FORMATO CORRIDA FINANCIERA

FAPPA - PROMUSAG 2013

SECRETARIA DE LA REFORMA AGRARIA

NOMBRE DEL PROYECTO: BLOQUERA

A PRESUPUESTO DE INVERSION
B CALCULOS TECNICOS
B.I. MEMORIAS DE CALCULO
B.I.I MEMORIA 1
B.I.II MEMORIA 2
B. II. PROYECCION DE COSTOS
C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.
C.I. COSTOS TOTALES
C.II. PROYECCION DE INGRESOS
C.III. ESTADO DE RESULTADOS
C.IV FLUJO DE EFECTIVO
D ANALISIS DE RENTABILIDAD
D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO
D.II. ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
D.III. ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
 IERA
3

AGRARIA

IMA A 5 AÑOS.
 BLOQUERA
PRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD
ACTIVO FIJO
Maquina Vibrobloquera de 5 Hp, Trifasica Equipo
marca Quarz modelo One
1.00
pieza
Revolvedora de 3 Hp, Trifasica para un saco
marca Quarz modelo Maxi 1.00
pieza
Tolva de Almacenamiento marca McHILL
modelo TA-1000 1.00
pieza
Tarimas T-10 100.00
pieza
Moldes 2.00
SUBTOTAL
ACTIVO DIFERIDO
Capacitacion y asistencia tecnica presupuesto 1
Costitucion de grupo presupuesto 1
Permisos y licencias presupuesto 1
SUBTOTAL
CAPITAL DE TRABAJO
capital de trabajo lote 1

SUBTOTAL

TOTAL

FUETE CANTIDAD PORCENTAJE

PROGRAMA $ 198,000.00 61.39%
SOCIAS $124,508.63 38.61%
TOTAL $ 322,508.63 100.00%

ESTRUCTURA FINANCIERA

FUENTE INV. FIJA INV. DIFERIDA

SOCIAS $ 39,362.20 $ 5,000.00
PROGRAMA $ 154,150.00 $ 18,000.00
TOTALES $ 193,512.20 $ 23,000.00
PORCENTAJE (%) 60% 7%

CLASIFICACION DE INVERSION

TIPO DE FINANCIAMIENTO CANTIDAD

INV. FIJA $ 193,512.20
INV. DIFERIDA $ 23,000.00
CAP. TRABAJO $ 105,996.43
TOTALES $ 322,508.63
 BLOQUERA
PRESUPUESTO DE INVERSION
COSTO UNITARIO MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTAL

78,952.96 $ 78,952.96 $ 78,952.96 $ 78,952.96

49,080.00 $ 49,080.00 $ 49,080.00 $ 49,080.00

26,117.04 $ 26,117.04 $ 26,117.04 $ 26,117.04

157.76 $ 15,776.00 $ 15,776.00 $ 15,776.00
11,793.10 $ 23,586.20 $ 23,586.20 $ 23,586.20
$ 193,512.20 $ 154,150.00 $ 39,362.20 $ 193,512.20

$ 18,000.00
$ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00
$ 4,000.00
$ 4,000.00 $ 4,000.00 $ 4,000.00
$ 1,000.00
$ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00
$ 23,000.00 $ 18,000.00 $ 5,000.00 $ 23,000.00

$ 105,996.43
$ 105,996.43 $ 25,850.00 $ 80,146.43 $ 105,996.43

$ 105,996.43 $ 25,850.00 $ 80,146.43 $ 105,996.43

$ 322,508.63 $ 198,000.00 $ 124,508.63 $ 322,508.63

CAP. TRABAJO TOTALES PORCENTAJE %

$ 80,146.43 $ 124,508.63 38.61%
$ 25,850.00 $ 198,000.00 61.39%
$ 105,996.43 $ 322,508.63 100.00%
33% 100% %
PROYECTO DE BLOQUERA
MEMORIAS DE CALCULO
Materia prima para 1 metro cubico de mezcla
Costo ($/kg)
Arena 330 kg 0.4
Cemento 70 kg 2.1
Cal 70 kg 0.75
Yeso 15 kg 0.9
Polvo de aluminio 0.6 kg 1.25
Agua 230 0

1 m cubico 84 blocks Cuesta ($)

1 block Cuesta ($)

Capacidad de produccion de maquina vibrobloquera

1,000.00 block en 8 horas

6,000.00 en una semana
24,000.00 en un mes

1 m cubico 84.00 blocks

914 m cubicos 76,800.00 blocks

15*20*40
Total Costo/Block
132 $ 1.57
147 $ 1.75
52.5 $ 0.63
13.5 $ 0.16
0.75 $ 0.01
0
345.75 $ 4.12

