SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERÍA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACIÓN

PROYECTO DE SEGURIDAD ALIMENTARIA PARA ZONAS RURALES

NOMBRE DEL PROYECTO: MODULO INTEGRAL PISCICOLA

VI. Análisis Financiero

A PRESUPUESTO DE INVERSIÓN
B CÁLCULOS TÉCNICOS
B.I. MEMORIAS DE CÁLCULO
B. II. COSTOS DE OPERACIÓN
C PROYECCIÓN FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.
C.I. PROYECCIÓN DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCIÓN
C.II. PROYECCIÓN DE INGRESOS
C.III. ESTADO DE RESULTADOS
C.IV. FLUJO DE EFECTIVO
D ANÁLISIS DE RENTABILIDAD
D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO
D.lI. VAN, TIR Y B/C
 MODULO INTEGRAL PISCICOLA
PRESUPUESTO DE INVERSION

CONCEPTOS UNIDAD

ACTIVO FIJO
Estanques circulares de 9.00 mts.,de diametro en geomembrana HDPE de 1 mm.,de aspersor. Pieza
Blower de 2 hp 110-220 voltios Equipo
Motobomba 4.5 hp 2x2, 20 mts. Pieza
Drenaje, tubo de nivel y filtro interior de PVC de 6´´ Pieza
Cable Calibre 12, de cobre Rollo
20 mts. manguera poliducto negro 2´´ para llenado Rollo
Centro de carga Para sistema eléctrico de 120v Pieza
Malla antipajaros para estanque circular de 9 mts de diametro Pieza
Oxímetro Portátil Digital YSI Pieza
Red de aireacion con PVC hidraulico con valvulas de manejo y valvulas de desfogue Pieza
Parrilas para aireacion Pieza
Atarraya para muestreo de 40x1x2 mrs Pieza
Bascula de 20 kilos Equipo
Taras plasticas para cosecha. Pieza

SUBTOTAL
ACTIVO FIJO
Asistencia Técnica Talleres
SUBTOTAL
CAPITAL DE TRABAJO
ADQUISICIÓN DE MATERIALES Y EQUIPO
JORNAL
CONSTRUCCIÓN DE ESTANQUES JORNAL
PREPARACIÓN DE LOS ESTANQUES JORNAL
SIEMBRA DE ALEVINES JORNAL
MANEJO DE LOS PECES JORNAL
COSECHA Y COMERCIALIZACIÓN JORNAL
ALEVINES UNIDAD
ALIMENTO INICIACIÓN HORMONADO; 52% PROTEÍNA, 14% GRASA KG
ALIMENTO MIGAJAS; 45% PROTEÍNA, 14% GRASA KG
ALIMENTO ENGORDA EXTRUÍDO FLOTANTE; 32% PROTEÍNA, 5% GRASA KG
SUBTOTAL

TOTAL
ODULO INTEGRAL PISCICOLA
RESUPUESTO DE INVERSION
COSTO
CANTIDAD MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTAL
UNITARIO
 4 25,000.00 100,000.00 100,000.00 - 100,000.00
1 16,000.00 16,000.00 16,000.00 16,000.00
1 4,928.00 4,928.00 4,928.00 4,928.00
4 950.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00
2 950.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00
2 460.00 920.00 920.00 920.00
2 80.00 160.00 160.00 160.00
4 900.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00
1 18,500.00 18,500.00 18,500.00 18,500.00
1 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00
4 1,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00
1 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00
1 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00
4 200.00 800.00 800.00 800.00

159,788.00 159,788.00 - 159,788.00

- $ 24,000.00 - - - -
219,576.00 - - -

8.00 80.00 640.00 640.00 640.00

56.00 80.00 4,480.00 4,480.00 4,480.00
8.00 80.00 640.00 640.00 640.00
8.00 80.00 640.00 640.00 640.00
180.00 80.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00
10.00 80.00 800.00 800.00 800.00
4,811 3.00 14,433.00 14,433.00 14,433.00
26.00 45.00 1,170.00 1,170.00 1,170.00 2,340.00
340.00 45.00 15,300.00 15,300.00 15,300.00 30,600.00
2,744.00 18.00 49,392.00 49,392.00 49,392.00 98,784.00
$ 21,600.00 $ 80,295.00 $ 87,462.00 $ 167,757.00

