PRÁCTICA DE COSTOS Y PRESUPUESTOS

JULCA ALMENDRADES JHOEL ANGEL 151,0904,203

DATOS:

FICHA DE IDENTIFICACION DE LA OBRA AVANCE %

QUINCENA
VALOR REFERENCIAL S/986,806.44 PROGRAMADO REAL
FECHA VALOR REFERENCIAL 03 ABRIL. 2017 1 24 29
MONTO CONTRATADO S/941,413.34 2 31 38
FECHA DE CONTRATO 7 AGOSTO. 2017 3 33 33
FACTOR RELACION 0.954 4 12
MONTO DE ADL. DIRECTO S/72,000
FECHA DE PAGO ADL.DIRECTO 28 AGOSTO. 2017
PLAZO DE EJECUCION 100
ENTREGA DE TERRENO 01 SEPTIEMBRE. 2017
FECHA DE INICIO PLAZO 02 SPTIEMBRE. 2017
FECHA PROGRAMADA FIN DE PLAZO 10 DICIEMBRE. 2017
PARALIZACIÓN DE LA OBRA 01 SEPT. 2017
FECHA TERMINO REAL DE OBRA 29 NOVIEMBRE. 2017

MES VALORES DE K MES VALORES DE Im

ABRIL 1.003 ABRIL 339.16
MAYO 1.005 OCTUBRE 346.13
JUNIO 1.007 NOVIEMBRE 352.13
JULIO 1.007 DICIEMBRE 361.16
AGOSTO 1.009
SEPTIEMBRE 1.01
OCTUBRE 1.014
NOVIEMBRE 1.018
DICIEMBRE 1.021
 CÁLCULO DE REINTEGRO , DEDUCCIONES Y AMORTIZACION

VALOR REFERENCIAL (s/igv) 986806.44

MONTO CONTRATO 941413.34
FACTOR RELACION 0.95400
ADELANTO DIRECCTO (s/igv) 72000
%AD 7.648

AVANCES(%)
MES Avanc. Progra Avanc. Real
1 24 29
2 31 38
3 33 33
4 12

MES JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

K 1.007 1.009 1.010 1.014 1.018 1.021

1. CALCULO DE REINTEGRO

N° MES VALORIZACION PROG. VALORIZACION REAL K-1 REINTEGROPROG. REINTEGRO REAL REINTEGRO RECONOCIDO
1 SEPTIEMBRE 225939.20 273009.87 0.009 2033.45 2457.09 2457.09
Ragosto 2457.09

N° MES VALORIZACION PROG. VALORIZACION REAL K-1 REINTEGROPROG. REINTEGRO REAL REINTEGRO RECONOCIDO
1 SEPTIEMBRE 225939.20 273009.87 0.010 2259.39 2730.10 2730.10
2 OCTUBRE 291838.14 357737.07 0.010 2918.38 3577.37 3577.37
5177.77 6307.47
2457.09
Rseptiem 3850.38

N° MES VALORIZACION PROG. VALORIZACION REAL K-1 REINTEGROPROG. REINTEGRO REAL REINTEGRO RECONOCIDO
1 SEPTIEMBRE 225939.20 273009.87 0.010 2259.39 2730.10 2730.10
2 OCTUBRE 291838.14 357737.07 0.014 4085.73 5008.32 5008.32
3 NOVIEMBRE 310666.40 310666.40 0.014 4349.33 4349.33 2956.04
10694.46 10694.46
6307.47
Roctubr 4386.99

LIQUIDACION

N° MES VALORIZACION PROG. VALORIZACION REAL K-1 REINTEGROPROG. REINTEGRO REAL REINTEGRO RECONOCIDO
1 SEPTIEMBRE 225939.20 273009.87 0.014 3163.15 3822.14 3822.14
2 OCTUBRE 291838.14 357737.07 0.018 5253.09 6439.27 6439.27
3 NOVIEMBRE 310666.40 310666.40 0.021 6523.99 6523.99 6523.99
14940.23 16785.40