345.75
4.12
PROYECTO DE BLOQUERA
Programa de produccion de blocks

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5

Produccion (pzas) 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00

Mermas (%) 5% 5% 5% 5% 5%
Produccion neta 22,800.00 22,800.00 22,800.00 22,800.00 22,800.00

Produccion Anual

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Block (pza) 273,600.00 276,336.00 279,099.36 281,890.35 284,709.26

Precio $ 5.70 $ 5.99 $ 6.28 $ 6.60 $ 6.93

Ingresos por venta 1,559,520.00 1,653,870.96 1,753,930.15 1,860,042.93 1,972,575.52

Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00

5% 5% 5% 5% 5% 5% 5%
22,800.00 22,800.00 22,800.00 22,800.00 22,800.00 22,800.00 22,800.00
 PROYECTO DE BLOQUERA
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AÑO AÑO
CONCEPTO COSTO MENSUAL 1 2
Arena $ 35,828.57 429,942.86 $ 434,242.29
Cemento $ 39,900.00 478,800.00 $ 483,588.00
Cal $ 14,250.00 171,000.00 $ 172,710.00
Yeso $ 3,664.29 43,971.43 $ 44,411.14
Polvo de aluminio $ 203.57 2,442.86 $ 2,467.29
Flete $ 300.00 $ 3,600.00 $ 3,636.00
Combustible $ 500.00 $ 6,000.00 $ 6,060.00
Lubricantes $ 300.00 $ 3,600.00 $ 3,636.00
Energia electrica $ 500.00 $ 6,000.00 $ 6,060.00
Agua $ 50.00 $ 600.00 $ 606.00
Administrador $ 3,000.00 $ 36,000.00 $ 36,360.00
Ayudantes $ 5,000.00 $ 60,000.00 $ 60,600.00
Encargado de ventas $ 2,500.00 $ 30,000.00 $ 30,300.00

TOTAL $ 105,996.43 $ 1,271,957.14 $ 1,284,676.71

UERA
OSTOS
AÑO AÑO AÑO
3 4 5
$ 438,584.71 $ 442,970.56 $ 447,400.26
$ 488,423.88 $ 493,308.12 $ 498,241.20
$ 174,437.10 $ 176,181.47 $ 177,943.29
$ 44,855.25 $ 45,303.81 $ 45,756.84
$ 2,491.96 $ 2,516.88 $ 2,542.05
$ 3,672.36 $ 3,709.08 $ 3,746.17
$ 6,120.60 $ 6,181.81 $ 6,243.62
$ 3,672.36 $ 3,709.08 $ 3,746.17
$ 6,120.60 $ 6,181.81 $ 6,243.62
$ 612.06 $ 618.18 $ 624.36
$ 36,723.60 $ 37,090.84 $ 37,461.74
$ 61,206.00 $ 61,818.06 $ 62,436.24
$ 30,603.00 $ 30,909.03 $ 31,218.12

$ 1,297,523.48 $ 1,310,498.72 $ 1,323,603.70

 PROYECTO DE BLOQUERA
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Energia electrica $ 6,000.00 $ 6,060.00 $ 6,120.60
Agua $ 600.00 $ 606.00 $ 612.06
Administrador $ 36,000.00 $ 36,360.00 $ 36,723.60
Ayudantes $ 60,000.00 $ 60,600.00 $ 61,206.00
Encargado de ventas $ 30,000.00 $ 30,300.00 $ 30,603.00

TOTAL $ 132,600.00 $ 133,926.00 $ 135,265.26

COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Arena $ 429,942.86 $ 434,242.29 $ 438,584.71
Cemento $ 478,800.00 $ 483,588.00 $ 488,423.88
Cal $ 171,000.00 $ 172,710.00 $ 174,437.10
Yeso $ 43,971.43 $ 44,411.14 $ 44,855.25
Polvo de aluminio $ 2,442.86 $ 2,467.29 $ 2,491.96
Flete $ 3,600.00 $ 3,636.00 $ 3,672.36
Combustible $ 6,000.00 $ 6,060.00 $ 6,120.60
Lubricantes $ 3,600.00 $ 3,636.00 $ 3,672.36