$ 400,964.00 $ 240,083.00 $ 87,462.00 $ 327,545.00

CANTIDADES APROXIMADAS DE ALIMENTO PARA SUMINISTRAR A 1000 TILAPIAS,
DESDE QUE EMPIEZAN A COMER HASTA LLEGAR A UN PESO INDIVIDUAL DE 650 GRAMOS
CANTIDAD POR CANTIDAD POR
ALIMENTO CADA 1000 TILAPIAS CADA TILAPIA
(Kg) (Kg)
Iniciación / Migaja (45-14) # 0 0.36 0.00036 0.00414
Alevín I / Migaja (45-14) # 1 0.54 0.00054
Alevín II / Migaja (45-14) # 2 3.24 0.00324
Migaja Fina # 3 / Minipelets Ext. 1.5 mm 7.1 0.0071 0.0541
Migaja Gruesa # 4 / Minipelets Ext. 2.5 mm 47 0.047
Pelet Extruído 3.5 mm 203 0.203 0.871
Pelet Extruído 5.5 mm 435 0.435
Pelet Extruído 7.5 mm 233 0.233

Alimento: EL PEDREGAL SILVER CUP (alimentos acuícolas)

"ALIMENTOS PARA TILAPIA PELETIZADOS Y FLOTANTES"

Capacidad de producción 8,400.00

CANTIDAD POR Costo por Kg Costo de alimentos
ALIMENTOS DISPONIBLES EN EL MERCADO LOCAL CADA TILAPIA $/Tipo de alimento
(Kg)
Iniciación Hormonado; 52% Proteína, 14% Grasa 26.00 64.00 1,664
Migajas; 45% Proteína, 14% Grasa 340.00 19.00 6,460
Engorda Extruído Flotante; 32% Proteína, 5% Grasa 5488.00 14.00 76,832
TOTAL DE INVERSIÓN 5,854.00 97.00 84,956
 MODULO INTEGRAL PISCICOLA

DEPRECIACIONES

Costo Costo Años de Depreciacion Drepreciacion

Concepto Unidad Cantidad
Unitario Total Vida Util Anual en 5 años
INVERSION FIJA (DEPRECIACION)
Estanques circulares de 9.00 mts.,de diametro en geomembrana HDPE de 1 mm.,de
Pieza 4 25,000.00 100,000.00 5.00 20,000.00 100,000.00
aspersor.
Blower de 2 hp 110-220 voltios Equipo 1 16,000.00 16,000.00 5.00 3,200.00 16,000.00
Motobomba 4.5 hp 2x2, 20 mts. Pieza 1 4,928.00 4,928.00 10.00 492.80 2,464.00
Drenaje, tubo de nivel y filtro interior de PVC de 6´´ Pieza 4 950.00 3,800.00 5.00 760.00 3,800.00
Cable Calibre 12, de cobre Rollo 2 950.00 1,900.00 5.00 380.00 1,900.00
20 mts. manguera poliducto negro 2´´ para llenado Rollo 2 460.00 920.00 5.00 184.00 920.00
Centro de carga Para sistema eléctrico de 120v Pieza 2 80.00 160.00 5.00 32.00 160.00
Malla antipajaros para estanque circular de 9 mts de diametro Pieza 4 900.00 3,600.00 5.00 720.00 3,600.00
Oxímetro Portátil Digital YSI Pieza 1 18,500.00 18,500.00 5.00 3,700.00 18,500.00
Red de aireacion con PVC hidraulico con valvulas de manejo y valvulas de desfogue Pieza 1 2,500.00 2,500.00 5.00 500.00 2,500.00
Parrilas para aireacion Pieza 4 1,000.00 4,000.00 5.00 800.00 4,000.00
Atarraya para muestreo de 40x1x2 mrs Pieza 1 1,600.00 1,600.00 5.00 320.00 1,600.00
Bascula de 20 kilos Equipo 1 1,080.00 1,080.00 5.00 216.00 1,080.00
Taras plasticas para cosecha. Pieza 4 200.00 800.00 5.00 160.00 800.00