2. CALCULO DE LA DEDUCCION

N° MES VALORIZACION PROG. VALORIZACION REAL AD K Ka DEDUCCION PROG. DEDUCCION REAL. DEDUCCION RECONOCIDO
1 SEPTIEMBRE 225939.20 273009.87 72000 1.009 1.009 0.00 0.00 0.00

N° MES VALORIZACION PROG. VALORIZACION REAL AD k Ka DEDUCCION PROG. DEDUCCION REAL. DEDUCCION RECONOCIDO
1 SEPTIEMBRE 225939.20 273009.87 72000 1.010 1.009 17.13 20.69 20.69
2 OCTUBRE 291838.14 357737.07 72000 1.010 1.009 22.12 27.12 27.12
47.81
0.00
DSEPTIEMBRE 47.81

N° MES VALORIZACION PROG. VALORIZACION REAL AD K Ka DEDUCCION PROG. DEDUCCION REAL. DEDUCCION RECONOCIDO
1 SEPTIEMBRE 225939.20 273009.87 72000 1.010 1.009 17.13 20.69 20.69
2 OCTUBRE 291838.14 357737.07 72000 1.014 1.009 110.60 135.58 135.58
3 NOVIEMBRE 310666.40 310666.40 72000 1.014 1.009 117.74 117.74 89.20
245.47 245.47
47.81
DOCTUBRE 197.66
LIQUIDACION
N° MES VALORIZACION PROG. VALORIZACION REAL AD K Ka DEDUCCION PROG. DEDUCCION REAL. DEDUCCION RECONOCIDO
1 SEPTIEMBRE 225939.20 273009.87 72000 1.014 1.009 85.63 103.47 103.47
2 OCTUBRE 291838.14 357737.07 72000 1.018 1.009 199.09 244.04 244.04
3 NOVIEMBRE 310666.40 310666.40 72000 1.021 1.009 282.58 282.58 282.58
630.09

3. CALCULO DE AMORTIZACION

N° MES VALORIZACION REAL % AD AMORTIZACION DEUDA SALDO

1 SEPTIEMBRE 273009.87 7.648 20880.00 72000.00 51120.00
2 OCTUBRE 357737.07 7.648 27360.00 51120.00 23760.00
3 NOVIEMBRE 310666.40 7.648 23760.00 23760 0.00
4. RESUMEN DE VALORIZACION_

EN LA EJECUCION:

VALORIZACION N°01:
ACTUAL
A). VALORIZACIO TOTAL (A) : 273009.87
B). REAJUSTE TOTAL (B) : 2457.09
VALOR BRUTO (VB = A+B ) : 275466.96
C). AMORTIZACION
AMORTIZACION ADELANTO DIRECTO 20880.00
AMORTIZACION ADELANTO MATERIALES 0
TOTAL ( C) 20880.00
VALOR NETO (VN = VB-C) : 254586.96
D). DEDUCCIONES :
DEUDA ADELANTO DIRECTO : 0.00
DEUDA ADELANTO MATERIALES : 0
TOTAL (D) : 0.00
E). MONTO DE VALORIZACION :
EN EFECTIVO (VN - D) : 254586.96
IGV 18% (VN - D) : 45825.65
TOTAL ( E ) : 300412.61

VALORIZACION N°02:
ANTERIOR ACTUAL ACUMULADA
A). VALORIZACIO TOTAL (A) : 273009.87 357737.07 630746.94
B). REAJUSTE TOTAL (B) : 2457.09 3850.38 6307.47
VALOR BRUTO (VB = A+B ) : 275466.96 361587.45 637054.41
C). AMORTIZACION
AMORTIZACION ADELANTO DIRECTO 20880.00 27360.00 48240.00
AMORTIZACION ADELANTO MATERIALES 0 0 0
TOTAL ( C) 20880.00 27360.00 48240.00
VALOR NETO (VN = VB-C) : 254586.96 334227.45 588814.41
D). DEDUCCIONES :
DEUDA ADELANTO DIRECTO : 0.00 47.81 47.81
DEUDA ADELANTO MATERIALES : 0 0 0
TOTAL (D) : 0.00 47.81 47.81
E). MONTO DE VALORIZACION :
EN EFECTIVO (VN - D) : 254586.96 334179.64 588766.60
IGV 18% (VN - D) : 45825.65 60152.34 105977.99
TOTAL ( E ) : 300412.61 394331.98 694744.59

