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DIRECTIVA N°002-2015-MDSRS
I. OBJETIVO.
Establecer las Normas y Procedimientos para la Asignación de Viáticos y Rendición por comisión
de servicios por parte de los funcionarios, servidores públicos y trabajadores contratados por la
modalidad de contrato Administrativos de Servicios- CAS de la Municipalidad Distrital de Santa
Rosa de Sacco.
II. FINALIDAD.
Contar con un documento instructivo y orientador para la asignación de viáticos y la rendición de
los gastos efectuados en comisión de servicio por parte de los servidores públicos de la
Municipalidad Distrital de Santa Rosa de Sacco en condición de nombrados contratados, incluido
el personal contratado bajo la modalidad de Contratación administrativa de Servicios- CAS.
III. ALCANCE.
La presente directiva es de aplicación paras el Alcalde, Regidores y para todos los trabajadores
Unidades Orgánicas de la Municipalidad Distrital de Santa Rosa de Sacco, que viajen por comisión
de servicios fuera de la ciudad.
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4.13 Decreto Supremo N° 007- 2013-EF. Decreto Supremo que regula el otorgamiento de viáticos
para viaje dentro del territorio nacional.
V. CONCEPTOS BÁSICOS:
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6.4 Podrán percibir viáticos los Regidores, cuando respondan al desempeño de sus funciones
oficiales en comisión de servicio fuera de la jurisdicción a la que representa y cuando sea
designado como representante específico de la entidad y cuando los mismos respondan al
ejercicio de sus funciones.
6.5 Los gastos que demanden la realización de las comisiones de servicios deberán contar con
la disponibilidad presupuestal respectiva.
6.6 La autorización de viaje deberá sujetarse a las medidas de austeridad, racionalidad y
transparencia del gasto público, bajo responsabilidad del funcionario que autoriza la comisión.
6.7 Las comisiones de servicio que efectúen en el ámbito urbano, así como en los Anexos Pueblo
Joven y Barrios cercanos a la ciudad del Distrito de Santa Rosa de Sacco, no generan
gastos de viáticos.
6.8 Los gastos por inscripción y/o asistencia a capacitaciones, cursos, talleres, etc.se considerará
como otros y que será adicionado al monto de los viáticos.
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ESCALA DE VIATICOS:
CIUDADES
CARGO
PASCO HUANUCO HUANCAYO LIMA
2.3.2.1.2.2 140.00 130.00 150.00 170.00
ALCALDE
2.3.2.1.2.1 50.00 60.00 40.00 60.00
2.3.2.1.2.2 100.00 90.00 110.00 110.00
REGIDORES
2.3.2.1.2.1 50.00 60.00 40.00 60.00
2.3.2.1.2.2 100.00 90.00 110.00 110.00
FUNCIONARIOS
2.3.2.1.2.1 50.00 60.00 40.00 60.00
2.3.2.1.2.2 80.00 70.00 90.00 90.00
SERVIDORES Y C.A.S
2.3.2.1.2.1 50.00 60.00 40.00 60.00
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7.1.3 Los montos asignados por concepto de pasajes para la comisión de servicio
serán asignados de acuerdo a las tarifas vigentes de mercado de los
transportistas.
7.1.4 Al comisionado que salga utilizando la movilidad de la de la institución, se les
asignará los viáticos pero no se le otorgará pasajes.
7.2.1 Concluido el viaje en comisión de servicios y en plazo mayor de siete (07) días
calendarios contados a partir de la fecha de retorno, el funcionario o el servidor
público (comisionado), deberá presentar su rendición de cuentas en el formato
que figura como anexo N° 03,04 y 05, ante el incumplimiento de esta se
efectivizará en descuento automático de sus remuneraciones.
7.2.2 La Rendición de gastos deberán estar sustentados con: Boletas de Venta y
otros comprobantes de pago que cumplan con los requisitos exigidos por la
SUNAT, a nombre de la persona comisionada o de la Municipalidad Distrital de
Santa Rosa de Sacco en original, en caso de pagos por inscripción a cursos
talleres, capacitaciones, etc. se sustentaran con comprobantes de pago
emitidas por entidades dedicadas a este rubro.
