Universidad Nacional Autónoma de México.

Facultad de Ingeniería

Costos y Evaluación de Proyectos

Mathome, una propuesta de apoyo escolar

Caso financiero

Proyecto presentado por:

González Jiménez Itzel

Quiroz Hernández Octavio
Martínez Sixto Adán
Benítez Sam Luis Roberto

30 de noviembre del 2016

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 CONTENIDO

Objetivo
Introducción y descripción
Deslindamiento de responsabilidades
Alcances
Limites
Presunciones
Competencia y barrera de entrada
Datos
Financiamiento
Datos estadísticos
Medios de marketing
Modelo de costos
Escenarios
Beneficios racionales
Análisis de riesgos y contingencias
Conclusiones y recomendaciones

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Objetivos:
 Realizar el análisis de costo total de propiedad del proyecto, así como determinar
si es viable implementarlo o no.
 Hacer las comparaciones cualitativas de una asesoría convencional contra una
asesoría en línea.

Introducción y descripción.
En la actualidad, existen infinidad de medios para obtener información de la índole que
desee el usuario. Sin embargo, mucha de las ocasiones no es suficiente con hallar
dicha información, se necesita alguna persona para explicar detalladamente el tema, y
esto sucede a menudo en el ámbito académico. Y es ahí donde surge la idea de la
asesoría presencial, que a lo largo de los años ha resultado beneficiosa para los que
solicitan dichos servicios. No obstante, al desarrollo exponencial de las nuevas
tecnologías de la información y comunicación, es preciso que se necesitan nuevas
alternativas de solución de problemas en lo referente a la asesoría, y en este sentido
se requiere que Mathome sea una solución a esta problemática, aunque se sabe de
antemano que hay muchas empresas trabajando con la misma idea y que se
mencionaran en los siguientes puntos.

Para esto, explicaremos que Mathome pretende ofrecer sus servicios de asesoría en
línea, simulando el modelo de negocio que posee Uber, la empresa de servicios de taxi.
Por medio de una aplicación móvil se maneja toda la logística del negocio, tanto de la
solicitud de servicios como los cargos del mismo. El proyecto pretende cubrir las dudas
en las asignaturas de matemáticas, física y química, así mismo solo enfocarse en los
niveles de educación secundaria y media superior. Esta decisión surge a partir de ver
datos estadísticos del Instituto Nacional de Estadística y Geografía (INEGI), donde hay
una mayor matricula en inscripción, a nivel nacional, otro punto que apoya esta
justificación es que, en ese rango de edad, los estudiantes están más familiarizados
con el manejo de tecnología y un mayor uso de redes sociales, así como experiencia
en las video llamadas. Y como asesores, se eligieron alumnos universitarios ya que
tenemos la idea de que puede haber una mejor comprensión en ambas partes, tanto
para explicar cómo el entender, es por eso que también Mathome cumple otra función,
y es la de dar una oportunidad de trabajo a aquellos universitarios que no tienen un
ingreso o bien puede ser un ingreso extra para ayudarse durante su carrera, teniendo
disponibilidad de tiempo para todas sus actividades.

A continuación, se explica, la logística que pretende tener Mathome, así como algunos
lineamientos que servirán para evitar problemas futuros.

I. Del registro en la base de datos

Cada alumno que quiera usar los servicios de Mathome deberá entrar a la aplicación
móvil disponible en Android y IOS, proporcionando los siguientes datos: Nombre
completo, edad, grado académico, dirección, número de teléfono, correo electrónico,

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así como los datos de su tarjeta de crédito y datos fiscales. Esto con la finalidad de
tener referencia de los mismos y poder agilizar el servicio de asesoría cuando ellos los
soliciten. En caso de que sean menores de edad, serán los datos del padre o tutor que
responda por el o la estudiante.

