk exposure equal the
nilai tercatat aset keuangan Grup sebagai Group’s carrying value of financial assets as
berikut: follows:
2016
Belum jatuh
tempo atau tidak Jatuh tempo tetapi tidak mengalami penurunan nilai/
mengalami Past due but not impaired
penurunan
nilai/ Sampai dengan > 6 bulan
Neither past 3 bulan/ - 1 tahun/
Total/ due nor Up to > 3-6 bulan/ >6 months > 1 tahun/
Total impaired 3 months >3-6 months - 1 year > 1 year
Grup terekspos terhadap perubahan nilai The Group is exposed to foreign currency
tukar mata uang asing terutama dalam Dolar exchange rate movements primarily in United
Amerika Serikat pada biaya-biaya tertentu, States of America Dollar on certain expenses,
aset dan liabilitas yang timbul dari operasi assets and liabilities which arise from daily
sehari-hari. operations.
Grup menggunakan aset dalam mata uang The Group uses foreign currency denominated
asing sebagai lindung nilai alami terhadap assets as a natural hedge against its foreign
liabilitas dalam mata uang asing. Pada currency denominated liabilities. As at
tanggal laporan posisi keuangan consolidated statements of financial position
konsolidasian, eksposur Grup untuk risiko date, the Group’s current exposure to foreign
nilai tukar mata uang asing adalah tidak exchange risk is not significant since most of
signifikan dikarenakan sebagian besar its transactions are denominated in Rupiah, its
transaksi mereka adalah dalam mata uang functional currency.
Rupiah yang merupakan mata uang
fungsional Grup.
Pada tanggal 31 Desember 2016, aset dan As of December 31, 2016, the Group’s
liabilitas moneter Grup dalam mata uang monetary assets and liabilities denominated in
asing adalah sebagai berikut: foreign currencies are as follows:
135
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
36. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN 36. FINANCIAL RISK MANAGEMENT AND CAPITAL
PENGELOLAAN MODAL (lanjutan) MANAGEMENT (continued)
Aset Assets
Kas dan setara kas AS$ 351.449 4.722.055.365 Cash and cash equivalents
EUR 375.622 5.319.562.740
CHF 4.603 60.661.210
THB 12.020 4.509.304
JPY 51.035 5.889.681
SGD 28 256.602
AUD 194 1.886.477
HKD 1.014 1.757.418
CNY 729 1.411.004
KRW 11.195 124.768
CAD 92 917.359
KZT 1.000 40.491
TWD 549 228.500
Liabilitas Liabilities
Utang usaha EUR 240.228 3.402.106.479 Trade payables
SGD 58.080 540.078.472
Aset - Neto dalam mata uang asing AS$ 352.250 4.732.814.914 Assets - Net in foreign currency
EUR 135.394 1.917.456.261
CHF 4.603 60.661.210
THB 12.020 4.509.304
JPY 51.035 5.889.681
SGD (58.052) (539.821.870)
AUD 194 1.886.477
HKD 1.014 1.757.418
CNY 729 1.411.004
KRW 11.195 124.768
CAD 92 917.359
KZT 1.000 40.491
TWD 549 228.500
136
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
36. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN 36. FINANCIAL RISK MANAGEMENT AND CAPITAL
PENGELOLAAN MODAL (lanjutan) MANAGEMENT (continued)
Pada tanggal 22 Maret 2017, kurs tengah As of March 22, 2017, the rates of exchange
yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia adalah published by Bank Indonesia was Rp13,335 to
Rp13.335 untuk AS$1, Rp14.394 untuk US$1, Rp14,394 to EUR1, Rp13,413 to
EUR1, Rp13.413 untuk CHF1, Rp384 untuk CHF1, Rp384 to THB1, Rp120 to JPY1,
THB1, Rp120 untuk JPY1, Rp9.516 untuk Rp9,516 to SGD1, Rp10,205 to AUD1,
SGD1, Rp10.205 untuk AUD1, Rp1.717 untuk Rp1,717 to HKD1, Rp1,936 to CNY1, Rp12 to
HKD1, Rp1.936 untuk CNY1, Rp12 untuk KRW1, Rp9,964 to CAD, Rp42 to KZT1 and
KRW1, Rp9.964 untuk CAD, Rp42 untuk Rp438 to TWD1. If such exchange rates had
KZT1 dan Rp438 untuk TWD1. Apabila kurs been used as of December 31, 2016, the net
tersebut digunakan pada tanggal consolidated assets will decrease by
31 Desember 2016, maka aset neto Rp15,224,313.
konsolidasian akan turun sebesar
Rp15.224.313.
