NUESTRA HISTORIA

Con más de 8 años de experiencia, WARI SAC, conformado tienen como principal meta la de contribuir al

mejoramiento de la calidad de vida de sus pacientes, ofreciendo servicios de salud tales como, análisis de

sangre, salud metal, etc. alta calidad, y comprometidos en dar alternativas para el cuidado de la salud de

sus pacientes.

Por ello, promoviendo la mejora continua y el cumplimiento con la legislación nacional aplicable, el Grupo

tiene como principal meta el de ser la referencia en su rubro a nivel local y regional en los siguientes años

de funcionamiento.

MISIÓN:

Contribuir al mejoramiento de la calidad de vida de sus pacientes, ofreciendo servicios de salud tales

como, análisis de sangre, salud metal, etc. De alta calidad.

VISIÓN:

Ser un elemento esencial para los clientes al dar productos y servicios diferenciados con el fin

de ayudarlos a lograr sus aspiraciones.

Ser la referencia en su rubro a nivel local y regional en los siguientes años de funcionamiento.

OBJETIVO:

Cumplir y superar las expectativas de nuestros clientes a través de un servicio excelente, en ofrecer

servicios de salud. Ofrecer un servicio integrado de calidad servicios de salud tales como, análisis de

sangre, salud metal, etc. alta calidad.

VALORES CORPORATIVOS:

Es la de brindar el mejor servicio a nuestros clientes. Somos una empresa servicios de salud tales como,

análisis de sangre, salud metal, etc. alta calidad.

WARI SAC

BALANCE GENERAL COMPARATIVO Y ANALISIS VERTICAL Y HORIZONTAL

Expresado en miles de Soles

PARTIDAS 31 de diciembre de 2016 31 de diciembre de 2015 VARIACIÓN

MONTO % MONTO % ABSOLUTA RELATIVA
(%)
ACTIVOS
Efectivo y equivalentes de efectivo 24.824,00 5,80% 12.070,00 2,62% 12.754,00 105,67%
Ctas por cobrar comerciales, neto 80.955,00 18,90% 96.859,00 21,02% -15.904,00 -16,42%
Cuentas por cobrar a relacionadas 188,00 0,04% 175,00 0,04% 13,00 7,43%
Otras cuentas por cobrar 577,00 0,13% 914,00 0,20% -337,00 -36,87%
Inventarios, neto 175.445,00 40,97% 257.385,00 55,86% -81.940,00 -31,84%
Impuesto y gastos pagados x 1.075,00 0,25% 5.259,00 1,14% -4.184,00 -79,56%
anticipo
ACTIVO CORRIENTE 283.064,00 66,10% 372.662,00 80,88% -89.598,00 -24,04%

ACTIVO NO CORRIENTE
Inmuebles, maq y equipo, neto 144.826,00 33,82% 87.726,00 19,04% 57.100,00 65,09%
Intangibles, neto 340,00 0,08% 370,00 0,08% -30,00 -8,11%
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 145.166,00 33,90% 88.096,00 19,12% 57.070,00 64,78%

TOTAL DE ACTIVO 428.230,00 100,00% 460.758,00 100,00% -32.528,00 -7,06%

PASIVO Y CAPITAL

PASIVOS CORRIENTES
Cuentas por pagar comerciales 24.712,00 5,77% 5.495,00 1,19% 19.217,00 349,72%
Cuentas por pagar a relacionadas 5.219,00 1,22% 5.742,00 1,25% -523,00 -9,11%
Otras cuentas por paga 9.053,00 2,11% 5.784,00 1,26% 3.269,00 56,52%
Obligaciones financieras 112.181,00 26,20% 220.869,00 47,94% -108.688,00 -49,21%
TOTAL PASIVO CORRIENTE 151.165,00 35,30% 237.890,00 51,63% -86.725,00 -36,46%

PASIVO NO CORRIENTE
Oblignes financieras a largo plazo 374,00 0,09% 1.205,00 0,26% -831,00 -68,96%
Impst a las ganan diferido, neto 24.321,00 5,68% 11.188,00 2,43% 13.133,00 117,38%
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 24.695,00 5,77% 12.393,00 2,69% 12.302,00 99,27%