TOTAL 120,928.00 23,692.80 118,464.00

 Valor
Residual

-
-
2,464.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

2,464.00
 MODULO INTEGRAL PISCICOLA
CALCULO DE COSTOS

Costos fijos 1 2 3 4 5 6 anual

Pago de Luz 0 500 0 500 0 500 1,500.00
Pago de agua 100 100 100 100 100 100 600.00
mantemimiento de construcción 50 50 50 50 50 50 300.00
mantemimiento de equipos 100 100 100 100 100 100 600.00
128 128 128 128 128 0 640.00
CONSTRUCCIÓN DE ESTANQUES 0 0 0 0 0 0 -
PREPARACIÓN DE LOS ESTANQUES 0 0 0 640 0 0 640.00
SIEMBRA DE ALEVINES 320 0 0 320 0 0 640.00
MANEJO DE LOS PECES 2280 2280 2280 2280 2280 2280 13,680.00
COSECHA Y COMERCIALIZACIÓN 0 0 0 0 0 800 800.00
Costos Variables -
ALEVINES 3,208.00 0.00 0.00 3,207.00 0.00 3,207.00 9,622.00
ALIMENTO INICIACIÓN HORMONADO; 52% PROTEÍNA, 14% GRASA 1,586.00 1,586.00 1,586.00 1,586.00 1,586.00 1,586.00 9,516.00
ALIMENTO MIGAJAS; 45% PROTEÍNA, 14% GRASA 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 10,200.00
ALIMENTO ENGORDA EXTRUÍDO FLOTANTE; 32% PROTEÍNA, 5% GRASA 9,329.60 9,329.60 9,329.60 9,329.60 9,329.60 9,329.60 55,977.60
Fletes 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 1,500.00
Combustibles 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 3,000.00
Mano de obra 15,402.00 15,402.00 15,402.00 15,402.00 15,402.00 15,402.00 92,412.00
Costos totales (Costos Fijos+Costos variables) 201,627.60
MODULO INTEGRAL PISCICOLA
CALCULO DE COSTOS
 MODULO INTEGRAL PISCICOLA
PROYECCION DE INGRESOS
CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN PROYECTADA AÑO 1 (CICLO 1)
PRODUCCIÓN
NÚMEROS DE M3 DENSIDAD DE SIEMBRA SIEMBRA PESO INICIAL MORTALIDAD PESO DE COSECHA CICLO 1 PRECIO TOTAL
ESTANQUES (PECES/M3) (PECES) (GRAMOS) 0.1 GRAMOS KG $/KG INGRESOS
1 70 40 2,800.00 1 0.10 450.00 1,134.00 50 56,700.00
2 70 40 2,800.00 1 0.10 450.00 1,134.00 50 56,700.00
3 70 40 2,800.00 1 0.10 450.00 1,134.00 50 56,700.00
4 70 0 - 1 0.10 450.00 0.00 50 -
280.00 8,400.00
PRODUCCCIÓN CICLO 1 3,402.00 170,100.00

CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN PROYECTADA AÑO 1 (CICLO 2)

