Alertas de Fraude en e

**Se sugiere la siguiente lista de alertas que pueden llevar a que la organización se encuentre expuesta a la materialización d
de la organización, pues no pretende abarcar todas las situaciones así como su existencia tampoco puede asegurar un fraude.

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 Alertas de Fraude en el Invent

**Se sugiere la siguiente lista de alertas que pueden llevar a que la organización se encuentre expuesta a la materialización de un fra
de la organización, pues no pretende abarcar todas las situaciones así como su existencia tampoco puede asegurar un fraude.

Alerta

Diferencias en el inventario que no están justificadas o investigadas.

No se controla la mercancía que se da de baja
Aumento de las bajas de inventario
No hay relación entre el inventario físico y el costo de ventas
Cajas ubicadas como parte del inventario, pero las cuales se encuentran desocupadas.
Inventario obsoleto o dañado que hace parte del inventario.
Facturación de ventas a crédito que no han sido despachadas
Diferencias entre las unidades fabricadas y las unidades ingresadas al inventario
Mayores niveles de fabricación, frente a las necesidades reales de la demanda.
Diferencias entre los productos facturados, los pedidos y las planillas de despacho
Los gastos de transporte son inferiores a los movimientos de inventarios.
Ajustes realizados sin documentación soporte
Aumento de los ajustes realizados al inventario
Incremento del costo de ventas
Pérdida de documentación soporte de los documentos de inventario según el número consecutivo.
Incremento en el número de operaciones anuladas
Incremento de las cuentas por cobrar y de las notas crédito de un mismo cliente.
Concentración de funciones
Aumento del saldo de inventario sin incremento en las ventas
Disminución importante de las ventas
Aumento del saldo de inventarios por medio de compras a nuevos proveedores
Compras de inventario sin seguir el debido proceso.
Compra de las mismas cantidades a un mismo proveedor durante varios periodos.
Valor del inventario constante durante varios periodos
Incremento del número de reclamaciones de los clientes
Proveedores con localizaciones que corresponden a la de los colaboradores.
Deficiencias en los controles de seguridad física en donde se custodia el inventario.
No se cuenta con un único método contable para la valoración del inventario.
Registro contable en la cuenta de inventarios en períodos que no corresponden.
Políticas contables flexibles.
Variaciones inusuales en los saldos de inventario a lo largo de un periodo
Variaciones entre el costo de los productos y las declaraciones tributarias
Variaciones significativas en el indicador de rotación de inventarios.
Incremento de los saldos de mantenimiento
Inventario registrado en localizaciones virtuales al momento del conteo físico y/o de forma permanente.
Entrega de productos en el menor tiempo posible sin el cumplimiento de los controles de salida.
Despacho del inventario a destinos no autorizados por el cliente.
Variaciones de los saldos de inventarios frente a los de la industria sin explicación.
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de no ser gestionadas, sin embargo, las mismas deben ser revisadas y ajustadas a las necesidades

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SI NO Observación