Para los profesores, se les solicitarán los siguientes datos: Nombre completo, edad,
grado escolar inmediato, constancia de estudios, identificación oficial (credencial INE,
cartilla del servicio militar nacional liberada, etc.) comprobante de domicilio, y un
número de cuenta para recibir los depósitos bancarios.

Tanto los alumnos como profesores deberán mandarlos vía correo electrónico,
escaneado, para ser admitidos en la base de datos.
Los datos que proporcionen no serán revelados a terceros o usados con otros
propósitos que no sean los de tener un registro.

II. De los profesores.

Serán admitidos como profesores aquellos estudiantes que cursen alguna licenciatura
que sea afín con las asignaturas que Mathome pretende ofrecer sus servicios,
principalmente en las asignaturas de matemáticas, física y química. Así mismo tendrán
que tener disponibilidad dentro de los horarios de asesoría, especialmente en la tarde.
Como requisito principal será que tengan el 50% de los créditos de su carrera, así como
el estar en calidad de inscrito.

Con fines de calidad en el servicio, los aspirantes a profesor realizarán un examen de

conocimientos, así como una clase muestra (clip de video) donde demostrarán sus
aptitudes y destrezas. Esta selección la realizará el departamento de reclutamiento y
contratación y su decisión será inapelable.

II. De los alumnos.

Serán registrados como alumnos a todos aquellos estudiantes que reciban educación
secundaria o educación media superior, o bien los primeros dos semestres de
educación superior, todos los casos en calidad de inscritos. Los alumnos de sistema
abierto deberán presentar también un comprobante de estudios.

III. Del servicio.

Para solicitar los servicios de Mathome, se deberá ingresar a la plataforma, escribiendo
la o las dudas respecto al tema a tratar y elegir a uno de los asesores que estén
disponibles. Después de que elija “tomar clase”, así como el número de horas
requeridas, la empresa tomará el monto de su tarjeta de crédito y al finalizar la asesoría,
se le enviará su correspondiente CFDI de
manera electrónica.

La manera de proceder en la asesoría será en una video llamada mediante la

plataforma Skype, Facebook o hangouts de Google.

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La empresa no se hace responsable por las fallas durante la transmisión en vivo de la
asesoría, por lo que la forma de conexión será a través de una computadora. En caso
de desconexión por fallas en la señal se hará una reposición de tiempo, hasta 15
minutos. Solo se hará responsable por aclarar eficientemente las dudas que tenga la
persona que reciba el servicio.

En caso de un servicio deficiente por parte del asesor, se podrá re agendar otra cita,
siempre y cuando esté muy bien fundamentada la queja, la cual quedará bajo
consideración del supervisor y de recursos humanos.

IV. De la calidad del servicio.

Al término de cada asesoría, se calificarán mutuamente alumno y asesor, mediante una

escala de estrellas en la cual, al tener 5 estrellas brillantes, se considerará como
máxima calificación.
Si al incurrir en tres ocasiones con mala calificación (ninguna estrella brillante) tanto de
alumnos como de profesores, serán vetados del sistema. En un plazo de 15 días. Al
reincidir se vetarán un mes y en la tercera ocasión será definitivamente.

Deslindamiento de responsabilidades
En la siguiente imagen se muestra austeramente como se pretende manejar la
organización de la empresa.

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Como se encuentra en sus inicios este proyecto, se propone un organigrama sencillo para no
involucrar muchos costos, así como también al ser una empresa de servicios no requiere de
mucho personal para manipularlo.

Alcances.
 En este análisis se pretende evaluar cuantos asesores y alumnos pueden estar
interactuando con las asesorías online.
 La investigación solamente se enfoca en al análisis de la Ciudad de México y el Área
Metropolitana, con un mayor porcentaje en estudiantes que acuden a escuelas públicas.