PRODUCCIÓN
NÚMEROS DE M3 DENSIDAD DE SIEMBRA SIEMBRA PESO INICIAL MORTALIDAD PESO DE COSECHA CICLO 1 PRECIO TOTAL
ESTANQUES (PECES/M3) (PECES) (GRAMOS) 0.1 GRAMOS KG $/KG INGRESOS
1 70 40 2,800.00 1 0.10 450.00 1134.00 50 56,700.00
2 70 40 2,800.00 1 0.10 450.00 1134.00 50 56,700.00
3 70 40 2,800.00 1 0.10 450.00 1134.00 50 56,700.00
4 70 0 - 1 0.10 450.00 0.00 50 -
280.00 8,400.00
PRODUCCCIÓN CICLO 2 3,402.00 170,100.00
PRODUCCIÓN TOTAL AÑO 1 6,804.00 - 340,200.00

CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN PROYECTADA AÑO 2 (CICLO 1)

PRODUCCIÓN
NÚMEROS DE M3 DENSIDAD DE SIEMBRA SIEMBRA PESO INICIAL MORTALIDAD PESO DE COSECHA CICLO 1 PRECIO TOTAL
ESTANQUES (PECES/M3) (PECES) (GRAMOS) 0.08 GRAMOS KG $/KG INGRESOS
1 70 40 2,800.00 1 0.08 450.00 1159.20 50 57,960.00
2 70 40 2,800.00 1 0.08 450.00 1159.20 50 57,960.00
3 70 40 2,800.00 1 0.08 450.00 1159.20 50 57,960.00
4 70 0 - 1 0.08 450.00 0.00 50 -
280.00 8,400.00
PRODUCCCIÓN CICLO 1 3,477.60 173,880.00

CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN PROYECTADA AÑO 2 (CICLO 2)

PRODUCCIÓN
NÚMEROS DE M3 DENSIDAD DE SIEMBRA SIEMBRA PESO INICIAL MORTALIDAD PESO DE COSECHA CICLO 1 PRECIO TOTAL
ESTANQUES (PECES/M3) (PECES) (GRAMOS) 0.08 GRAMOS KG $/KG INGRESOS
1 70 40 2,800.00 1 0.08 450.00 1159.20 50 57,960.00
2 70 40 2,800.00 1 0.08 450.00 1159.20 50 57,960.00
3 70 40 2,800.00 1 0.08 450.00 1159.20 50 57,960.00
4 70 0 - 1 0.08 450.00 0.00 50 -
280.00 8,400.00
PRODUCCCIÓN CICLO 2 3,477.60 173,880.00
PRODUCCIÓN TOTAL AÑO 2 6,955.20 - 347,760.00

CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN PROYECTADA AÑO 3 (CICLO 1)

PRODUCCIÓN
NÚMEROS DE M3 DENSIDAD DE SIEMBRA SIEMBRA PESO INICIAL MORTALIDAD PESO DE COSECHA CICLO 1 PRECIO TOTAL
ESTANQUES (PECES/M3) (PECES) (GRAMOS) 0.05 GRAMOS KG $/KG INGRESOS
1 70 40 2,800.00 1 0.05 450.00 1197.00 50 59,850.00
2 70 40 2,800.00 1 0.05 450.00 1197.00 50 59,850.00
3 70 40 2,800.00 1 0.05 450.00 1197.00 50 59,850.00
4 70 0 - 1 0.05 450.00 0.00 50 -
280.00 8,400.00
PRODUCCCIÓN CICLO 1 3,591.00 179,550.00

CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN PROYECTADA AÑO 3 (CICLO 2)

PRODUCCIÓN
NÚMEROS DE M3 DENSIDAD DE SIEMBRA SIEMBRA PESO INICIAL MORTALIDAD PESO DE COSECHA CICLO 1 PRECIO TOTAL
ESTANQUES (PECES/M3) (PECES) (GRAMOS) 0.05 GRAMOS KG $/KG INGRESOS
1 70 40 2,800.00 1 0.05 450.00 1197.00 50 59,850.00
2 70 40 2,800.00 1 0.05 450.00 1197.00 50 59,850.00
3 70 40 2,800.00 1 0.05 450.00 1197.00 50 59,850.00
4 70 0 - 1 0.05 450.00 0.00 50 -
280.00 8,400.00
PRODUCCCIÓN CICLO 2 3,591.00 179,550.00
PRODUCCIÓN TOTAL AÑO 3 7,182.00 - 359,100.00

CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN PROYECTADA AÑO 4 (CICLO 1)

PRODUCCIÓN
NÚMEROS DE M3 DENSIDAD DE SIEMBRA SIEMBRA PESO INICIAL MORTALIDAD PESO DE COSECHA CICLO 1 PRECIO TOTAL
ESTANQUES (PECES/M3) (PECES) (GRAMOS) 0.05 GRAMOS KG $/KG INGRESOS
1 70 40 2,800.00 1 0.05 450.00 1197.00 50 59,850.00
2 70 40 2,800.00 1 0.05 450.00 1197.00 50 59,850.00
3 70 40 2,800.00 1 0.05 450.00 1197.00 50 59,850.00
4 70 0 - 1 0.05 450.00 0.00 50 -
 280.00 8,400.00
PRODUCCCIÓN CICLO 1 3,591.00 179,550.00

CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN PROYECTADA AÑO 4 (CICLO 2)

PRODUCCIÓN
NÚMEROS DE M3 DENSIDAD DE SIEMBRA SIEMBRA PESO INICIAL MORTALIDAD PESO DE COSECHA CICLO 1 PRECIO TOTAL
ESTANQUES (PECES/M3) (PECES) (GRAMOS) 0.05 GRAMOS KG $/KG INGRESOS
1 70 40 2,800.00 1 0.05 450.00 1197.00 50 59,850.00
2 70 40 2,800.00 1 0.05 450.00 1197.00 50 59,850.00
3 70 40 2,800.00 1 0.05 450.00 1197.00 50 59,850.00
4 70 0 - 1 0.05 450.00 0.00 50 -
280.00 8,400.00
PRODUCCCIÓN CICLO 2 3,591.00 179,550.00
PRODUCCIÓN TOTAL AÑO 4 7,182.00 - 359,100.00

CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN PROYECTADA AÑO 5 (CICLO 1)

PRODUCCIÓN
NÚMEROS DE M3 DENSIDAD DE SIEMBRA SIEMBRA PESO INICIAL MORTALIDAD PESO DE COSECHA CICLO 1 PRECIO TOTAL
ESTANQUES (PECES/M3) (PECES) (GRAMOS) 0.05 GRAMOS KG $/KG INGRESOS
1 70 40 2,800.00 1 0.05 450.00 1197.00 50 59,850.00
2 70 40 2,800.00 1 0.05 450.00 1197.00 50 59,850.00
3 70 40 2,800.00 1 0.05 450.00 1197.00 50 59,850.00
4 70 0 - 1 0.05 450.00 0.00 50 -
280.00 8,400.00
PRODUCCCIÓN CICLO 1 3,591.00 179,550.00

CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN PROYECTADA AÑO 5 (CICLO 2)