Analisa sensitivitas untuk risiko mata uang Sensitivity analysis for foreign exchange risk
asing
Pada tanggal 31 Desember 2016, jika nilai As of December 31, 2016, if the exchange
tukar Rupiah terhadap mata uang asing rates of Rupiah against foreign currencies
terapresiasi sebanyak 10% dengan semua appreciated by 10% with all other variables
variabel konstan, rugi sebelum manfaat held constant, the loss before income tax
(beban) pajak untuk tahun yang berakhir pada benefit (expense) for the year then ended
tanggal tersebut lebih tinggi sebesar would have been Rp618,787,552 higher,
Rp618.787.552, terutama sebagai akibat mainly as result of foreign exchange
kerugian/keuntungan translasi kas dan setara losses/gains on the translation of cash and
kas, piutang usaha dan utang usaha dalam cash equivalents, trade receivables and trade
mata uang asing, sedangkan jika nilai tukar payables denominated in foreign currencies,
Rupiah terhadap mata uang asing while, if the exchange rates of Rupiah against
terdepresiasi sebanyak 10%, maka rugi foreign currencies depreciated by 10%, the
sebelum manfaat (beban) pajak untuk periode loss before income tax benefit (expense) for
yang berakhir pada tanggal tersebut lebih the period then ended would have been
rendah sebesar Rp618.787.552 Rp618,787,552 lower
Grup dibiayai melalui pinjaman bank jangka The Group is financed through short-term and
pendek dan jangka panjang dan pinjaman long-term bank loans and other borrowings
lainnya, seperti kredit dan uang muka dari such as loans and advances from third and
pihak ketiga dan pihak-pihak berelasi. related parties.
Oleh karena itu, Grup terekspos terhadap Therefore, the Group is exposed to market risk
risiko pasar untuk perubahan tingkat suku for changes in interest rates primarily related
bunga terkait terutama terhadap kewajiban to long-term borrowing obligations and
pinjaman jangka panjang dan aset dan interest-bearing assets and liabilities. The
kewajiban berbunga. Grup memiliki kebijakan Group’s policies are to obtain the most
untuk mendapatkan suku bunga tersedia favorable interest rates available without
yang paling menguntungkan tanpa increasing its foreign currency exposure.
meningkatkan risiko mata uang asing mereka.
137
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
36. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN 36. FINANCIAL RISK MANAGEMENT AND CAPITAL
PENGELOLAAN MODAL (lanjutan) MANAGEMENT (continued)
Tabel berikut menyajikan nilai tercatat, jatuh The following table sets out the carrying
tempo, instrumen keuangan Grup yang amount, by maturity, of the Group’s financial
rentan terhadap risiko suku bunga: instruments that are exposed to interest rate
risk:
2016
Grup menganalisis tingkat suku bunga The Group analyses its interest rate exposure
mereka secara dinamis. Berbagai skenario on a dynamic basis. Various scenarios are
simulasi dengan mempertimbangkan simulated taking into consideration refinancing,
pembiayaan kembali, pembaharuan posisi renewal of existing positions and alternative
yang ada dan pendanaan alternatif. financing. Based on these scenarios, the
Berdasarkan skenario tersebut, Grup Group calculates the impact on consolidated
menghitung dampak pada laporan laba rugi statements of profit or loss and other
dan penghasilan komprehensif lain comprehensive income of a defined interest
konsolidasian dari perubahan suku bunga rate shift. The Group’s short-term and long-
yang ditetapkan. Pinjaman jangka pendek term bank loans and other borrowings are
dan jangka panjang dan pinjaman lainnya denominated in Indonesian Rupiah.
Grup adalah dalam mata uang Rupiah.
Analisa sensitivitas untuk risiko suku bunga Sensitivity analysis for interest rate risk
Pada tanggal 31 Desember 2016, jika tingkat As of December 31, 2016, if the interest rates
suku bunga pinjaman meningkat/menurun of the loans have been 50 basis points
sebesar 50 basis poin dengan semua higher/lower with all other variables held
variabel konstan, rugi sebelum manfaat constant, the loss before income tax benefit
(beban) pajak untuk tahun yang berakhir (expense) for the year then ended would have
pada tanggal tersebut lebih tinggi/rendah been Rp1,119,315,295 higher/lower, mainly as
sebesar Rp1.119.315.295 terutama sebagai a result of higher/lower interest expense on
akibat kenaikan/penurunan biaya bunga loans with floating interest rates.
atas pinjaman dengan tingkat bunga
mengambang.