TOTAL DE PASIVO 175.860,00 41,07% 250.283,00 54,32% -74.423,00 -29,74%

PATRIMONIO NETO
Capital social 170.882,00 39,90% 170.882 37,09% 0,00 0,00%
Reserva legal 22.772,00 5,32% 21.456 4,66% 1.316,00 6,13%
Excedente de revaluación 46.481,00 10,85% 4.970 1,08% 41.511,00 835,23%
Resultados acumulados 12.235,00 2,86% 13.167 2,86% -932,00 -7,08%
TOTAL PATRIMONIO NETO 252.370,00 58,93% 210.475,00 45,68% 41.895,00 19,90%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 428.230,00 100,00% 460.758,00 100,00% -32.528,00 -7,06%

NETO
 WARI SAC
ESTADO DE RESULTADO COMPARATIVO Y ANALISIS VERTICAL Y HORIZONTAL
Expresado en miles de Soles
PARTIDAS 31 de diciembre de 2016 31 de diciembre de 2015 VARIACIÓN
MONTO % MONTO % ABSOLUTA RELATIVA
(%)
Ventas netas 416.890,00 100,00% 470.508,00 100,00% -53.618,00 -11,40%
Costos de ventas 360.235,00 (-) 86,41% (-) 410.341,00 (-) 87,21% -50.106,00 -12,21%
UTILIDAD BRUTA 56.655,00 13,59% 60.167,00 12,79% -3.512,00 -5,84%

ingresos (gastos) operativos

Gastos de venta 27.459,00 (-) 6,59% (-) 24.561,00 (-) 5,22% 2.898,00 11,80%
Gastos de administración 4.759,00 (-) 1,14% (-) 6.877,00 (-) 1,46% -2.118,00 -30,80%
otros ingresos 911,00 0,22% 1.745,00 0,37% -834,00 -47,79%
otros gastos 62,00 (-) 0,01% (-) 300,00 (-) 0,06% -238,00 -79,33%
Total ingresos y gastos de operación 31.369,00 7,52% 29.993,00 6,37% 1.376,00 4,59%
UTILIDAD OPERATIVA 25.286,00 6,07% 30.174,00 6,41% -4.888,00 -16,20%

otros ingresos (gastos)

ingresos financieros 2.079,00 3,52% 1.714,00 0,36% 365,00 21,30%
gastos financieros 14.656,00 (-) 3,52% (-) 5.350,00 (-) 1,14% 9.306,00 173,94%
diferencia en cambio, neta 6.435,00 (-) 1,54% (-) 7.383,00 (-) 1,57% -948,00 -12,84%
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 6.274,00 1,50% 19.155,00 4,07% -12.881,00 -67,25%
A LAS GANANCIAS
impuesto a las ganancias 2.335,00 (-) 0,56% (-) 5.988,00 (-) 1,27% -3.653,00 -61,01%

UTILIDAD NETA 3.939,00 0,94% 13.167,00 2,80% -9.228,00 -70,08%

 RATIOS FINANCIEROS Y COMENTARIOS RESPECTO A LAS
COMPARACIONES
A) ÍNDICES DE LIQUIDEZ

1. Razón de liquidez general:

Para el año 2016

activo corriente 804,809.00 = 1.26 %

pasivo corriente 637,094

Para el año 2015

activo corriente 669,509.00 = 1.33%

pasivo corriente 499,913

Comentario: para el año 2016 1.26% y para el año 2015 1.33% para cubrir cada solo del pasivo corriente, en comprobación

con el año 2015, la liquides en el año 2016 ha sufrido un descenso en un de 0.07%.

