PREGUNTAS DE DERECHO TRIBUTARIO

1. Explique los momentos de la actividad financiera del estado.

2. ¿En qué consiste la exigibilidad de la obligación tributaria?
3. ¿Qué es la hipótesis de incidencia y cuál es su relación con el hecho
generador?
4. ¿Qué es la obligación tributaria?
5. ¿Cuándo se da el nacimiento de la obligación tributaria?
6. ¿Cuáles son las 2 situaciones en la que se da la exigibilidad de la obligación
tributaria?
7. ¿Quiénes pueden ser considerados deudores tributarios?
8. ¿Quiénes son los acreedores tributarios?
9. Explique cómo se da el pago y la prelación de pagos en relación a la deuda
tributaria.
10. ¿Quién es el deudor tributario y cuáles son los 2 tipos de deudores
tributarios?
11. Explique en que consiste el agente de retención.
12. Explique en que consiste el agente de percepción.
13. Explique que es el domicilio fiscal y cuál es su relación con el domicilio
procesal.
14. Explique la presunción de domicilio fiscal según el artículo 12, 13, 14 y 15 del
código tributario.
15. ¿En qué casos la administración tributaria no puede requerir el cambio de
domicilio fiscal?
16. ¿En qué casos la administración tributaria si puede requerir el cambio de
domicilio fiscal?
17. ¿Quiénes se consideran representantes y responsables solidarios para
cumplir las obligaciones tributarias?
18. Señale a quien se considera administrador de hecho.
19. Señale a quienes se consideran responsables solidarios en calidad de
adquirientes.
20. Señale las 2 situaciones en que cesa la responsabilidad de los adquirientes.
21. Explique la responsabilidad solidaria de hecho generador.
22. Explique en que consiste el derecho de repetición.
23. Explique los efectos de la responsabilidad solidaria.
24. Explique cómo se da la representación de personas naturales y sujetos que
carecen de personería jurídica.
25. Explique las formas de acreditar la representación.
26. Explique en qué consisten los efectos de la representación.
27. ¿Cómo se transfiere la obligación tributaria?
28. Enumere las formas de extinción de la obligación tributaria.
29. Señale los componentes de la deuda tributaria.
30. Tratándose de tributos que administra la SUNAT, ¿En qué plazos se realiza
el pago?
31. ¿Quiénes están obligados al pago?
32. ¿Cómo se da la imputación del pago?
33. ¿Cuáles son las formas de pago de la deuda tributaria?
34. Explique todo lo relativo al Interés Moratorio
35. ¿Cómo se calcula los intereses en anticipos y pagos a cuenta?
36. ¿Cómo se da el aplazamiento y/o fraccionamiento de deudas tributarias?
37. ¿Cuáles son las disposiciones para las devoluciones de pagos indebidos o
en exceso?
38. ¿Cuáles son las disposiciones para devoluciones de tributos administrados
por la SUNAT?
39. Explique la CONDONACIÓN
40. Explique la CONSOLIDACIÓN
41. Explique la COMPENSACIÓN
42. Explique los plazo de prescripción
43. Explique cómo se computan los plazos de prescripción
44. Explique la Interrupción de la prescripción
45. Explique la suspensión de la prescripción
46. Explique las formas de notificación
47. ¿Qué se debe tomar en cuenta para la notificación mediante página web y
publicación?
48. ¿Cuáles son los efectos de las notificaciones?
49. ¿Cuándo se da la anulabilidad y la nulidad de los actos administrativos
tributarios?
50. ¿Cómo se da la declaración de nulidad de los actos?
51. Enumere los procedimientos tributarios
52. ¿Qué se considera como deuda exigible para la cobranza coactiva?
53. Explique el procedimiento de cobranza coactiva
54. Explique el uso de las medidas cautelares en una procedimiento de cobranza
coactiva.
55. ¿Cómo se suspende un procedimiento de cobranza coactiva?
56. ¿Cómo se concluye un procedimiento de cobranza coactiva?
57. ¿Cuáles son las etapas del procedimiento contencioso tributario?
58. Explique el uso del pago previo para reclamar resoluciones en un
procedimiento contencioso tributario
59. ¿Cuál es el plazo para resolver reclamaciones en un procedimiento
contencioso tributario?
60. ¿Cuáles son los requisitos de la apelación en un procedimiento contencioso
tributario?
61. ¿En qué consiste la apelación de puro derecho?
62. Explique el procedimiento no contencioso tributario