Límites.
 La asesoría no abarcará a asignaturas como lenguas extranjeras y otras que no
pertenezcan al área 1, ciencias físico-matemático y de las ingenierías.
 Que, de las encuestas tomadas, no toda la población se encuentra en condiciones de
recibir la asesoría, una por falta de recursos o bien por qué no pueden estar interesados
en las asesorías en línea y optan por la presencial.
 Que en general no habrá mucha incidencia en solicitar los servicios por alumno ya que
en promedio reciben 23 clases por año, lo cual sugiere una gran campaña de marketing.

Presunciones.
De acuerdo a una encuesta realizada en Google Drive se le pregunto a 107 personas de
estudiantes de secundaria y preparatoria que con qué frecuencia se tomarían, asesorías en
línea con nuestra empresa y la gráfica sugiere lo siguiente.

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Así mismo para hacer un estimado de lo que la gente estaba dispuesta a pagar por una
hora de asesoría en línea, la encuesta arrojo los siguientes datos.

Esto significa que

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 Asignaturas donde pedirian
asesorias
1%
5%
5%
6% matematicas
inglés
física
español
química
83%

Competencia y barreras de entrada

En lo que respecta la competencia y barreras de entrada, se encontraron varias
empresas que se dedican a las asesorías, pero con un enfoque diferente ya que ellos
suben videos con temas generales o una idea general mientras que una duda
especializada si es cobrada, otros ofrecen el mismo servicio que pretende Mathome,
pero con la diferencia que los asesores son profesores titulados.
Algunas de las empresas encontradas son:

Conamat https://www.conamat.com
Math2me http://math2me.com
Asesoría matemática http://www.asesoriamatematica.net
Univia http://www.univia.edu.mx/asesorias.php
Curso de algebra https://cursosdealgebra.net/asesorias/
Tutoronline http://www.tutoronline.la/#/
Soymatematicas http://soymatematicas.com

Sus costos difieren porque algunos solo venden el material, otros simplemente cobran por
clase alrededor de $200 o bien otros por curso completo. Cabe mencionar que también se
incluye conamat, aunque no se dedica a las asesorías online, es el mayor representante de
asesorías en su modalidad presencial.

En general, las barreras de entrada identificadas se encuentran:

 Videos gratis de explicación de ejercicios.
 Clase muestra gratis
 Facilidades de pago
 Asesoría presencial.

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A continuación, se les describe brevemente:

Competencia Costo (En pesos mexicanos tomados a

la fecha 29/11/2016 y por hora)
$250

$197

$200

$125

Datos
Financiamiento
El financiamiento a utilizar será el otorgado por la secretaría de economía "Crédito Joven” que
va desde $150,000 hasta $500,000 ya que otorgan 4 años para pagar a una tasa fija anual de
9.9%.

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Datos estadísticos

Para el plan de negocios de Mathome se hizo un estudio estadístico tomando en cuenta Commented [AMS1]:
a los alumnos de secundaria y de nivel medio superior que hay en el país, considerando
tanto a escuelas de sostenimiento público como a escuelas de sostenimiento privado,
y los resultados se muestran en la siguiente tabla:
Tipo de escuela No. De alumnos Tipo de sostenimiento Porcentaje
Secundaria 5,493,953 Público 91.11%
Secundaria 535,990 Privado 8.88%
Total 6,029,943 Público y privado 100%
Nivel medio superior 3,285,587 Público 82.71%
Nivel medio superior 686,492 Privado 17.28%
Total 3,972,079 Público y privado 100%
Total, de los dos niveles 10,002,022

Los datos para los alumnos de nivel secundaria se tomaron de:

http://cemabe.inegi.org.mx/
INEGI – SEP Censo de escuelas, maestros y alumnos de educación básica y especial,
CEMABE 2013.
Fecha de elaboración: 29/03/2014

Los datos para los alumnos de nivel medio superior se obtuvieron de:
www.sems.gob.mx/work/models

Tercera encuesta Nacional sobre Exclusión, Intolerancia y Violencia en las Escuelas de

Educación Media Superior.