Manajemen risiko likuiditas yang hati-hati Prudent liquidity risk management implies
berarti mempertahankan kas dan setara kas maintaining sufficient cash and cash
yang memadai untuk mendukung kegiatan equivalents to support business activities on
bisnis secara tepat waktu. Grup menjaga timely basis. The Group maintains a balance
keseimbangan antara kesinambungan between continuity of trade receivable
penagihan piutang serta melalui fleksibilitas collection and flexibility through the use of
penggunaan pinjaman bank dan pinjaman bank loans and other borrowings.
lainnya.
138
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
36. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN 36. FINANCIAL RISK MANAGEMENT AND CAPITAL
PENGELOLAAN MODAL (lanjutan) MANAGEMENT (continued)
Tabel dibawah merupakan profil liabilitas The table below summarises the maturity
keuangan Grup berdasarkan kontrak profile of the Group’s financial liabilities based
pembayaran. on contractual payments.
2016
Lebih dari 1
tahun sampai
Dibawah dengan 2 tahun/ Lebih dari
1 tahun/ Over 1 year 2 tahun/ Total/
Below 1 year up to 2 years Over 2 years Total
Grup bertujuan mencapai struktur modal yang The Group aims to achieve an optimal capital
optimal untuk memenuhi tujuan usaha, structure in pursuit of its business objectives,
diantaranya dengan mempertahankan rasio which include maintaining healthy capital ratios
modal yang sehat dan maksimalisasi nilai and maximizing shareholders value.
pemegang saham.
37. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS 37. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN LIABILITIES
Tabel berikut menyajikan nilai tercatat dan The following table sets out the carrying values and
estimasi nilai wajar dari instrumen keuangan Grup estimated fair values of the Group’s financial
pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015. instruments as of December 31, 2016 and 2015.
2016
139
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
37. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS 37. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN (lanjutan) LIABILITIES (continued)
2016
2015
140
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
37. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS 37. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN (lanjutan) LIABILITIES
Seluruh nilai tercatat instrumen keuangan Carrying value of all financial instruments
mendekati nilai wajar dari instrumen keuangan approximates their respective fair values. The
tersebut. Berikut ini adalah metode dan asumsi following are the methods and assumptions to
yang digunakan dalam mengestimasi nilai wajar estimate the fair value of each class of the Group’s
dari setiap golongan instrumen keuangan Grup: financial instruments:
1. Kas dan setara kas, piutang usaha - neto, 1. Cash and cash equivalents, trade receivables -
piutang lain-lain - neto dan piutang dari pihak- net, other receivables - net and due from
pihak berelasi. related parties.
Seluruh aset keuangan di atas merupakan All of the above financial assets are due within
aset keuangan jangka pendek yang akan 12 months, thus the carrying value of the
jatuh tempo dalam waktu 12 bulan sehingga financial assets approximate their fair values.
nilai tercatat aset keuangan tersebut telah
mencerminkan nilai wajar.
Aset keuangan di atas diukur pada nilai wajar The above financial asset is measured at fair
yang memiliki kuotasi di pasar aktif. value and quoted in active market.
Uang jaminan tidak dinyatakan pada harga The security deposits are not stated at quoted
pasar dan nilai wajarnya tidak dapat diukur market price and its fair value cannot be
secara andal tanpa mengeluarkan biaya yang reliably measured without incurring excessive
berlebihan, sehingga dicatat sebesar nilai costs, thus are carried at their nominal amounts
nominal dikurangi dengan kerugian less any impairment losses. It is not practical to
penurunan nilai. Adalah tidak praktis untuk estimate the fair value of security deposits
mengestimasi nilai wajar uang jaminan because there are no fixed repayment terms
karena tidak ada jangka waktu yang pasti although they are not expected to be settled
meskipun tidak diharapkan akan diselesaikan within 12 (twelve) months after the
dalam 12 (dua belas) bulan sejak tanggal consolidated statements of financial position
laporan posisi keuangan konsolidasi. date.
4. Utang usaha, utang lain-lain, liabilitas yang 4. Trade payables, other payables, accrued
masih harus dibayar, pinjaman bank jangka liabilities, short-term bank loans, due to related
pendek, utang kepada pihak-pihak berelasi parties and security deposits.
dan uang jaminan.