7.2.3 La Declaración Jurada, solo se usará para sustentar gastos por lo que no es
posible obtener comprobantes de pago reconocidos y emitidos de conformidad
con lo establecido por la SUNAT, no debiendo de exceder del 30 % del viático
asignado (no incluye pasajes ni inscripción a cursos talleres,etc )
7.2.4 El comisionado presentará la Rendición de Gastos a la Gerencia Municipal y
esta a su vez lo derivará a la Unidad de Contabilidad para su control previo.
7.2.5 En caso de existir observaciones en la rendición presentada, esta se devolverá
al comisionado para subsanarla, la cual deberá realizarse en plazo máximo de
48 horas de recibida.
7.2.6 La Unidad de contabilidad luego de control previo realizara la fase de rendición
en el SIAF para luego remitir a la Unidad de Tesorería el informe de Rendición
de Gastos para su conocimiento y archivamiento.
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la Gerencia Municipal, para cuyo efecto le Unidad de Tesorería deberá remitir oportunamente
el reporte respectivo.
8.4 Queda prohibido la doble percepción de viáticos, asumida por otra entidad del estado o
privada; bajo responsabilidad de quien efectúe el cobro; y en forma solidaria del funcionario
que con conocimiento autorice su pago, por lo tanto, las comisiones de viaje financiadas por
el organismo de origen, no irrigara gasto alguno a la entidad de destino y viceversa.
8.5 En el caso de que sea detectado alguna de las faltas que se señalan:
Falsificación y adulteración de Boletas de Venta, comprobantes de pago o boletas
de viaje.
Viaje de compromiso de servicios, no efectuado.
Viaje de comisión de servicios sin llegar al destino para el cual fue autorizado.
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XI. ANEXOS:
ANEXO N° 01: PLANILLA DE AUTORIZACIÓN DE VIATICOS
ANEXO N°02: AUTORIZACIÓN DE DESCUENTO POR PLANILLA UNICA DE PAGOS.
ANEXO N° 03: RENDICIÓN DE VIÁTICOS Y PASAJES
ANEXO N° 04: DECLARACIÓN JURADA
ANEXO N° 05: INFORME DE COMISIÓN DE SERVICIO
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ANEXO N° 01
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PLANILLA DE AUTORIZACIÓN DE VIATICOS N° 01
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ANEXO N° 02
Yo ESTEFANY GLADYS RODRIGUEZ ADAMA, identificado con DNI N° 46513072 Servidor Público de la
Municipalidad Distrital de Santa Rosa de Sacco, ejerciendo el cargo de LA SUB GERENCIA DE RENTAS
estoy percibiendo por Concepto de viáticos, según el comprobante de pago N°………………………….., el
monto de S/. 200.00 Nuevos Soles, el cuál expreso que el retorno de la comisión de servicios, en
caso de no rendir cuenta, con documentos sustentatorios dentro de los siete días de plazo,
AUTORIZO, se me descuente el importe percibido, en la planilla de Autorización de Comisión de
Servicio.
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___________________________________
D.N.I N° 46513072
ANEXO N° 03
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COMPROBANTE DE PAGO
COMPROBANTE DE PAGO Y/O FECHA DE
N° PARCIAL TOTAL
DECLARACION JURADA EMISION
Empresa de transportes “NEY – MARK S” 01/04/2016 S/. 40.00
01
SA.C, B/V 0002 - 007450
Empresa de transportes “NEY – MARK S” 01/04/2016 S/. 40.00
02
SA.C, B/V 0002 – 007453
Restaurant Cevichera “ EL VELERO 01/04/2016 S/. 20.50
03
GALLEGOS”, B/V 0005 - 014815
04 Chifa “ LA MURALLA” , B/V 003 - 000130 01/04/2016 S/. 40.50
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DECLARACION JURADA
Yo, ESTEFANY GLADYS RODRIGUEZ ADAMA identificado con DNI N° 46513072 Servidor público de
la Municipalidad Distrital de Santa Rosa de Sacco, ejerciendo el cargo de SUB GERENCAI DE RENTAS
da conformidad con las normas nacionales vigentes, Directiva de Tesorería N°001-2007-EF/77.15,
aprobado con Resolución Directoral N°002-2007-EF/77.15 en su Artículo 71° y con la Directiva que
norma el procedimiento para pago de viáticos, DECLARO BAJO JURAMENTO haber realizado los
gastos que detallo a continuación, de las cuales no ha sido posible obtener documentación
sustentatoria.