PRODUCCIÓN
NÚMEROS DE M3 DENSIDAD DE SIEMBRA SIEMBRA PESO INICIAL MORTALIDAD PESO DE COSECHA CICLO 1 PRECIO TOTAL
ESTANQUES (PECES/M3) (PECES) (GRAMOS) 0.05 GRAMOS KG $/KG INGRESOS
1 70 50 3,500.00 1 0.05 450.00 1496.25 50 74,812.50
2 70 40 2,800.00 1 0.05 450.00 1197.00 50 59,850.00
3 70 40 2,800.00 1 0.05 450.00 1197.00 50 59,850.00
4 70 0 - 1 0.05 450.00 0.00 50 -
280.00 9,100.00
PRODUCCCIÓN CICLO 2 3,890.25 194,512.50
PRODUCCIÓN TOTAL AÑO 5 7,481.25 - 374,062.50
ULO INTEGRAL PISCICOLA
PROYECCION DE INGRESOS
 CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
COSTOS VARIABLES 101,715.60 198,627.60 198,627.60 198,627.60 198,627.60
ALEVINES 9,622.00 9,622.00 9,622.00 9,622.00 9,622.00
ALIMENTO INICIACIÓN HORMONADO; 52% PROTEÍNA, 14% GRASA 9,516.00 9,516.00 9,516.00 9,516.00 9,516.00
ALIMENTO MIGAJAS; 45% PROTEÍNA, 14% GRASA 10,200.00 10,200.00 10,200.00 10,200.00 10,200.00
ALIMENTO ENGORDA EXTRUÍDO FLOTANTE; 32% PROTEÍNA, 5% GRASA 55,977.60 55,977.60 55,977.60 55,977.60 55,977.60
ADQUISICIÓN DE MATERIALES Y EQUIPO
640.00 640.00 640.00 640.00 640.00
CONSTRUCCIÓN DE ESTANQUES - - - - -
PREPARACIÓN DE LOS ESTANQUES 640.00 640.00 640.00 640.00 640.00
SIEMBRA DE ALEVINES 640.00 640.00 640.00 640.00 640.00
MANEJO DE LOS PECES 13,680.00 13,680.00 13,680.00 13,680.00 13,680.00
COSECHA Y COMERCIALIZACIÓN 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00
Fletes 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
Combustibles 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
Mano de obra 92,412.00 92,412.00 92,412.00 92,412.00 92,412.00

COSTOS FIJOS 146,948.00 19,400.00 19,400.00 19,400.00 19,400.00

Pago de Luz 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
Pago de agua 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00
mantemimiento de construcción 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
mantemimiento de equipos 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00
ADQUISICIÓN DE MATERIALES Y EQUIPO
640.00 640.00 640.00 640.00 640.00
CONSTRUCCIÓN DE ESTANQUES - - - - -
PREPARACIÓN DE LOS ESTANQUES 640.00 640.00 640.00 640.00 640.00
SIEMBRA DE ALEVINES 640.00 640.00 640.00 640.00 640.00
MANEJO DE LOS PECES 13,680.00 13,680.00 13,680.00 13,680.00 13,680.00
COSECHA Y COMERCIALIZACIÓN 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00
Estanques circulares de 9.00 mts.,de diametro en geomembrana HDPE de 1 mm.,de aspersor. 100,000.00 - - - -
Blower de 2 hp 110-220 voltios 16,000.00 - - - -
Motobomba 4.5 hp 2x2, 20 mts. 4,928.00 - - - -
Drenaje, tubo de nivel y filtro interior de PVC de 6´´ 3,800.00 - - - -
Cable Calibre 12, de cobre 1,900.00 - - - -
20 mts. manguera poliducto negro 2´´ para llenado 920.00 - - - -
Centro de carga Para sistema eléctrico de 120v 160.00
Malla antipajaros para estanque circular de 9 mts de diametro 3,600.00
Oxímetro Portátil Digital YSI 18,500.00

Costos totales (Costos Fijos+Costos variables) 248,663.60 218,027.60 218,027.60 218,027.60 218,027.60
 MODULO INTEGRAL PISCICOLA

ESTADO DE RESULTADOS
Estructura de la Proyección de Ingresos y Egresos
CONCEPTO/AÑO 1 2 3 4
1. Ingresos
1a.Ingresos por ventas 340,200.00 347,760.00 359,100.00 359,100.00
1b.Otros Ingresos - - -
Total (1a. + 2b) 340,200.00 347,760.00 359,100.00 359,100.00
2. Costos de operación (2a + 2b) 248,663.60 218,027.60 218,027.60 218,027.60
2a. Costos variables 101,715.60 198,627.60 198,627.60 198,627.60
2b. Costos fijos 146,948.00 19,400.00 19,400.00 19,400.00
3. Utilidad de operación (1 – 2). 91,536.40 129,732.40 141,072.40 141,072.40
4. Gastos financieros - - - -
5. Depreciaciones y amortizaciones 23,692.80 23,692.80 23,692.80 23,692.80
6. Utilidad gravable (3-4-5) 67,843.60 106,039.60 117,379.60 117,379.60
7 Impuestos y PTU - - - -
8. Utilidad del proyecto 67,843.60 106,039.60 117,379.60 117,379.60
9. Amortizaciones - - - -
12. Utilidad de la empresa (3 - 4) 91,536.40 129,732.40 141,072.40 141,072.40
MODULO INTEGRAL PISCICOLA

ESTADO DE RESULTADOS

374,062.50
-
374,062.50
218,027.60
198,627.60
19,400.00
156,034.90
-
23,692.80
132,342.10
-
132,342.10
-
156,034.90
 MODULO INTEGRAL PISCICOLA

Calculo de capital de trabajo mediante flujo de efectivo mensual, toda corrida financiera tiene que llevar esto, asi se calcula.

Calculo de capital de trabajo

Meses
Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 total
Ingresos - - - - - 170,100.00 - - - - - 170,100.00 340,200.00
-
VENTA DE TILAPIA FRESCA - - - - - 170,100.00 170,100.00 340,200.00
-
-
Egresos 16,802.30 16,802.30 16,802.30 16,802.30 16,802.30 16,802.30 16,802.30 16,802.30 16,802.30 - 16,802.30 16,802.30 184,825.30
Costos variables 15,185.63 15,185.63 15,185.63 15,185.63 15,185.63 15,185.63 15,185.63 15,185.63 15,185.63 15,185.63 15,185.63 15,185.63 182,227.60
ALEVINES 801.83 801.83 801.83 801.83 801.83 801.83 801.83 801.83 801.83 801.83 801.83 801.83 9,622.00
ALIMENTO INICIACIÓN HORMONADO; 52%
PROTEÍNA, 14% GRASA 793.00 793.00 793.00 793.00 793.00 793.00 793.00 793.00 793.00 793.00 793.00 793.00 9,516.00

ALIMENTO MIGAJAS; 45% PROTEÍNA, 14% GRASA 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 10,200.00
ALIMENTO ENGORDA EXTRUÍDO FLOTANTE; 32%
PROTEÍNA, 5% GRASA 4,664.80 4,664.80 4,664.80 4,664.80 4,664.80 4,664.80 4,664.80 4,664.80 4,664.80 4,664.80 4,664.80 4,664.80 55,977.60
Fletes 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 1,500.00
Combustibles 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 3,000.00
Mano de obra 7,701.00 7,701.00 7,701.00 7,701.00 7,701.00 7,701.00 7,701.00 7,701.00 7,701.00 7,701.00 7,701.00 7,701.00 92,412.00
Costos fijos 1,616.67 1,616.67 1,616.67 1,616.67 1,616.67 1,616.67 1,616.67 1,616.67 1,616.67 1,616.67 1,616.67 1,616.67 19,400.00
Pago de Luz 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 1,500.00
Pago de agua 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 600.00
mantemimiento de construcción 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 300.00
mantemimiento
ADQUISICIÓN DEde equipos
MATERIALES Y EQUIPO 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 600.00
53.33 53.33 53.33 53.33 53.33 53.33 53.33 53.33 53.33 53.33 53.33 53.33 640.00
CONSTRUCCIÓN DE ESTANQUES - - - - - - - - - - - - -
PREPARACIÓN DE LOS ESTANQUES 53.33 53.33 53.33 53.33 53.33 53.33 53.33 53.33 53.33 53.33 53.33 53.33 640.00
SIEMBRA DE ALEVINES 53.33 53.33 53.33 53.33 53.33 53.33 53.33 53.33 53.33 53.33 53.33 53.33 640.00
MANEJO DE LOS PECES 1,140.00 1,140.00 1,140.00 1,140.00 1,140.00 1,140.00 1,140.00 1,140.00 1,140.00 1,140.00 1,140.00 1,140.00 13,680.00
COSECHA Y COMERCIALIZACIÓN 66.67 66.67 66.67 66.67 66.67 66.67 66.67 66.67 66.67 66.67 66.67 66.67 800.00
Flujo de efectivo - 16,802.30 - 16,802.30 - 16,802.30 - 16,802.30 - 16,802.30 153,297.70 - 16,802.30 - 16,802.30 - 16,802.30 - - 16,802.30 153,297.70 155,374.70
Flujo de efectivo acumulado - 16,802.30 - 33,604.60 - 50,406.90 - 67,209.20 - 84,011.50 69,286.20 52,483.90 35,681.60 18,879.30 18,879.30 2,077.00 155,374.70