Seluruh liabilitas keuangan di atas merupakan All of the above financial liabilities are due
liabilitas jangka pendek yang akan jatuh within 12 months, thus the carrying value of the
tempo dalam waktu 12 bulan sehingga nilai financial liabilities approximate their fair value.
tercatat liabilitas keuangan tersebut telah
mencerminkan nilai wajar.
5. Kas di bank yang dibatasi penggunaannya, 5. Restricted cash in banks, other receivables -
piutang lain-lain - tidak lancar dan pinjaman non current and long-term loans.
jangka panjang.
Seluruh aset dan liabilitas keuangan di atas All of the above financial assets and liabilities
memiliki suku bunga variabel dan tetap yang have floating and fixed interest rates which are
disesuaikan dengan pergerakan suku bunga adjusted with the movements of market interest
pasar sehingga nilai tercatat aset dan liabilitas rates, thus the carrying values of the financial
keuangan tersebut telah mendekati nilai assets and liabilities approximate their fair
wajar. values.
141
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT DYANDRA MEDIA INTERNATIONAL TBK DAN ENTITAS ANAK PT DYANDRA MEDIA INTERNATIONAL TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 Years Ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Grup beroperasi di Indonesia dan memiliki empat divisi operasi utama yaitu The Group operate in Indonesia and have four main operating divisions,
penyelenggara acara, hotel, konvensi dan eksibisi dan penunjang acara. Divisi- which are event organizer, hotel, convention and exhibition and supporting
divisi tersebut menjadi dasar pelaporan informasi segmen Perusahaan. event. Those divisions form the basis for the segment reporting of the
Company.
2016
PENDAPATAN NETO 528.887.633.631 101.495.590.606 175.599.115.127 137.030.340.029 (43.995.120.154) 899.017.559.239 NET REVENUES
BEBAN POKOK PENDAPATAN 427.351.612.653 112.172.483.250 63.172.179.573 99.728.284.810 (37.616.918.896) 664.807.641.390 COST OF REVENUES
LABA (RUGI) BRUTO 101.536.020.978 (10.676.892.644) 112.426.935.554 37.302.055.219 (6.378.201.258) 234.209.917.849 GROSS PROFIT (LOSS)
Total Beban Operasional 127.121.971.072 10.678.127.252 95.909.812.370 46.671.115.237 (5.812.357.105) 274.568.668.826 Total Operating Expenses
LABA (RUGI) OPERASI (25.585.950.094) (21.355.019.896) 16.517.123.184 (9.369.060.018) (565.844.153) (40.358.750.977) OPERATING INCOME (LOSS)
Pendapatan (Beban) Lain-lain - Neto 7.079.555.176 (12.279.731.890) (9.535.757.430) (43.795.206.086) 43.472.598.380 (15.058.541.850 ) Other Income (Charges) - Net
Beban Pajak Penghasilan - Neto (7.756.500.141) 7.069.731.548 (3.223.359.920) (2.251.044.371) - (6.161.172.884) Income Tax Expense - Net
LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN (26.262.895.059) (26.565.020.238) 3.758.005.834 (55.415.310.475) 42.906.754.227 (61.578.465.711) INCOME (LOSS) FOR THE YEAR
142
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT DYANDRA MEDIA INTERNATIONAL TBK DAN ENTITAS ANAK PT DYANDRA MEDIA INTERNATIONAL TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 Years Ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Aset Segmen 377.378.821.121 524.350.099.402 569.271.221.295 142.404.553.665 (128.398.275.378) 1.485.006.420.105 Segment Assets
Aset Perusahaan dan
Entitas Anak yang tidak dapat Unallocated assets of the Company
dialokasikan 5.507.374.800 12.470.889.391 35.362.930.258 703.064.162.537 (703.321.942.262) 53.083.414.724 and Subsidiaries
Total Aset yang Dikonsolidasikan 382.886.195.921 536.820.988.793 604.634.151.553 845.468.716.202 (831.720.217.640) 1.538.089.834.829 Total Consolidated Assets
143
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT DYANDRA MEDIA INTERNATIONAL TBK DAN ENTITAS ANAK PT DYANDRA MEDIA INTERNATIONAL TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 Years Ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2015
BEBAN POKOK PENDAPATAN 382.822.399.455 103.199.353.839 51.420.288.475 89.320.447.909 - 626.762.489.678 COST OF REVENUES
Total Beban Operasional 120.484.027.196 11.706.066.581 53.749.021.111 53.553.822.399 1.179.471.145 240.672.408.432 Total Operating Expenses