VALORIZACION N°03:
ANTERIOR ACTUAL ACUMULADA
A). VALORIZACIO TOTAL (A) : 630746.94 310666.40 941413.34
B). REAJUSTE TOTAL (B) : 6307.47 4386.99 10694.46
VALOR BRUTO (VB = A+B ) : 637054.41 315053.39 952107.80
C). AMORTIZACION
AMORTIZACION ADELANTO DIRECTO 48240.00 23760.00 72000.00
AMORTIZACION ADELANTO MATERIALES 0 0 0
TOTAL ( C) 48240.00 23760.00 72000.00
VALOR NETO (VN = VB-C) : 588814.41 291293.39 880107.80
D). DEDUCCIONES :
DEUDA ADELANTO DIRECTO : 47.81 197.66 245.47
DEUDA ADELANTO MATERIALES : 0 0 0
TOTAL (D) : 47.81 197.66 245.47
E). MONTO DE VALORIZACION :
EN EFECTIVO (VN - D) : 588766.60 291095.73 879862.32
IGV 18% (VN - D) : 105977.99 52397.23 158375.22
TOTAL ( E ) : 694744.59 343492.96 1038237.54

SALDO A FAVOR DEL CONTRATISTA : -5706.33

RESUMEN DE VALORIZACIONES

DESCRIPCIÓN PRIMERA VALORIZACION SEGUNDA TERCER VALORIZACION ACUMULADO

VALORIZACION

A) Valorización Contractual
S/. 273,009.87 S/. 357,737.07 S/. 310,666.40 S/. 941,413.34
Total S/. 273,009.87 S/. 357,737.07 S/. 310,666.40 S/. 941,413.34
B) Reajuste:
S/. 2,457.09 S/. 3,850.38 S/. 4,386.99 S/. 10,694.46
Total S/. 2,457.09 S/. 3,850.38 S/. 4,386.99 S/. 10,694.46
Val.Bruta VB = A + B S/. 275,466.96 S/. 361,587.45 S/. 315,053.39 S/. 952,107.80
C) Amortizaciones:
Amort. Adelanto Directo S/. 20,880.00 S/27,360.00 S/. 23,760.00 S/. 72,000.00
Amort. Adelanto Materiales - - - S/. 0.00
Total S/. 20,880.00 S/. 27,360.00 S/. 23,760.00 S/. 72,000.00
Valor. Neta VN = VB - C S/. 254,586.96 S/. 334,227.45 S/. 291,293.39 S/. 880,107.80
D) Retenciones ( Deducciones)
Adelanto Efectivo S/. 0.00 S/. 47.81 S/. 197.66 S/. 245.47
Adelanto de Materiales
Total S/. 0.00 S/. 47.81 S/. 197.66 S/. 245.47
E) Monto a pagar al contratista
En efectivo (VN - D) S/. 254,586.96 S/. 334,179.64 S/. 291,095.73 S/. 879,862.32
En IGV 18% (VN - D) S/. 45,825.65 S/. 60,152.34 S/. 52,397.23 S/. 158,375.22
TOTAL A PAGAR S/. 300,412.61 S/. 394,331.98 S/. 343,492.96 S/. 1,038,237.54

EN LA LIQUIDACION :

