Datos generales

La micropresa cocinando con el sol esta ubicada en el municipio de Tizapan Jalisco la cual se dedica a la venta de pozole
a la elaboracion y comercializacion de salsas, mermeladas y frijoles para su venta individual iniciando operaciones
en el 2011

Estado de situación financiera a Febrero del 2011

Activo
Circulante
Caja 0

Sueldo y salarios 0

Inventario 0
Materia Prima 0

Materiales 0

No circulante
Herramientas 0

Equipo 0

Gastos de Instalacion 0
 Propaganda y publicidad 0

Total Activo 0

Requerimientos de productos
Salsa Frijol 1/2 ltr
Material A (Tomates) 135 Material F (Frijol) 330grs
Material B (Chiles) 8.9 Material B (Chiles) 1 grs
Material C (Ajo) .3 grs Material E (Sal) 1.5 grs
Material D (Cebolla) 1.5 grs Material D (Cebolla) 1 grs
Material E (Sal) 6 grs Hrs de M de O 2 HRS
Hrs de M de O 30 min.

Costo de la hora de mano de obra

Gastos de fabricacion y Ventas

a) Depreciacion 8.33% $200
b) Sueldos y Salarios
c) Comisiones 10% de las ventas proyectadas
d) varios primer mes
Datos generales

n Jalisco la cual se dedica a la venta de pozole y

u venta individual iniciando operaciones

ación financiera a Febrero del 2011

Pasivo
Circulante
Acredores Diversos 0
Dra. Berta 0
Zachariel 0
Norma 0
Sueldos y salarios 850
Rodrigo (pasajes) 350
Norma (pasajes) 350
Hermila Brito (gasolina 0
Dona Berta (pozole) 150
Leo (Trampolin) 0
Total Pasivo 850
Capital 0
Utilidad 0
Suma Pasivo mas Capital 850
ntos de productos
Frijol 1 ltr. Mermelada
Material F (Frijol) 660grs Material G (Frutas) 355grs
Material B (Chiles) 2 grs Material H (Canela) .3 grs
Material E (Sal) 3 grs Material I (Azucar) 55 grs
Material D (Cebolla) 2 grs Hrs de M de O 40 min.
Hrs de M de O 2 HRS

bricacion y Ventas

las ventas proyectadas

Equipo
Camisola
pantalon
botas dielectricas
chaleco de seguridad
casco
Tablas de acrilico
Equipo de computo
Impresora
Hojas blancas
Acreditacion EMA NOMS: 65,000

Certificaciones STPS
Primeros auxilios
Control y combate de incendios
Nociones de proteccion civil y evacuacion de inmuebles
Busqueda y rescate
 PRESUPUESTO DE

PRIMER TRIMESTRE
Verificacion Capacitacion PIPC
Unidades 12 4 1
P/unitario 3,000 2,000 5,000
36,000.00 8,000.00 5,000.00

TOTAL
TOTAL "Salsa" 36,000.00
TOTAL Frijoles 1/2 ltr. 8,000.00
TOTAL Frijoles 1 ltr. 5,000.00
TOTAL "Mermelada" 48,000.00
SUMA 97,000.00

PRESUPUESTO DE P
UNIDADES
PRIMER TRIMESTRE
Verificacion Capacitacion PIPC
VENTAS PROYECTADAS 12 4 1
INVENTARIO FINAL 0 0
SUBTOTAL 12 4 150
INVENTARIO INICIAL 0 0
PRODUCCION 12 4 150

PRESUPUESTO DE MA
PRIMER TRIME

PRODUCTO PRODUC.REQUE. GMS.* UNI.

Salsa 12 135
Frijoles 1/2 ltr. 4 0
Frijoles 1 ltr. 1 0
Mermelada 15 0
gramos
Costo por gramo

PRODUCTO PRODUC.REQUE. GMS.* UNI.

Salsa 12 2
Frijoles 1/2 ltr. 4 2
Frijoles 1 ltr. 1 4
Mermelada 15 0
gramos
Costo por gramo

PRODUCTO PRODUC.REQUE. GMS.* UNI.

Salsa 12 0
Frijoles 1/2 ltr. 4 0
 Frijoles 1 ltr. 1 0
Mermelada 15 355
gramos
Costo por gramo

PRESUPUESTO DE MA
SEGUNDO TRIM

PRODUCTO PRODUC.REQUE. GMS.* UNI.

Salsa 0 135
Frijoles 1/2 ltr. 0 0
Frijoles 1 ltr. 0 0
Mermelada 0 0
gramos
Costo por gramo

PRODUCTO PRODUC.REQUE. GMS.* UNI.

Salsa 0 2
Frijoles 1/2 ltr. 0 2
Frijoles 1 ltr. 0 4
Mermelada 0 0
gramos
Costo por gramo

PRODUCTO PRODUC.REQUE. GMS.* UNI.

Salsa 0 0
Frijoles 1/2 ltr. 0 0
Frijoles 1 ltr. 0 0
Mermelada 0 355
gramos
Costo por gramo

CONCENTRADO DE MATERIA PRIMA

PRIMER MES
Material A (Tomates) 12.96 +
Material B (Chiles) 11.28 +
Material C (Ajo) 0.00 +
Material D (Cebolla) 0.29 +
Material E (Sal) 0.41 +
Material F (Frijol) 53.46 +
Material G (Frutas) 3.55 +
Material H (Canela) 0.15 +
Material I (Azucar) 9.90 +
TOTAL PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA
 PRESUPUESTO DE MANO D
UNIDADES
PRIMER MES
Verificacion Capacitacion PIPC
PRODUCCION A REALIZAR 12 4 1
M.O. HRS* UNI. 24 8 48
HRS. DESTINADAS PROD. 12 8 48
VALOR DE LA HORA 350.00 200.00 350.00
TOTAL 4,200.00 1,600.00 16,800.00

RESUMEN DE MANO
PRIMER TRIMESTRE
VALOR $ HORAS
Verificacion 4,200.00 12
capacotacion 1,600.00 8
PIPC 16,800.00 48
Asesoria PASST 1,152,000.00 2,880
1,174,600.00 2,948

POR TRIMESTRE HRS. POR TRIMESTRE

1ER.TRIMESTRE 1,174,600.00
2DO. TRIMESTRE 0.00
1,174,600.00

POR PRODUC
$
Salsa Frijoles 1/2 ltr. Frijoles 1 ltr.
PRIMER TRIMESTRE 4,200.00 1,600.00 16,800.00
SEGUNDO TRIMESTRE 0.00 0.00 0.00
TOTAL 4,200.00 1,600.00 16,800.00

PRESUPUESTO DE GASTOS INDIR

SEMESTRAL
DEPRECIACION 1,199.52
SEGUROS 0.00
MANTENIMIENTO 36.00
ENERGETICOS 0.00
VARIOS 18,228.00
19,463.52

GASTOS INDIRECTOS
TOTAL HRS. M.O.

COSTO INDIRECTO UNITARIO

 PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION
BIMESTRAL
DEPRECIACION 1,199.52
SUELDOS Y SALARIOS 1,174,600.00
COMISIONES 7,288.10
VARIOS 300.00
INTERESES POR OBLIGACIONES 0.00
1,183,387.62

DETERMINACION DEL COSTO DE PRODUC

PRODUCTO Salsa
PRIMER MES
CANTIDAD COSTO
Material A (Tomates) 0.00 0.01
Material B (Chiles) 107 0.10
Material C (Ajo) 0 0.45
Material D (Cebolla) 24 0.01
Material E (Sal) 0 0.01
M.O.D. 12 350.00
GTOS. IND. FAB. 12 3.31

PRODUCTO "Fijol 1/2 lts"

PRIMER MES
CANTIDAD COSTO
Material F (Frijol) 1,320 0.03
Material B (Chiles) 4 0.10
Material D (Cebolla) 24 0.01
Material E (Sal) 6 0.01
M.O.D. 8 200.00
GTOS. IND. FAB. 4 3.31

PRODUCTO "Fijol 1 lts"

PRIMER MES
CANTIDAD COSTO
Material F (Frijol) 660 0.03
Material B (Chiles) 2 0.10
Material D (Cebolla) 4 0.01
Material E (Sal) 3 0.01
M.O.D. 48 350.00
GTOS. IND. FAB. 1 3.31

PRODUCTO "Mermelada"
PRIMER MES
CANTIDAD COSTO
Material G (Frutas) 355 0.01
Material H (Canela) 0 0.50
Material I (Azucar) 825 0.01
M.O.D. 2,880 400.00
GTOS. IND. FAB. 15 3.31
 PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS

MATERIA PRIMA NECESARIA

MANO DE OBRA DIRECTA

GTOS. INDIRECTOS FABRICACION

SUMA ELEM.CTO.

INV. INI.PROD. TER.

INV. FIN. PROD. TER.

COSTO DE VENTAS

COCINANDO CON EL SOL

ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA A Abril del 2011

INGRESOS (VENTAS TOTALES)

COSTO DE VENTAS

UTILIDAD BRUTA

GASTOS DE OPERACIÓN (GTOS. ADMON. Y VTAS.)

Otros productos (renta de trampolin)

UTILIDAD ANTES DE IMPTOS.

I.S.R. ( )

P.T.U. ( )

UTILIDAD NETA

Cocinando con el Sol

Estado de situación financiera a Febrero del 2011

Activo
Circulante
Caja 0
 Sueldo y salarios 0

Inventario 0
Materia Prima 0

Materiales 0

No circulante
Herramientas 0

Equipo 0

Gastos de Instalacion 0

Propaganda y publicidad 0

Total Activo 0
Pasivo
Circulante
Acredores Diversos 0
 Sueldos y salarios 0

Total Pasivo 0
Capital 0
Utilidad 0
Suma Pasivo mas Capital 0
 PRESUPUESTO DE VENTAS

SEGUNDO TRIMESTRE
AsesoriaPASST Verificacion Capacitacion PIPC
15
3,200
48,000.00 0.00 0.00 0.00

PRESUPUESTO DE PRODUCCION
UNIDADES
SEGUNDO MES
AsesoriaPASST Verificacion Capacitacion PIPC
15 0 0 0
0 0 0 0
150 450 265 165
0 0 0 0
150 450 265 165

PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA

PRIMER TRIMESTRE

Material A (Tomates) GMS.* UNI. Material B (Chiles) GMS.* UNI. Material C (Ajo)
1,620 8.9 107 0.03 0
0 1 4 0.1 0
0 2 2 0.2 0
0 0 0 0 0
1,620 113 1
0.01 0.10 0.45
12.96 11.28 0.43

Material D (Cebolla) GMS.* UNI. Material E (Sal) GMS.* UNI. Material F (Frijol)
24 6 72 0 0
8 1.5 6 330 1,320
4 3 3 660 660
0 0 0 0 0
36 81 1,980
0.01 0.01 0.03
0.29 0.41 53.46

Material G (Frutas) GMS.* UNI. Material H (Canela) GMS.* UNI. Material I (Azucar)
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
 0 0 0 0 0
355 0.3 0 55 825
355 0 825
0.01 0.50 0.01
3.55 0.15 9.90

PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA

SEGUNDO TRIMESTRE

Material A (Tomates) GMS.* UNI. Material B (Chiles) GMS.* UNI. Material C (Ajo)
0 8.9 0 0.03 0
0 1 0 0.1 0
0 2 0 0.2 0
0 0 0 0 0
0 0 0
0.01 0.10 0.45
0.00 0.00 0.00