RUGI OPERASI (40.674.300.396) (20.926.954.059) (13.925.716.255) (16.915.159.337) (1.179.471.145) (93.621.601.192) OPERATING LOSS
Beban Lain-lain - Neto (1.916.214.203) (8.313.805.162) (2.086.940.461) (89.747.791.870) 87.515.261.283 (14.549.490.413 ) Other Expenses - Net
Beban Pajak Penghasilan - Neto (7.245.878.044) (60.301.829) (1.836.199.088) (2.390.431.874) - (11.532.810.835) Income Tax Expense - Net
RUGI TAHUN BERJALAN (49.836.392.643) (29.301.061.050) (17.848.855.804) (109.053.383.081) 86.335.790.138 (119.703.902.440) LOSS FOR THE YEAR
144
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT DYANDRA MEDIA INTERNATIONAL TBK DAN ENTITAS ANAK PT DYANDRA MEDIA INTERNATIONAL TBK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 Years Ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Aset Segmen 406.144.579.368 593.760.805.743 592.213.528.008 142.908.033.796 (137.401.585.116) 1.597.625.361.799 Segment Assets
Aset Perusahaan dan
Entitas Anak yang tidak dapat Unallocated assets of the Company
dialokasikan 5.363.775.643 10.309.115.815 35.691.977.181 748.633.970.626 (748.888.750.350) 51.110.088.915 and Subsidiaries
Total Aset yang Dikonsolidasikan 411.508.355.011 604.069.921.558 627.905.505.189 891.542.004.422 (886.290.335.466) 1.648.735.450.714 Total Consolidated Assets
Kebijakan akuntansi segmen operasi adalah sama sebagaimana dijelaskan pada The accounting policy of the operating segment is the same with the
ikhtisar kebijakan akuntansi yang penting pada Catatan 2. summary of accounting policies in Note 2.
145
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
Informasi keuangan tersendiri Entitas Induk Separate financial information of the Parent Entity
menyajikan informasi laporan posisi keuangan, presents statement of financial position, statements
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif of profit or loss and other comprehensive income,
lain, laporan perubahan ekuitas dan laporan arus changes in equity and cash flows, which the
kas, dimana pernyertaan saham pada entitas investment in subsidiaries are recorded using cost
anak dicatat dengan metode biaya. method.
Informasi keuangan tersendiri Entitas Induk The separate financial information of the Parent
disajikan sebagai lampiran pada laporan Entity is presented as attachment to these
keuangan konsolidasian ini. consolidated financial statements.
146
Lampiran I Attachment I
2016 2015
ASET ASSETS
1)
Investasi saham dicatat dengan menggunakan metode biaya dengan rincian sebagai berikut:/
Investment in shares are accounted for using the cost method with details as follows:
147
Lampiran II Attachment II
2016 2015
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Share capital - par value of
Rp100 per saham Rp100 per share
Modal dasar - 10.000.000.000 saham Authorized - 10,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh - Issued and fully paid -
4.272.964.279 saham 427.296.427.900 427.296.427.900 4,272,964,279 shares
Tambahan modal disetor 272.936.703.847 272.936.703.847 Additional paid-in capital
Saham treasuri (16.705.202.500) (16.705.202.500) Treasury shares
Saldo laba Retained earnings
Dicadangkan 20.000.000.000 20.000.000.000 Appropriated
Belum dicadangkan 17.997.645.666 31.978.104.166 Unappropriated
148
Lampiran III Attachment III
2016 2015
Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan- neto 194.490.707 (139.028.257) Income Tax Benefit (Expense) - net
149
Lampiran IV Attachment IV
Tambahan
Modal modal Saldo laba/Retained earnings
ditempatkan disetor/ Saham
dan disetor/ Additional Treasuri/ Belum
Issued and paid-in Treasury Dicadangkan/ Dicadangkan/ Total/
paid share capital capital shares Appropriated Unappropriated Total
Saldo 1 Januari 2015 427.296.427.900 272.936.703.847 (16.705.202.500) 20.000.000.000 53.380.967.883 756.908.897.130 Balance as of January 1, 2015
Saldo 31 Desember 2015 427.296.427.900 272.936.703.847 (16.705.202.500) 20.000.000.000 31.978.104.166 735.506.033.413 Balance as of December 31, 2015
Saldo 31 Desember 2016 427.296.427.900 272.936.703.847 (16.705.202.500) 20.000.000.000 17.997.645.666 721.525.574.913 Balance as of December 31, 2016
150
Lampiran V Attachment V
2016 2015
151