VALORIZACION N°01 :
ACTUAL
A). VALORIZACIO TOTAL (A) : 273009.87
B). REAJUSTE TOTAL (B) : 3822.14
VALOR BRUTO (VB = A+B ) : 276832.01
C). AMORTIZACION
AMORTIZACION ADELANTO DIRECTO 20880.00
AMORTIZACION ADELANTO MATERIALES 0
TOTAL ( C) 20880.00
VALOR NETO (VN = VB-C) : 255952.01
D). DEDUCCIONES :
DEUDA ADELANTO DIRECTO : 103.47
DEUDA ADELANTO MATERIALES : 0
TOTAL (D) : 103.47
E). MONTO DE VALORIZACION :
EN EFECTIVO (VN - D) : 255848.54
IGV 18% (VN - D) : 46052.74
TOTAL ( E ) : 301901.27
VALORIZACION N°02:
ANTERIOR ACTUAL ACUMULADA
A). VALORIZACIO TOTAL (A) : 273009.87 357737.07 630746.94
B). REAJUSTE TOTAL (B) : 3822.14 6439.27 10261.41
VALOR BRUTO (VB = A+B ) : 276832.01 364176.34 641008.34
C). AMORTIZACION
AMORTIZACION ADELANTO DIRECTO 20880.00 27360.00 48240.00
AMORTIZACION ADELANTO MATERIALES 0 0 0
TOTAL ( C) 20880.00 27360.00 48240.00
VALOR NETO (VN = VB-C) : 255952.01 336816.34 592768.34
D). DEDUCCIONES :
DEUDA ADELANTO DIRECTO : 103.47 244.04 347.51
DEUDA ADELANTO MATERIALES : 0 0 0
TOTAL (D) : 103.47 244.04 347.51
E). MONTO DE VALORIZACION :
EN EFECTIVO (VN - D) : 255848.54 336572.29 592420.83
IGV 18% (VN - D) : 46052.74 60583.01 106635.75
TOTAL ( E ) : 301901.27 397155.31 699056.58

VALORIZACION N°03:
ANTERIOR ACTUAL ACUMULADA
A). VALORIZACIO TOTAL (A) : 630746.94 310666.40 941413.34
B). REAJUSTE TOTAL (B) : 10261.41 6523.99 16785.40
VALOR BRUTO (VB = A+B ) : 641008.34 317190.40 958198.74
C). AMORTIZACION
AMORTIZACION ADELANTO DIRECTO 48240.00 23760.00 72000.00
AMORTIZACION ADELANTO MATERIALES 0 0 0
TOTAL ( C) 48240.00 23760.00 72000.00
VALOR NETO (VN = VB-C) : 592768.34 293430.40 886198.74
D). DEDUCCIONES :
DEUDA ADELANTO DIRECTO : 347.51 282.58 630.09
DEUDA ADELANTO MATERIALES : 0 0 0
TOTAL (D) : 347.51 282.58 630.09
E). MONTO DE VALORIZACION :
EN EFECTIVO (VN - D) : 592420.83 293147.82 885568.65
IGV 18% (VN - D) : 106635.75 52766.61 159402.36
TOTAL ( E ) : 699056.58 345914.43 1044971.01

RESUMEN DE LIQUIDACIÓN

SEGUNDA
DESCRIPCIÓN PRIMERA VALORIZACION VALORIZACION TERCER VALORIZACION ACUMULADO

A) Valorización Contractual
S/. 273,009.87 S/. 357,737.07 S/. 310,666.40 S/. 941,413.34
Total S/. 273,009.87 S/. 357,737.07 S/. 310,666.40 S/. 941,413.34
B) Reajuste:
S/. 3,822.14 S/. 6,439.27 S/. 6,523.99 S/. 16,785.40
Total S/. 3,822.14 S/. 6,439.27 S/. 6,523.99 S/. 16,785.40
Val.Bruta VB = A + B S/. 276,832.01 S/. 364,176.34 S/. 317,190.40 S/. 958,198.74
C) Amortizaciones:
Amort. Adelanto Directo S/. 20,880.00 S/27,360.00 S/. 23,760.00 S/. 72,000.00
Amort. Adelanto Materiales - - - S/. 0.00
Total S/. 20,880.00 S/. 27,360.00 S/. 23,760.00 S/. 72,000.00
Valor. Neta VN = VB - C S/. 255,952.01 S/. 336,816.34 S/. 293,430.40 S/. 886,198.74
D) Retenciones ( Deducciones)
Adelanto Efectivo S/. 103.47 S/. 244.04 S/. 282.58 S/. 630.09
Adelanto de Materiales
Total S/. 103.47 S/. 244.04 S/. 282.58 S/. 630.09
E) Monto a pagar al contratista
En efectivo (VN - D) S/. 255,848.54 S/. 336,572.29 S/. 293,147.82 S/. 885,568.65
En IGV 18% (VN - D) S/. 46,052.74 S/. 60,583.01 S/. 52,766.61 S/. 159,402.36
TOTAL A PAGAR S/. 301,901.27 S/. 397,155.31 S/. 345,914.43 S/. 1,044,971.01