Para la parte de los datos se está considerando una muestra de 119 encuestas que se
hicieron a padres de familia que se consideran como los clientes porque a pesar de que
no reciben como tal la asesoría, son los que pagan por el servicio, tomando en cuenta
como clientes potenciales a los alumnos de secundaria y de nivel medio superior de
toda la república mexicana.

La población total que se considera es de 10 002 022 alumnos se está considerando

para la encuesta a los padres de familia una muestra representativa de 119 padres
encuestados, se está considerando un nivel de confianza del 95%, un porcentaje de
heterogeneidad del 50% que es el peor caso, y un intervalo de confianza de 8.98, estos
cálculos se hicieron con la calculadora de tamaño de muestras de la página:
http://www.surveysoftware.net/sscalce.htm

Para la encuesta que se hizo a los alumnos, se consideran los mismos datos, la
población de 10 002 022 alumnos, 107 alumnos encuestados, se está considerando un
nivel de confianza del 95%, un porcentaje de heterogeneidad del 50% que es el peor
caso, y un intervalo de confianza de 9.47, para estos cálculos se utilizó la misma

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calculadora de muestras de la misma página que en el caso anterior, y para comprender
bien algunos conceptos también se utilizó la página:
http://www.gruporadar.com.uy/01/?p=567

En el documento de Excel titulado Corridas del proyecto, se encuentran contabilizadas

las 119 encuestas que se hicieron personalmente a los padres de familia en las
escuelas, Los costos de operación del proyecto, el modelo de costos y los tres
escenarios.

Las encuestas que se hicieron a los alumnos del total de 107 encuestas se hicieron 30
personalmente a los alumnos afuera de las escuelas y las otras 77 encuestas se
hicieron por medio de un formulario de google, al final las otras 30 encuestas también
se subieron al formulario para que se pudieran contabilizar.
Medios de marketing
Para la campaña de publicidad se pensó en imprimir mensualmente 1000 volantes de
½ carta en papel couche, cada mes lo que implica entregar en promedio 52 volantes
diarios para dar a conocer la empresa de asesorías en línea de Mathome, estas son
las imágenes de donde se cotizaron los volantes

También se cotizo el precio de imprimir 100 camisetas tipo polo con el logotipo de la
empresa para que las utilicen los maestros, por hacernos el diseño con el logotipo de
la empresa a 4 tintas nos cuesta $280.00, cada camiseta nos cuesta $65.00 más $15.00
por imprimir el logotipo, por lo que el precio total por cada camiseta es de $80.00, que
también se está tomando en cuenta en los costos de operación de la empresa, aquí
está la imagen del lugar donde se cotizaron las camisetas

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Como parte de la campaña de publicidad se van a regalar dos 270 clases al año lo que se les
tiene que reponer a los profesores, tendrá un costo de $28350.00
Estadística
De las encuestas obtuvimos algunos promedios y desviaciones estándar que nos pueden
ayudar para estimar que tanto podría crecer la empresa, cuanto es lo que cobra la
competencia, y cuál puede ser el crecimiento que podemos tener, además de las variaciones
que hay en los precios y en la asistencia de los alumnos a cursos y a asesorías.

Por medio de la encuesta para padres se obtuvieron los siguientes datos:

Del total de la muestra 50 personas si han solicitado algún curso o asesoría para sus hijos, lo
que corresponde al 42.01%
El total de alumnos que tomaron algún curso son 22 encuestados que corresponde al 18.48%
El promedio de horas al año que toma un alumno que fue a algún curso es de 36.81 horas con
una desviación estándar de 19.00, hay mucha variación.
El total de alumnos que tomaron alguna asesoría por la que se cobró el servicio fue de 21
encuestados, 17.64%
El promedio de horas al año que toma un alumno que tomo alguna asesoría es de 16.09 con
una desviación estándar de 25.49, hay mucha variación
El total de alumnos que recibieron una asesoría gratuita fue de 7 encuestados, 5.88%
El promedio de horas de clase para un alumno que tomo una clase gratuita fue de 6.85 horas,
con una desviación estándar de 12.87
El promedio del costo por hora para los cursos fue de $71.80
El promedio del costo por hora para las asesorías fue de $132.61