TOTAL $ 1,139,357.14 $ 1,150,750.71 $ 1,162,258.22

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

COSTOS FIJOS $ 132,600.00 $ 133,926.00 $ 135,265.26
COSTOS VARIABLES $ 1,139,357.14 $ 1,150,750.71 $ 1,162,258.22
COSTOS TOTALES $ 1,271,957.14 $ 1,284,676.71 $ 1,297,523.48
$ 105,996.43
BLOQUERA
ES
AÑO 4 AÑO 5
$ 6,181.81 $ 6,243.62
$ 618.18 $ 624.36
$ 37,090.84 $ 37,461.74
$ 61,818.06 $ 62,436.24
$ 30,909.03 $ 31,218.12

$ 136,617.91 $ 137,984.09

AÑO 4 AÑO 5
$ 442,970.56 $ 447,400.26
$ 493,308.12 $ 498,241.20
$ 176,181.47 $ 177,943.29
$ 45,303.81 $ 45,756.84
$ 2,516.88 $ 2,542.05
$ 3,709.08 $ 3,746.17
$ 6,181.81 $ 6,243.62
$ 3,709.08 $ 3,746.17

$ 1,173,880.80 $ 1,185,619.61

AÑO 4 AÑO 5
$ 136,617.91 $ 137,984.09
$ 1,173,880.80 $ 1,185,619.61
$ 1,310,498.72 $ 1,323,603.70
 PROYECTO DE BLOQUERA
PROYECCION DE INGRESOS
VOLUMEN PRECIO VENTAS
CONCEPTO Venta mensual UNITARIO MENSUAL

VENTA DE BLOCK 22,800.00 5.70 $ 129,960.00

TOTAL $ 129,960.00
ECTO DE BLOQUERA
CCION DE INGRESOS
AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO
1 2 3 4 5

$ 1,559,520.00 $ 1,575,115.20 $ 1,590,866.35 $ 1,606,775.02 $ 1,622,842.77

$ 1,559,520.00 $ 1,575,115.20 $ 1,590,866.35 $ 1,606,775.02 $ 1,622,842.77

 PROYECTO DE BLOQUERA
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2
( + ) VENTAS $ 1,559,520.00 $ 1,575,115.20
COSTOS FIJOS $ 132,600.00 $ 133,926.00
COSTOS VARIABLES $ 1,139,357.14 $ 1,150,750.71
( - ) COSTOS TOTALES $ 1,271,957.14 $ 1,284,676.71
( = ) UTILIDAD BRUTA $ 287,562.86 $ 290,438.49
( - ) DEPRECIACION $ 19,351.22 $ 20,318.78
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 268,211.64 $ 270,119.70
( - ) IMPUESTOS $ 26,821.16 $ 27,011.97
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 241,390.47 $ 243,107.73

COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA
Maquina Vibrobloquera de 5 Hp, Trifasica marca $ 78,952.96 10%
Quarz modelode
Revolvedora One
3 Hp, Trifasica para un saco marca $ 49,080.00 10%
Quarz modelo Maxi
Tolva de Almacenamiento marca McHILL modelo TA- $ 26,117.04 10%
1000
Tarimas T-10 $ 15,776.00 10%
Moldes $ 23,586.20 10%

TOTAL $ 193,512.20
OQUERA
SULTADOS
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 1,590,866.35 $ 1,606,775.02 $ 1,622,842.77
$ 135,265.26 $ 136,617.91 $ 137,984.09
$ 1,162,258.22 $ 1,173,880.80 $ 1,185,619.61
$ 1,297,523.48 $ 1,310,498.72 $ 1,323,603.70
$ 293,342.87 $ 296,276.30 $ 299,239.06
$ 21,334.72 $ 22,401.46 $ 23,521.53
$ 272,008.15 $ 273,874.84 $ 275,717.53
$ 27,200.82 $ 27,387.48 $ 27,571.75
$ 244,807.34 $ 246,487.36 $ 248,145.78

IACIONES
AÑOS DEP ANUAL VALOR RESCATE
5.00 $ 7,895.30 $ 39,476.48
5.00
$ 4,908.00 $ 24,540.00
5.00 $ 2,611.70 $ 13,058.52
5.00 $ 1,577.60 $ 7,888.00
5.00
$ 2,358.62 $ 11,793.10

$ 19,351.22 $ 96,756.10
 PROYECTO DE BLOQUERA
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2
( + ) VENTAS $ - $ 1,559,520.00 $ 1,575,115.20
( + ) VALOR DE RESCATE $ - $ - $ -
( = ) INGRESOS TOTALES $ - $ 1,559,520.00 $ 1,575,115.20
COSTOS FIJOS $ - $ 132,600.00 $ 133,926.00
COSTOS VARIABLES $ - $ 1,139,357.14 $ 1,150,750.71
( = ) COSTOS TOTALES $ - $ 1,271,957.14 $ 1,284,676.71
COMPRA ACTIVO FIJO $ 387,024.40 $ - $ -
COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 23,000.00 $ - $ -
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ 211,992.86 $ - $ -
( = ) SALDO FINAL -$ 622,017.26 $ 287,562.86 $ 290,438.49
UERA
VO
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 1,590,866.35 $ 1,606,775.02 $ 1,622,842.77
$ - $ - $ 96,756.10
$ 1,590,866.35 $ 1,606,775.02 $ 1,719,598.87
$ 135,265.26 $ 136,617.91 $ 137,984.09
$ 1,162,258.22 $ 1,173,880.80 $ 1,185,619.61
$ 1,297,523.48 $ 1,310,498.72 $ 1,323,603.70
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 293,342.87 $ 296,276.30 $ 395,995.16
 PROYECTO DE BLOQUERA
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
VENTAS $ 1,559,520.00 $ 1,575,115.20 $ 1,590,866.35
COSTOS FIJOS $ 132,600.00 $ 133,926.00 $ 135,265.26
COSTOS VARIABLES $ 1,139,357.14 $ 1,150,750.71 $ 1,162,258.22
COSTOS TOTALES $ 1,271,957.14 $ 1,284,676.71 $ 1,297,523.48
PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 492,171.90 $ 497,093.62 $ 502,064.56
PUNTO DE EQUILIBRIO % 32% 32% 32%

INTERPRETACION

El punto de equilibrio indica el porcetaje de ventas que se debe tener para

cubrir los costos totales, sin que se tenga ganancias, es lo minimo que se
debe vender en porcentaje y en valor ($) para no tener perdidas
UERA
IBRIO
AÑO 4 AÑO 5
$ 1,606,775.02 $ 1,622,842.77
$ 136,617.91 $ 137,984.09
$ 1,173,880.80 $ 1,185,619.61
$ 1,310,498.72 $ 1,323,603.70
$ 507,085.20 $ 512,156.05
32% 32%
 PROYECTO DE BLOQUERA
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

TASA DE ACTUALIZACION 10%

AÑO INGRESOS COSTOS FLUJO DE TASA

EFECTIVO (1+t)-n
0 $ - $ 622,017.26 -$ 622,017.26 1.000
1 $ 1,559,520.00 $ 1,271,957.14 $ 287,562.86 0.909
2 $ 1,575,115.20 $ 1,284,676.71 $ 290,438.49 0.826
3 $ 1,590,866.35 $ 1,297,523.48 $ 293,342.87 0.751
4 $ 1,606,775.02 $ 1,310,498.72 $ 296,276.30 0.683
5 $ 1,719,598.87 $ 1,323,603.70 $ 395,995.16 0.621
TOTAL $ 8,051,875.43 $ 7,110,277.02 $ 941,598.42

VAN $ 548,070.71
TIR 39.01%
B/C $ 1.10

CRITERIO DE DECISIÓN

El proyecto es viable de acuerdo a la evaluacion realizada, con los indicadores presentados, se tiene que el
VAN mayor que cero, lo que significa que el proyecto ademas de la recuperacion, las utilidades y ganancias,
se tendra al final de los 5 años una ganancia extra, un excedente de dinero. Se tiene un TIR mayor que la tasa
de evaluacion, lo que indica viabilidad. Y por ultimo la relacion Beneficio-Costo es mayor que 1, lo que
significa, que por cada peso invertido se va a recuperar y se tendra un excedente de .10 centavos.
QUERA
TIR, B/C)

INGRESOS EGRESOS
ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
$ - $ 622,017.257
$ 1,417,745.45 $ 1,156,324.675
$ 1,301,748.10 $ 1,061,716.293
$ 1,195,241.44 $ 974,848.596
$ 1,097,448.96 $ 895,088.256
$ 1,067,735.60 $ 821,853.763
$ 6,079,919.55 $ 5,531,848.84
 PROYECTO DE BLOQUERA
ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO

De acuerdo a reglas de Operación 10% como minimo y de hasta el 50% de lo solicitado

PORCENTAJE AÑO PAGOS MONTO DE AHORRO

20% 1 7,200.00 7,200.00
2 7,200.00 14,400.00
Solicitado 3 7,200.00 21,600.00
$ 180,000.00 4 7,200.00 28,800.00
5 7,200.00 36,000.00
Monto a ahorrar
$ 36,000.00
RA
AHORRO