ACTIVIDAD # 8

ESTADO FINANCIERO
GRUPO 4

CORREA RIVERA, Eliana María ID 000678026

NIETO HERRERA, Julián Andrés ID 000675658
FORONDA CATAÑO, Andrés Felipe ID 000633747

Docente: MARIA CRISTINA OSORIO

NRC 31699

ADMINISTRACIÓN EN SALUD OCUPACIONAL

Corporación Universitaria Minuto de Dios
Bello Antioquia MAYO
2019
INTRODUCCION:

En lo que se refiere a la forma de presentar el estado de resultados

existen, básicamente, dos formas. La mayoría de sus actividades van
encaminadas a provocar de una manera directa o indirecta, un flujo
adecuado de dinero que permita, entre otras cosas, financiar la
operación, invertir para sostener el crecimiento de la empresa, pagar,
en su caso, los pasivos a su vencimiento, y en general, a retribuir a
los dueños un rendimiento satisfactorio.
En pocas palabras, un negocio es negocio sólo cuando genera una
cantidad relativamente suficiente de dinero. Las empresas necesitan
contar con efectivo suficiente para mantener la solvencia, pero no
tanto como para que parezca "ocioso" en el banco, ganando poco.
Una forma atractiva para guardar el efectivo ocioso es la inversión en
valores negociables.
 EJEMPLO LTDA
A 31 de diciembre de 2018

Variacion de los
2,018 2,017
valores
Activos
Efectivo y equivalentes a efectivo 31,860 18,000 13,860
Inventario 24,000 20,000 4,000
Cuentas por cobrar 14,872 12,000 2,872
Total Activo Corriente 70,732 50,000 20,732

Propiedad, Planta y Equipo

Muebles de oficina 5,000 4,000 1,000
Maquinaria y equipo 6,000 6,000 -
Equipo de cómputo 6,048 4,048 2,000
Vehículos 15,000 15,000 -
Terrenos 22,000 22,000 -
Depreciación acumulada - 509 - 400 - 109
Total activos fijos 53,539 50,648 2,891
TOTAL ACTIVO 124,271 100,648 23,623

Pasivos
Proveedores 21,085 25,608 - 4,523
Sueldos por pagar 75 40 35
Impuestos por pagar 3,798 3,060 738
Total pasivo corriente 24,958 28,708 - 3,750

Pasivo a largo plazo -

Obligaciones financieras 50,000 30,000 20,000
TOTAL PASIVO 74,958 58,708 16,250

Patrimonio -
Capital 36,000 36,000 -
Utilidades retenidas 5,940 5,940
Utilidad del ejercicio 7,373 5,940 1,433
TOTAL PATRIMONIO 49,313 41,940 7,373

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 124,271 100,648 23,623

8

Clasificacion de cuentas

actividad de operación
actividad de operación

-
po
actividad de inversion
actividad de inversion
actividad de inversion
actividad de inversion
actividad de inversion
actividad de operación

actividades de operación
actividades de operación
actividades de operación

actividades de financiacion

actividades de financiacion

G
 EJEMPLO LTDA
ESTADO DE RESULTADOS
A 31 de diciembre de 2018

Ventas 22,420
Costo de ventas 6,320
Utilidad bruta 16,100

Gastos operacionales
Sueldos 3,800
Servicios 800
Arriendo 300
Depreciación 109
Total gastos operacionales 5,009

Utilidad operacional 11,091

Otros ingresos
Intereses 80

Utilidad antes de impuestos 11,171

Impuesto de renta 3,798

Utilidad neta 7,373

 EJEMPLO LTDA
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
A 31 de diciembre de 2018

FLUJO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

RESULTADO DEL EJERCICIO UTILIDAD NETA 7,373
MAS DEPRECIACION 109
INVENTARIO - 4,000
CUENTAS POR COBRAR - 2,872
PROVEEDORES - 4,523
SUELDOS POR PAGAR 35
IMPUESTOS POR PAGAR 738
FLUJO NETO ACTIVIDAD DE OPERACIÓN - 3,140

FLUJO DE ACTIVIDADES DE INVERSION

Muebles de oficina - 1,000
Equipo de cómputo - 2,000
FLUJO NETO ACTIVIDADES DE INVERSION - 3,000

FLUJO DE ACTIVIDADES DE FINANCIACION

OBLIGACIONES FINANCIERA 20,000
FLUJO NETO DE ACTIVIDADES DE FINANCIACION 20,000

FLUJO NETO DE EFECTIVOS 13,860

SALDO INICAL DE DISPONIBLE 18,000
SALDO FINAL DISPONIBLE 31,860
 EJEMPLO LTDA ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

A 31 de diciembre de 2018

FLUJO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

RECAUDOS EN EFECTIVOS 19,548
PAGOS EN EFECTIVO 22,768
OTROS INGRESOS
INTERESES 80
FLUJO NETO ACTIVIDAD DE OPERACIÓN - 3,140

FLUJO DE ACTIVIDADES DE INVERSION

Muebles de oficina - 1,000
Equipo de cómputo - 2,000
FLUJO NETO ACTIVIDADES DE INVERSION - 3,000

FLUJO DE ACTIVIDADES DE FINANCIACION

OBLIGACIONES FINANCIERA 20,000
FLUJO NETO DE ACTIVIDADES DE FINANCIACION 20,000

FLUJO NETO DE EFECTIVOS 13,860

SALDO INICAL DE DISPONIBLE 18,000
SALDO FINAL DISPONIBLE 31,860
Conclusiones:
El presupuesto de tesorería puede entenderse como el resultado de sumar
las entradas de fondos y restar las salidas de fondos, proyectándolas en el
tiempo. La operación matemática de sumar entradas y restar salidas siempre
dará lugar al mismo resultado se efectúe como se efectúe, salvo errores de
cálculo. La estructura aquí propuesta no tiene como finalidad modificar
dichos cálculos, sino ordenarlos de forma que proporcionen información
relevante para actuar cuando se produzcan desviaciones, hecho que
obligatoriamente sucederá. Para ello, establecemos tres categorías:
Flujo de caja de las operaciones
Flujo de caja de las actividades de inversión
Flujo de caja de las actividades de financiación
Esta ordenación de los flujos de fondos permite identificar claramente
cuestiones relevantes, tales como:
• La cantidad de dinero generada por la actividad ordinaria de la empresa.
• El dinero disponible para hacer frente a pagos obligatorios, derivados del
endeudamiento.
• Las posibilidades de acometer nuevas inversiones, así como de abonar
dividendos.
• Las necesidades de nuevo endeudamiento o de ampliaciones de capital.
De la misma forma, permite explicar por qué frecuentemente el crecimiento
de las ventas produce tensiones de liquidez y necesidad de nuevo
endeudamiento (mayores saldos de clientes, mayores niveles de stocks,
nuevas inversiones, etc.) y, por el contrario, por qué al comienzo de las
recesiones de ventas pueden producirse aumentos de la tesorería por
liquidación de stocks, reducción de gastos y paralización de inversiones
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS
https://www.monografias.com/trabajos29/flujos-efectivo/flujos-efectivo.shtml1
Ago 2016 ... Introducción Este trabajo tiene como objetivo conocer
ampliamente ... Adquirir los inventarios Conclusión El estado de flujos de
efectivo

https://www.gerencie.com/estado-de-flujo-de-efectivo-objetivo-e-
introduccion.html28 Oct 2013 ... NIC 7 se denomina Estado de flujos de
efectivo,