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Modelo de Costos
Para estimar las ventas que pudiéramos tener, se aplicó la regla de la consultaría, de 10 visitas
a clientes una pedirá una propuesta de servicio, de tres propuestas de servicios a un cliente le
interesara, de 10 clientes interesados uno comprara, pensando que tendremos en el año 12000
visitas a clientes solo tomando en cuenta a los que se les hará una promoción directa de lo
que es la empresa de asesorías en línea MATHOME a los que se les entregara un volante con
la información de la empresa, tendríamos un total de 360 clientes al año con un promedio de
16.095 horas, lo que nos haría esperar un total de 5792.4 horas al año.
El costo por hora de asesoría será de $150.00, 70% se quedara para los profesores y 30% se
quedara para la empresa, en otras palabras de cada hora de clase $105.00 serán para los
profesores y $45.00 para la empresa, si esperamos para el primer año dar 5792 horas, por
$45.00 nos daría un total de $260739.00, para el segundo año aumentaría al doble, esto quiere
decir $521748.00, para el tercer año se multiplicaría por 3 y quedaría $782217.00 y para el
cuarto año se multiplicaría por 4, y quedaría $1042956.00, por lo que los estados de resultados
quedan de la siguiente manera para los primeros 4 años:

Estado de resultados Primer año

Ventas netas 260739
Costo de ventas 176145.8
Utilidad bruta 84593.2
Gastos de operación 18850
Administración 195600
ISR 0
Ganancia neta o pérdida neta -129587

Estado de resultados Segundo año

Ventas netas 521478
Costo de ventas 176145.8
Utilidad bruta 345332.2
Gastos de operación 18850
Administración 195600
ISR 177302.5
Ganancia neta o pérdida neta -46150.3

Estado de resultados Tercer año

Ventas netas 782217
Costo de ventas 176145.8
Utilidad bruta 606071.2
Gastos de operación 18850
Administración 195600
ISR 265953.8
Ganancia neta o pérdida neta 125937.4

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 Estado de resultados Cuarto año
Ventas netas 1042956
Costo de ventas 176145.8
Utilidad bruta 866810.2
Gastos de operación 18850
Administración 195600
ISR 354605
Ganancia neta o pérdida neta 298025.2

Punto de equilibrio
Según los estados de resultados, los dos dos primeros años hay perdida, pero al terminar el
tercer año ya hay ganancia, eso quiere decir que el punto de equilibrio se encuentra al terminar
el tercer año.

Año Utilidad o pérdida neta Costos Utilidad bruta

1 -129587 390325,8 84593,2
2 -46150,3 567628,3 345332,2
3 125937,4 656279,6 606071,2
4 298025,2 744930,8 866810,2

punto de equilibrio
Costos Utilidad Bruta

1000000

800000
INGRESOS

600000

400000

200000

0
1 2 3 4
AÑOS

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Escenarios
Para los escenarios usamos las Reglas de la consultoría en el escenario ideal usamos que de
cada 30 propuestas vendíamos a un cliente, en el ideal de cada 60 vendíamos 1 y en el malo
de cada 120 vendíamos 1 propuesta.

