FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

TALLER PRACTICO: DECLARACION DE RENTA

A partir de la siguiente información realice la declaración de renta del señor Juan Pablo Castañeda
Rivera.

El señor Juan Pablo Castañeda Rivera laboró durante el año 2015 en la empresa SMITH S.A.,
donde lleva 6 años como jefe de recursos humanos. La seccional en la que va a presentar la
declaración de renta es Bogotá; adicionalmente, tiene un contrato por prestación de servicios,
mediante el cual realiza asesorías en materia financiera y este es el cuarto año que declara.

A continuación, se detalla cada uno de los factores que se deben tener en cuenta a la hora de
hacer la declaración:

Impuesto pagado año 2014 $6.000.000

Patrimonio bruto año 2014 $300.000.000
Patrimonio líquido año 2014 $65.000.000
Tiene un préstamo de libre inversión $60.000.000
Intereses del préstamo pagados en el 2015(SOLO ENTRA CREDITO HIPOTECARIO)$5.768.900
Tarjeta de crédito $8.760.000
Está pagando crédito hipotecario $850.000.000
Tiene una camioneta $85.000.000
Efectivo en bancos a dic. 2015 $45.000.000
Ingresos 2015 SMITH S.A. $72.000.000
Cesantías consolidadas 2015 $6.200.000
Ingresos honorarios (Ingreso por renta de trabajo) $28.000.000
Aportes obligatorios a pensión SMITH S.A. $2.880.000
Aportes fondo de solidaridad pensional SMITH S.A. $720.000
Aportes obligatorios a salud SMITH S.A $2.880.000

Su cónyuge se encuentra desempleada, vive con sus padres de la tercera edad, quienes reciben
pensión de jubilación, tiene un hijo de 25 años quien está estudiando en la universidad y por el
cual paga $5.000.000 semestrales(NO ENTRA YA QUE NO ES DEDUCIBLE).

Del préstamo de libre inversión debe $42.890.000.

Realizó un retiro parcial de $2.000.000 de las cesantías de su primer empleo.

El crédito hipotecario corresponde a su casa de habitación, la cual adquiere durante el año 2015
y únicamente ha abonado a capital la suma de $8.000.000. La casa tiene un avalúo catastral de
$800.000.000.

Posee unas acciones en una compañía de financiamiento, por valor de $165.000.000.

Como al señor le gusta coleccionar cuadros de artistas reconocidos, tiene dos cuadros avaluados
en $35.000.000 en el año 2014. (Recuerden hacer el reajuste para el año 2015 EL VALOR SERIA
36.823.500).

Intereses por crédito hipotecario 2015 $24.500.000

Retención en la fuente SMITH S.A $595.550
Retención en la fuente contrato $356.000
Tiene unos rendimientos financieros por las acciones, de $20.000.000
de los cuales $5.000.000 son gravados
Anticipo de impuesto año 2015 $3.450.000
Salud prepagada de cada mes (SERIA 8.160.000) $680.000
 1. 2015 4. Número de formulario
Colombia un compromiso que no podemos evadir FORMULARIO NO OFICIAL
Lea cuidadosamente las instrucciones

5. Número de Identificación Tributaria 6. DV. 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer 10. Otros nombres 12.Cód.
DECLARANT
DATOS DEL

(NIT) nombre Dirección

72.336.123 CASTAÑEDA RIVERA JUAN PABLO 32
- 2

24. Actividad económica 0010 Si es una corrección 25. Cód 26. No. Formulario
28. Si es beneficiario de un convenio para evitar la doble tributación (Marque
Total patrimonio bruto 29 1.131.824.000 Dividendos y participaciones 2016 y anteriores, y 67 0
PATRIM

Deudas 30 893.650.000 Ingresos no constitutivos de renta 68 0

ONI

Total patrimonio líquido 31 238.174.000 Renta líquida ordinaria año 2016 y anteriores 69 0
Ingresos brutos por rentas de trabajo (art. 103 32 108.200.000 1a. Subcédula año 2017 y siguientes numeral 3 art. 70 0

DIVIDENDOS Y
RENTAS POR
Ingresos no constitutivos de renta 33 6.480.000 2a. Subcédula año 2017 y siguientes parágrafo 2 71 0
101.720.000 0
RENTAS DE

Renta líquida (32 - 33) 34 Renta líquida pasiva dividendos - ECE y/o recibidos 72
TRABAJO