2. Prueba acida:

Para el año 2016

activo corriente - existencias 804,809.00-382,682.00 = 1.17%

pasivo corriente 637,094

Para el año 2015

activo corriente - existencias 669,509.00- = 1.17%

pasivo corriente 499,913
comentario: Se tiene para el año 2016 1.17% y para el año 2015 1.17%, para cubrir cada sol de pasivo corriente. En comparación

con el año 2016, la liquidez en el año 2015 se tiene un ascenso de 102.71

A) ÍNDICES DE GESTION

3. Rotación de existencia

Para el año 2016

Costo de ventas 24,824.00= 0.06%

Existencias 382,682.00

Para el año 2015

Costo de ventas 24,824.00= 0.06%

Existencias 382,682.00

Comentario: para el año 2016 aumentaría durante el año en 0.06% y para el año 2015 0.06% indica la rapidez con que rota la

existencia en 0.00%

4. plazo promedió de inmovilizado de existencia

Para el año 2016

 Existencias x 360 382,682.00 X360 = 5549.69%
Costo de ventas 24,824.00
Para el año 2015

Existencias x 360 273,645.00X360 =80.00 %

Costo de ventas 1,387,664.00

Comentario: para el año 2016 el número de días aumenta durante el año en 5549.69% y para el año 2015 en 80%

5. Rotación de inmueble maquinaria y equipo

Para el año 2016

Ventas netas 2,110,139.00 = 2.40%

Inm. Maq.y equipo 878,177.00

Para el año 2015

Ventas netas 1,887,100.00 = 2.14 %

Inm. Maq.y equipo 878,177.00

Comentario: para el año 2016 el número de días aumenta durante el año en 240% y para el año 2015 en 2.14%
 6. Rotación de activo total:

Para el año 2016

ventas netas 2,110,139.00

= = 2.62%
activo total 804,809.00

Para el año 2015

ventas netas 1,887.100.00

= = 0.91%
activo total 2,064,484.00

Comentario: para el año 2016 el número de días aumenta durante el año en 2.62% y para el año 2015 en 0.91%

7. Rotación de cuentas por cobrar:

Para el año 2016

ventas netas 2,110,139.00

= = 7.39%
cuentas por cobrar comerciales 285,530.00

Para el año 2015

ventas netas 1,887.100.00

= = 6.90%
cuentas por cobrar comerciales 273,645.00
comentario: Para el año 2016 es 1 vez y para el año 2015 menos de rotación de las cuentas por cobrar lo cual indica que la rotación

es favorable ya que ha aumentado de 0.49 veces a 1 vez.

8. Plazo promedio de cobranza:

Para el año 2016

cuentas por cobr.comerc. X 360
dias = 285,530.00X360 = 48.72%
ventas netas 2,110,139.00

Para el año 2015

cuentas por cobr.comerc. X 360
dias = 246,28300X360 = 46.98%
ventas netas 1,887.100.00

comentario: Para el año 2016 es 1 vez y para el año 2015 de plazo promedio de cobranza lo cual indica que el plazo es favorable

ya que ha aumentado de 1.74 veces a 1 vez.

A) ÍNDICES DE SOLVENCIA

9. Rotación de existencia

Para el año 2016

Pasivo total 929,438.00 = 0.45%

Activo total 2,064,484.00

Para el año 2015

Pasivo total 779,081.00 = 0.41%

Activo total 1,887.100.00

comentario: Para el año 2016 es 1 vez y para el año 2015 de rotación de existencia lo cual indica que la rotación es favorable ya

que ha aumentado de 0.04 veces a 1 vez.

10. Grado de depreciación

Para el año 2016

Deudas a largo plazo + patrimonio 0 = 0%

Activo fijo neto 0
Para el año 2015

Deudas a largo plazo + patrimonio 0 = 0%

Activo fijo neto 0

comentario: Para el año 2016 es 1 vez y para el año 2015 grado de depreciación a lo cual indica que la depreciación no es favorable

ya que no ah aumentado en nada.

11. razón de cobertura de intereses

Para el año 2016

utilidad antes de interés y impuestos 0 = 0%

Intereses 0

Para el año 2015

utilidad antes de interés y impuestos 0 = 0%

Intereses 0

comentario: Para el año 2016 es 1 vez y para el año 2015 la razón de cobertura de interés lo cual indica que la razón no es favorable

ya que no ah aumentado en nada.