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ANEXO N°05
RESULTADOS OBTENIDOS:
RECOMENDACIONES:
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ANEXO N° 01
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PLANILLA DE AUTORIZACIÓN DE VIATICOS N° …..
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NOTA: De conformidad con el Art. 6 del D.S N° 181-86-EF. El comisionado deberá presentar su rendición
de cuenta en un plazo no mayor de siete (07) días contados a partir de la fecha retorno adjuntando los
anexos N° 03,04 y 05, caso contrario se la descontará por planilla el importe total asignado.
ANEXO N° 02
Yo ESTEFANY GLADYS RODRIGUEZ ADAMA, identificado con DNI N° 46513072 Servidor Público de la
Municipalidad Distrital de Santa Rosa de Sacco, ejerciendo el cargo de LA SUB GERENCIA DE RENTAS
estoy percibiendo por Concepto de viáticos, según el comprobante de pago N°………………………….., el
monto de S/. 150.00 Nuevos Soles, el cuál expreso que el retorno de la comisión de servicios, en
caso de no rendir cuenta, con documentos sustenta torios dentro de los siete días de plazo,
AUTORIZO, se me descuente el importe percibido, en la planilla de Autorización de Comisión de
Servicio.
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___________________________________
D.N.I N° 46513072
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ANEXO N° 03
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RENDICION DE VIATICOS Y PASAJES
Autorización Memorando N° 405-2015 – MDSRS/ALC-GM
Nombre del Comisionado ESTEFANY GLADYS RODRIGUEZ ADAMA
Cargo SUB GERENCIA DE RENTAS
Unidad Orgánica SUB GERENCIA DE RENTAS
DURACION DE VIAJE DEL 30/10/2015 AL 30/10/2015
TOTAL DE
1
DIAS
MOTIVO DE VIAJE :
PARTICIPACIÓN DE LA CAPACITACIÓN PRESENCIAL SOBRE “GESTIÓN DESCENTRALIZADA Y
TRIBUTACIÓN LOCAL”
COMPROBANTE DE PAGO
COMPROBANTE DE PAGO Y/O FECHA DE
N° PARCIAL TOTAL
DECLARACION JURADA EMISION
Empresa de transportes y turismo 30/10/2015 S/. 30.00
01
“MURUHUAY S.C.R.L ”, B/V 0006 - 012230
Empresa de transportes “ VIRGEN DE LAS 30/10/2015 S/. 30.00
02
MERCEDES S.R.L”, B/V 002 - 032170
03 Fuente de soda “MANA”, B/V 001 - 001597 30/10/2015 S/. 35.00
04 Chifa “ EL ACUARIO” , B/V 001 - 009007 30/10/2015 S/. 20.00
Inversiones “EL VIEJO MADERO” S.A.C. B/V 30/10/2015 S/. 15.00
05
001 - 175275
06 Declaración Jurada 30/10/2015 S/. 20.00
TOTAL S/. S/.150.00
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ANEXO N° 04
DECLARACION JURADA
Yo, ESTEFANY GLADYS RODRIGUEZ ADAMA identificado con DNI N° 46513072 Servidor público de
la Municipalidad Distrital de Santa Rosa de Sacco, ejerciendo el cargo de SUB GERENCAI DE RENTAS
da conformidad con las normas nacionales vigentes, Directiva de Tesorería N°001-2007-EF/77.15,
aprobado con Resolución Directoral N°002-2007-EF/77.15 en su Artículo 71° y con la Directiva que
norma el procedimiento para pago de viáticos, DECLARO BAJO JURAMENTO haber realizado los
gastos que detallo a continuación, de las cuales no ha sido posible obtener documentación
sustentatoria.
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ANEXO N°05
RECOMENDACIONES:
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