Rentas exentas de trabajo y deducciones 35 62.658.000 Rentas exentas de la casilla 72 73 0

Rentas exentas de trabajo y deducciones 36 41.888.000 Rentas líquidas gravables de dividendos y 74 0
Renta líquida cedular de trabajo (34 - 37) 37 59.832.000 Total rentas líquidas cedulares (sume 37 + 42 + 75 64.832.000
Ingresos brutos por rentas de pensiones del país y 38 0 Renta presuntiva 76 0
R
T
0 GANANCIA E 0
RENTAS DE
PENSIONES

Ingresos no constitutivos de renta 39 Ingresos por ganancias ocasionales del país y del 77
Renta líquida (38 - 39) 40 0 Costos por ganancias ocasionales 78 0
Rentas exentas de pensiones 41 0 Ganancias ocasionales no gravadas y exentas 79 0
Renta líquida cedular de pensiones 42 0 Ganancias ocasionales gravables (77 - 78 - 79) 80 0
S

Ingresos brutos rentas de capital 43 20.000.000 De trabajo y de pensiones 81 5.284.000

Impuesto

15.000.000 0
sobre las

Ingresos no constitutivos de renta 44 De capital y no laboral 82

Costos y gastos procedentes 45 0 Por dividendos y participaciones año 2016 – 83 0
Renta Líquida (43 - 44 - 45) 46 5.000.000 Por dividendos y participaciones año 2017 y 84 0
0 0
RENTAS DE CAPITAL

Rentas líquidas pasivas de capital - ECE 47 Por dividendos y participaciones año 2017 y 85
Rentas exentas y deducciones imputables a las 48 0 Total impuesto sobre las rentas liquidas 86 5.284.000
Rentas exentas de capital y deducciones 49 0 Impuesto sobre la renta presuntiva 87 0
Renta liquida ordinaria del ejercicio (43 + 47 - 50 5.000.000 Total impuesto sobre la renta líquida 88 5.284.000
Pérdida líquida del ejercicio (44 + 45 + 49 - 43 - 51 0 0
Descuentos

Impuestos pagados en el exterior . 89

LIQUIDACIÓN PRIVADA

Compensación por pérdidas de ejercicios 52 0 Donaciones 90 0

Renta líquida cedular de capital: (50 - 52); si 53 5.000.000 Otros 91 0
Ingresos brutos rentas no laborales 54 0 Descuentos tributarios (sume 89 a 91) 92 0
Devoluciones, rebajas y descuentos 55 0 Impuesto neto de renta (88 - 92) 93 5.284.000
Ingresos no constitutivos de renta 56 0 Impuesto de ganancias ocasionales 94 0
Costos y gastos procedentes 57 0 Descuento por impuestos pagados en el exterior por 95 0
Renta líquida 58 0 Total impuesto a cargo (sume 93 + 94 - 95) 96 5.284.000
RENTAS NO LABORALES

Rentas líquidas pasivas no laborales - ECE 59 0 Anticipo renta liquidado año gravable anterior 97 3.450.000
Rentas exentas y deducciones imputables a las 60 0 Saldo a favor del año gravable anterior sin 98 0
Rentas exentas y deducciones imputables 61 0 Retenciones año gravable a declarar 99 952.000
Renta líquida ordinaria del ejercicio (54+59-55- 62 0 Anticipo renta por el año gravable siguiente 100 3.011.000
Pérdida líquida del ejercicio (55+56+57+61-54- 63 0 Saldo a pagar por impuesto (96 + 100 - 97 - 98 - 101 3.893.000
Compensaciones 64 0 Sanciones 102 0
Rentas líquidas gravables no laborales 65 0 Total saldo a pagar (96 + 100 + 102 - 97 - 98 - 99) 103 3.893.000
Renta líquida cedular no laboral (62-64+65), si 66 0 Total saldo a favor ( 97 + 98 + 98 - 96 - 100 - 102, 104 0
105. No. Identificación 106. DV 107. No. Identificación 1.045.694.759 108. Cónyuge o compañero
signatario dependiente Parentesco permanente
981. Cód Representación 997. Espacio exclusivo para el sello de la
Firma del declarante o de quien lo representa entidad recaudadora 980. Pago total $ 0
27/09/201610:17 p.m.
BORRADOR 996. Espacio para el número interno de la DIAN / Adhesivo
Vencimiento
miércoles, 03 de octubre de 2016