A) ÍNDICES DE RENTABILIDAD

12. margen comercial

Para el año 2016

 ventas netas - costo de ventas 2,110,139.00-1564794= 0.85%
ventas netas 124,824.00

Para el año 2015

ventas netas - costo de ventas 1,887,100.00-1,387,664.00= 0.26%

ventas netas 1,887,100.00

comentario: Para el año 2016 es 1 vez y para el año 2015 del margen comercial lo cual indica que el plazo es favorable ya que ha

aumentado de 0.59 veces a 1 vez.

13. rentabilidad

Para el año 2016

Utilidad neta 111,914.00 = 0.05%

ventas netas 2,110,139.00

Para el año 2015

Utilidad neta 85,469.00 = 0.05%

ventas netas 1,887,100.00

comentario: Para el año 2016 es 1 vez y para el año 2015 la rentabilidad lo cual indica que la rentabilidad no es favorable ya que

no ha aumentado en nada.
ÁRBOLES DEL ROI 2015–2016 RENTABILIDAD DE LOS CAPITALES INVERTIDOS

ROI 2016

416.890,00

VENTAS
9736

ROTACIÓN
ACTIVO 283.064,00
ACTIVO
428.230,00 CORRIENTE

ACTIVO
1 TOTAL 145.166,00
ACTIVO NO
ROI CORRIENTE

0,94% 3.939,00
MARGEN UTILIDAD
UTILIDAD DE (Perdida)
OPERACIÓN OPERACIÓN

416.890,00 470.508,00
VENTAS
VENTAS 10211

ROI 2015 372.662,00 ROTACIÓN

ACTIVO
ACTIVO
CORRIENTE 460.758,00

12.393,00 ACTIVO 2.12

TOTAL
ACTIVO NO
CORRIENTE ROI

13.167,00
UTILIDAD 2,80%
(Perdida)
OPERACIÓN
MARGEN
470.508,00 UTILIDAD DE
OPERACIÓN

VENTAS
CONCLUSIONES

El trabajo realizado por parte de nuestro equipo podemos concluir a pesar de que existen

vario estados financieros, los que destacan o sobre salen más por su utilización son el Estado

de Situación Financiera o Balance General y el Estado de Resultados o Estado de Pérdidas

y Ganancias.

la rentabilidad de los capitales invertidos en la empresa para el periodo 2015 es del 10%,

para el 2016 fue del 5.21% debido al incremento de los costos de ventas. en el 2016, por

cada sol de activo hubo una utilidad de s/5.21. en el 2008 por cada sol de activo hubo una

utilidad de 10 soles.

En esta parte de nuestro trabajo nos enfocamos hacia lo que es el Balance General, de este

se comprendió que consta que en el año 2016 y 2015 obtuvieron una diferencia de los activos

S/89.598.

Como también los pasivos de los años son s/74. 423 de diferencia

De esto consta de los datos generales de la empresa de la que es dicho balance, por su parte

el cuerpo consta de la información que nos proporciona la ecuación básica de la

contabilidad, la cual es: Activo es igual a Pasivo más Capital Contable, y la parte final del

balance nos sirve para colocar las notas al pie que normalmente se colocan en un documento

anexo debido a la extensión de estas.

RECOMENDACIONES
La empresa WARI SAC se está manejando de una manera buena los estados

financieros como también el balance general.

Como recomendación general la empresa puede utilizar este tipo de análisis una vez

por al año lo cual determinara si la empresa sigue teniendo buenos resultados y

sugerencia para la misma.

Hacer seguimientos para que entidades financieras otorguen crédito a WARI SAC. En

el caso de que la compañía no cuente con los recursos necesarios para hacer frente a

sus obligaciones.

Hacer que el capital de trabajo suficiente para sus necesidades de financiamiento a

corto plazo a fin de cumplir con sus compromisos oportunamente.

 ANEXOS
FACHADA DE LA ENTIDAD

FOTO DE LA GERENTE JUNTO AL GRUPO

LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO