CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

TALLER RETENCION EN LA FUENTE

CURSO TRIBUTARIA I

Granos y cereales del país SAS identificado con NIT 900.432.987-1 con actividad económica
comercializador de productos alimenticios, calidad de gran contribuyente, código actividad
económica 4631, le presenta las siguientes operaciones para realizar la declaración de retención
en la fuente del periodo 01 del año 2020.

Los productos que compran y venden no tiene procesamiento industrial

02 de enero de 2020, Compra mercancías gravadas con el impuesto sobre las ventas a la tarifa
general por $123.400.000, la compra fue a una persona jurídica responsable del impuesto
sobre las ventas, el pago fue por transferencia electrónica.
03 De enero de 2020, Venta de mercancías por $245.000.000 mas IVA del 19% a una persona
jurídica responsable del impuesto sobre las ventas, la operación fue a crédito, manejó costo
de 50% de la mercancía vendida.
04 De enero de 2020, Compra mercancías por $34.500.000 mas IVA del 5% a una persona
natural responsable del impuesto sobre las ventas y no declarante de renta, el proveedor le
concedió crédito de 15 días.
05 De enero de 2020, Venta de mercancía por $65.400.000 mas IVA del 5% a una persona
natural no responsable de IVA y declarante de renta, la operación fue por transferencia
electrónica, el costo de mercancía equivale al 50% de la mercancía vendida.
06 De enero de 2020, Cancela mantenimiento de una maquina clasificadora por $10.200.000
mas IVA del 19% a una persona jurídica responsable del impuesto sobre las ventas, la
operación fue cancelada por transferencia electrónica.
07 De enero de 2020, compra mercancía por $100.000.000 mas IVA del 19% a una persona
jurídica con calidad de gran contribuyente y autorretenedor de renta, la operación fue por
transferencia electrónica.
08 De enero de 2020, cancela servicio de transporte de mercancía por $5.600.000 a una
persona natural declarante de renta, la operación fue por transferencia electrónica.
09 De enero de 2020, cancela arrendamiento de las instalaciones por $5.400.000 a una persona
natural no responsable del impuesto sobre las ventas declarante de renta, la operación fue
por transferencia electrónica.
10 De enero de 2020, Cancelo servicio de aseo y cafetería a la empresa casa limpia SA por
$5.600.000 mas AIU del 10%, el proveedor tiene la calidad de gran contribuyente.
11 De enero de 2020, compra mercancía excluida del impuesto sobre las ventas por
$190.980.000 a una persona jurídica la operación fue a crédito.
12 De enero de 2020, Venta de mercancía excluida del impuesto sobre las ventas por
$224.000.000 a una persona jurídica responsable del impuesto sobre las ventas, la
operación fue a crédito.
13 De enero de 2020, La empresa cancelo a una persona natural no declarante de renta por
concepto de intereses la suma de $2.500.000, el pago fue por transferencia electrónica.
14 De enero de 2020, cancelo honorario por concepto de asesoría jurídica por $1.500.000 mas
IVA del 19% a una persona natural responsable del impuesto sobre las ventas declarante de
renta, la operación fue por transferencia electrónica.
15 De enero de 2020, contrato la construcción de una bodega por $120.000.000 acuerdan un
AIU de $12.000.000 representado de la siguiente manera (A $4.000.000, I $4.000.000 y U
$4.000.000) mas IVA del 19% el AIU va como mayor valor del contrato, la operación fue
cancelada por transferencia electrónica.
16 Enero de 2020, le empresa vendió un vehículo que tenía como activo fijo por $23.400.000,
los documento se realizaron el día 09 de enero de 2020 ante organismo de transito
competente.
17 De enero de 2020, contrato una asistencia técnica de una persona natural no residente por
$8.700.000, el pago fue por transferencia electrónica, el país de origen es Canadá con
convenio.
18 De enero de 2020, registro la nomina de sus empleados de la siguiente manera:
- Empleado 1 sueldo básico $6.570.000
Comisiones $1.200.000
Horas extras $600.000
Bonificaciones no habituales $1.200.000
El empleado entrega certificado que cancelo intereses por crédito hipotecario en el año
2019 por $980.000 mensuales, de igual forma certifica que tiene a cargo su hijo de 8 años
Y realiza aportes voluntarios a cuentas AFC por $350.000 mensuales.

- Empleado 2 sueldo básico $4.800.000

- Empleado 3-4-5-6 salario mínimo

Se solicita elaborar la declaración retención en la fuente junto con sus anexos de la siguiente
forma:

Fecha Concepto Base tarifa Valor retenido

Fuentes de información:
Decreto 2201 de 2016, libro segundo del estatuto tributario.