CUADRO DE RESUMEN
Amortizacion liquidacion
MONTOS
MONTOS SALDO A PAGAR
DESCRIPCION CALCULADOS
PAGADOS (S/IGV) S/.
(S/IGV)
A: DE LAS VALORIZACIONES 941,413.34 941,413.34 0.00
Mes de Agosto 273,009.87 273,009.87 0.00
Mes de setiembre 357,737.07 357,737.07 0.00
es de agosto 310,666.40 310,666.40 0.00
B: REAJUSTE DE PRECIOS 10,694.46 16,785.40 6,090.94
Mes de Agosto 2,457.09 3822.14 1,365.05
Mes de setiembre 3,850.38 6,439.27 2,588.89
Mes de Octubre 4,386.99 6,523.99 2,137.01
C: ADELANTOS OTORGADOS 72000.00 72000.00 0.00
ADELANTO DIRECTO 72000.00 72000.00 0.00
D: ADELANTO DE MATERIALES 0.00 0.00 0.00
amortizacion (octubre) 0.00 0.00 0.00
Deduccion (octubre) 0.00 0.00 0.00
E: DEDUCTIVOS 245.47 630.09 -384.62
Deductivo del mes de agosto 0.00 103.47 103.47
Deductivo del mes desetiembre 47.81 244.04 196.23
deductivo del mes de octubre 197.66 282.58 84.92
F: Amortizacion de materiales 0.00 0.00 0.00
Valorizacion reajustada 0.00 0.00 0.00
Deduccion por adelanto 0.00 0.00 0.00
Amortizacion por adelanto 0.00 0.00 0.00
G PENALIDADES Y DESCUENTOS 0.00 0.00 0.00
Penalidad N ATRASO 0.00 0.00 0.00
H: TOTAL GENERAL (A+B+C+D) 879,862.325 885,568.651 5,706.33
I: IGV 18% 158,375.22 159,402.36 1,027.14
J: COSTO TOTAL DE LA OBRA 1,038,237.54 1,044,971.01 6,733.46
K: RESUMEN DE LIOQUIDACION SALDO FINAL
Monto a cancelar en efectivo (Inc. IGV) 6,733.46
 ADELANTO DE MATERIALES

DATOS:
MATERIAL SOLICITADO: ARTEFACTOS ELECTRICOS
FR:
MONTO SOLICITADO: MONTO MAXIMO
FECHA DE PAGO: 26 OCTUBRE DEL 2017
VALOR REFERENCIAL: S/ 986,806.44
COEFICIENTE DE INCIDENCIA 0.0620

Monto Maximo a otorgar: 𝑀𝑀=(𝐶𝑜𝑒𝑓∗𝑠𝑎𝑙𝑑𝑜 𝑏𝑟𝑢𝑡𝑜−𝑠𝑎𝑙𝑑𝑜 𝑝𝑜𝑟 𝑎𝑚𝑜𝑟𝑡𝑖𝑧𝑎𝑟 )∗𝐼𝑚𝑎/𝐼𝑚𝑜

MM= 19,657.15

Monto otorgado: 19,657.15

CUADRO DE RESUMEN

SALDO BRUTO POR Imo Ima MONTO MAX. A MONT PROG. MONTO A
INDICE UNIF. DESCRIPCIÓN COEF. INCID. % PARTICIP.
VALORIZAR Apr-17 Oct-17 SOLICITAR CALEND. OTORGAR
3 ARTEFACTOS ELECTRICOS 310,666.40 0.062 100.00% 339.16 346.13 19,657.15 19,657.15 19,657.15