Material D (Cebolla) GMS.* UNI. Material E (Sal) GMS.* UNI. Material F (Frijol)
0 6 0 0 0
0 1.5 0 330 0
0 3 0 660 0
0 0 0 0 0
0 0 0
0.01 0.01 0.03
0.00 0.00 0.00

Material G (Frutas) GMS.* UNI. Material H (Canela) GMS.* UNI. Material I (Azucar)
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0.3 0 55 0
0 0 0
0.01 0.50 0.01
0.00 0.00 0.00

TRADO DE MATERIA PRIMA

SEGUNDO MES TOTAL

0.00 = 12.96
0.00 = 11.28
0.00 = 0.00
0.00 = 0.29
0.00 = 0.41
0.00 = 53.46
0.00 = 3.55
0.00 = 0.15
0.00 = 9.90
ERIA PRIMA 91.99
 PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
UNIDADES
SEGUNDO MES
AsesoriaPASST Verificacion Capacitacion PIPC
15 0 0 0
192 HRS. 0 0 0
2,880 0 0 0
400.00 8.00 8.00 8.00
1,152,000.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL 1,157,800.00 Semestre

RESUMEN DE MANO DE OBRA

SEGUNDO TRIMESTRE
VALOR $ HORAS
0.00 0
0.00 0
0.00 0
0.00 0
HRS. 0.00 0 HRS.

HRS. POR TRIMESTRE

2,948
0
2,948 HRS.

POR PRODUCTO
HORAS
Mermelada Salsa Frijoles 1/2 ltr. Frijoles 1 ltr.
1,152,000.00 12 8 30
0.00 0 0 33
1,152,000.00 12 8 63
16.00

ESUPUESTO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

1ER. MES 2DO. MES
599.76 599.76
0.00 0.00
54.00 54.00
0.00 0.00
8,835.00 9,393.00
9,488.76 10,046.76
0
19,463.52 = 6.60
2,948
0.00
3.31
 GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS
1ER. Trimestre 2DO. Trimestre
199.92 199.92
784.76 841.31
3,525.00 3,763.10
150.00 150.00
0.00 0.00
4,659.68 4,954.33

ACION DEL COSTO DE PRODUCCION UNITARIO

PRODUCTO Salsa
ER MES SEGUNDO MES
TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL
0.00 0 0.01 0.00
10.68 0 0.10 0.00
0.16 0 0.45 0.00
0.19 0 0.00 0.00
0.00 0 0.01 0.00
4,200.00 0 8.00 0.00
39.72 0 3.31 0.00
4,250.76 0.00

PRODUCTO "Fijol 1/2 lts"

ER MES SEGUNDO MES
TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL
35.64 0 0.03 0.00
0.40 4 0.10 0.40
0.19 8 0.01 0.06
0.03 6 0.01 0.03
1,600.00 0 8.00 0.00
13.24 0 3.31 0.00
1,649.50 0.49

PRODUCTO "Fijol 1 lts"

ER MES SEGUNDO MES
TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL
17.82 0 0.03 0.00
0.20 0 0.10 0.00
0.03 0 0.01 0.00
0.02 0 0.01 0.00
16,800.00 0 8.00 0.00
3.31 0 3.31 0.00
16,821.38 0.00

PRODUCTO "Mermelada"
ER MES SEGUNDO MES
TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL
3.55 0 0.01 0.00
0.15 0 0.50 0.00
9.90 0 0.01 0.00
1,152,000.00 0 8.00 0.00
49.65 0 3.31 0.00
1,152,063.25 0.00
 91.99

1,157,800.00

19,463.52

1,177,355.51

0.00
1,177,355.51

0.00

1,177,355.51

97,000.00

1,177,355.51

-1,080,355.51

0.00

9,000.00

-1,071,355.51

0.00

-107,135.55

-964,219.96
RE
AsesoriaPASST

0.00

AsesoriaPASST
0
0
165
0
165
AsesoriaPASST
0
0
0
8.00
0.00

Mermelada
2,880
0
2,880 HRS.