El capital de trabajo es el deficit mensual mayor, es lo q requerimos para operar el proyecto cada mes. En este caso esta marcado de color rojo

Todos estos datos se generan desde otras paginas del archivo de Excel, algunos vienen desde Estado de resultados, de ventas, de costos, etc.
Por eso que se le llama corrida financiera, porque un dato te lleva a otro, en cadena, enlazado, si algo falla desde el principio lo demas sale mal

Es un monto grande por q este proyecto se diseño para flujos de dinero elevados, inversion inicial alta y capacidad de produccion tamb algo grande por q lo que hay buenos ingresos y tamb egresos elevados
MODULO INTEGRAL PISCICOLA
PUNTO DE EQUILIBRIO

PUNTO DE EQUILIBRIO

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ingresos 340,200.00 347,760.00 359,100.00 359,100.00 374,062.50
Costos Fijos 146,948.00 42,357.00 44,474.85 46,698.59 49,033.52
Costos Variables 101,715.60 27,139.94 45,695.31 51,832.90 61,560.46

Punto de Equilibrio en valor ($) 209,622.56 45,942.45 50,959.41 54,576.18 58,692.74

Punto de Equilibrio en porcentaje 61.62% 13.21% 14.19% 15.20% 15.69% Indica el % de ventas
para cubrir los costos
y no tener perdidas
 MODULO INTEGRAL PISCICOLA
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

TASA DE ACTUALIZACION 10%

EVALUACION FINANCIERA

INDICADORES FINANCIEROS
FLUJO NETO DE EFECTIVO
Inversiones para el proyecto Valor de Rescate
Año de Ingresos Egresos Fija Diferida Cap de trab. Valor Recup. De Flujo Neto de
operación totales totales Residual cap. De Trab. Efectivo
0 0.00
1 340,200.00 248,663.60 159,788.00 - 167,757.00 -236,008.60
2 347,760.00 218,027.60 129,732.40
3 359,100.00 218,027.60 141,072.40
4 359,100.00 218,027.60 141,072.40
5 374,062.50 218,027.60 2,464 158,498.90

CALCULO DEL VAN, R B/C Y TIR CON UNA TASA DE DESCUENTO DEL 10%

Beneficios Totales Factor de Costos Totales Actualizados Beneficios Totales Actualizados Flujo Neto de Efectivo
Años de Operación Costos Totales (CT) (BT) Actualización (FA) (CTA) (BTA) Actualizado (FFA)
($) ($) 10% ($) ($) ($)
0 - - 1.000 - - -
1 576,208.60 340,200.00 0.909 523,826.00 309,272.73 - 214,553.27
2 218,027.60 347,760.00 0.826 180,188.10 287,404.96 107,216.86
3 218,027.60 359,100.00 0.751 163,807.36 269,797.15 105,989.78
4 218,027.60 359,100.00 0.683 148,915.78 245,270.13 96,354.35
5 218,027.60 376,526.50 0.621 135,377.99 233,793.33 98,415.35
Total 1,448,319.00 1,782,686.50 1,152,115.23 1,345,538.30 193,423.06

Los indicadores financieros que arroja el proyecto son:

VAN= 193,423.06 SE ACEPTA Se acepta cuando es mayor a 0
TIR = #VALUE! #VALUE! Se acepta cuando es mayor al factor de actualizacion
B/C = 1.17 SE ACEPTA Se acepta cuando es igual o mayor que 1