SUBTOTAL: 19,657.15
IGV: 3,538.29
TOTAL: 23,195.44
ADELANTO DE MATERIALES DEFLACTADO:

Im0
AMD  A *
Ima

INDICE UNIF. DESCRIPCIÓN AD. OTORGADO (A) AMD

3 ARTEFACTOS ELECTRICOS 19,657.15 19,261.32

VALORIZACIÓN: JUNIO 2013

ARTEFACTOS ELECTRICOS Mu  Val .Ejecutado * C.I .
MONTO BRUTO VALORIZADO: 310,666.40
COEF. REAJUSTE (K): 0.0620
VALORIZACIÓN REAJUSTADA: 19,261.32

ADELANTO DEFLACTADO A FECHA PPTO BASE: 19,261.32

MONTO UTILIZABLE: 19,261.32

DEDUCCIÓN:
(Im r  Im a )
D  Mu *
Im 0

Mu Imr Ima Im0 D

19,261.32 352.13 346.13 339.16 340.747
340.747

AMORTIZACIÓN: Im a
A  A' x
Im 0

A¨ Ima Im0 A
19,657.15 346.13 339.16 20,061.12
20,061.12
 ADELANTO DE MATERIALES

DATOS:
MATERIAL SOLICITADO: ARTEFACTOS ELECTRICOS
FR:
MONTO SOLICITADO: MONTO MAXIMO
FECHA DE PAGO: 26 OCTUBRE DEL 2017
VALOR REFERENCIAL: S/ 986,806.44
COEFICIENTE DE
INCIDENCIA 0.0620

Monto Maximo a otorgar: 𝑀𝑀=(𝐶𝑜𝑒𝑓∗𝑠𝑎𝑙𝑑𝑜 𝑏𝑟𝑢𝑡𝑜−𝑠𝑎𝑙𝑑𝑜 𝑝𝑜𝑟 𝑎𝑚𝑜𝑟𝑡𝑖𝑧𝑎𝑟 )∗𝐼𝑚𝑎/𝐼𝑚𝑜

MM= 19,657.15

Monto otorgado: 19,657.15

CUADRO DE RESUMEN

SALDO Imo Ima MONTO MAX. MONT PROG. MONTO A

INDICE UNIF. DESCRIPCIÓN BRUTO POR COEF. INCID. % PARTICIP.
Apr-17 Oct-17 A SOLICITAR CALEND. OTORGAR
VALORIZAR
3 ARTEFACTOS ELECTRICOS 310,666.40 0.062 100.00% 339.16 346.13 19,657.15 19,657.15 19,657.15

SUBTOTAL: 19,657.15
IGV: 3,538.29
TOTAL: 23,195.44
ADELANTO DE MATERIALES DEFLACTADO:

Im0
AMD  A *
Ima

AD.
INDICE UNIF. DESCRIPCIÓN OTORGADO AMD
(A)
3 ARTEFACTOS ELECTRICOS 19,657.15 19,261.32

VALORIZACIÓN: JUNIO 2013

ARTEFACTOS ELECTRICOS Mu  Val .Ejecutado * C.I .
MONTO BRUTO VALORIZADO: 310,666.40
COEF. REAJUSTE (K): 0.0620
VALORIZACIÓN REAJUSTADA: 19,261.32
ADELANTO DEFLACTADO A FECHA PPTO
19,261.32
BASE:

MONTO UTILIZABLE: 19,261.32

DEDUCCIÓN:
(Im r  Im a )
D  Mu *
Im 0

Mu Imr Ima Im0 D

19,261.32 352.13 346.13 339.16 340.747
340.747

AMORTIZACIÓN: Im a
A  A' x
Im 0

A¨ Ima Im0 A
19,657.15 346.13 339.16 20,061.12
20,061.12