Año 1 Escenario ideal Conservador Malo

Ventas 260739 130369,5 65184,75
Costo de ventas 168985,8 168985,8 168985,8
-
Utilidad bruta 91753,2 -38616,3 103801,1
Costo de operación 18850 18850 18850
Costos de administración 195600 195600 195600
ISR 58680 58680 58680
-
Utilidad después de impuestos -181376,8 -311746,3 376931,1

Año 2 Escenario ideal Conservador Malo

Ventas 521478 260739 130369,5
Costo de ventas 168985,8 168985,8 168985,8
Utilidad bruta 352492,2 91753,2 -38616,3
Costo de operación 18850 18850 18850
Costos de administración 195600 195600 195600
ISR 66504 66504 66504
-
Utilidad después de impuestos 71538,2 -189200,8 319570,3

Año 3 Escenario ideal Conservador Malo

Ventas 782217 391108,5 195554,25
Costo de ventas 168985,8 168985,8 168985,8
Utilidad bruta 613231,2 222122,7 26568,45
Costo de operación 18850 18850 18850
Costos de administración 195600 195600 195600
ISR 66504 66504 66504
Utilidad después de impuestos 332277,2 -58831,3 -254385,6

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Año 4 Escenario ideal Conservador Malo
Ventas 1042956 521478 260739
Costo de ventas 168985,8 168985,8 168985,8
Utilidad bruta 873970,2 352492,2 91753,2
Costo de operación 18850 18850 18850
Costos de administración 195600 195600 195600
ISR 66504 66504 66504
-
Utilidad después de impuestos 593016,2 71538,2 189200,8

Después de 4 años Escenario ideal Conservador Malo

Ventas 2607390 1303695 651847,5
Costo de ventas 675943,2 675943,2 675943,2
Utilidad bruta 1931446,8 627751,8 -24095,7
Costo de operación 18850 18850 18850
Costos de administración 195600 195600 195600
ISR 66504 66504 66504
Utilidad después de impuestos 1650492,8 561247,8 -90599,7

Beneficios racionales
Según datos de Conacyt en 2016 más de 33 mil aspirantes realizaron el examen de ingreso a
la universidad Nacional Autónoma de México de los cuales los no aceptados representaron el
91.34 %. Debido a la sobrepoblación año con año el número de rechazados aumenta dejando
solamente a los jóvenes mejor preparados continuar sus estudios Bajo esta premisa Mathome
brinda la solución a los padres de familia preocupados por el futuro de sus hijos ofreciéndoles
la resolución de las dudas que el estudiante tenga en el momento mediante las asesorías
online sin salir de casa y a precios accesibles brindándoles la tranquilidad de que sus hijos no
tienen problemas en la escuela mediante informes del progreso de sus hijos y así los padres
ahorran tiempo y dinero en costosos cursos de regularización y preparación para la universidad
y el bachillerato.

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En la siguiente imagen se da una muestra del informe:

Análisis de resultados
Los resultados expuestos anteriormente, muestran que, al iniciar operaciones durante los
primeros dos años, es probable que la empresa se encuentre en números rojos, ya que los
costos de la plataforma demandan muchos recursos, esto si no se logra reclutar el número
suficiente de profesores para aportar los ingresos, así como las horas mínimas para que el
negocio sea viable.
En el gráfico del punto de equilibrio, señala que después de los tres años se tiene un equilibrio
entre las ganancias y los costos ya que la mayoría de éstos, son fijos. indican que
Riesgos y contingencias
Debido a lo visto en los escenarios, en caso de presentar números rojos en durante el negocio,
se proponen las siguientes estrategias como medida para disminuir las pérdidas o tener pocas
ganancias.
 Reducir el porcentaje de comisión que se le otorga a los profesores quedando en un
60% para los profesores y 40% para la empresa, esto es no rebasando el límite de
ingresos que debe percibir un profesor esto es $90.
 Hacer el respectivo recorte de personal del director general y que los fundadores ejerzan
ese papel.
 Repartición de volantes
 Anuncios publicitarios en internet
 Carteles en postes
 Vía Email

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Conclusiones y recomendaciones.
Adán Martínez Sixto.
Este proyecto pretende tener un retorno de la inversión en un promedio de 2 años, con lo que
antes de ese tiempo se estima que pueda estar números rojos.
Para un mejor manejo de este proyecto se sugiere hacer un reclutamiento de universitarios
que hayan tenido por lo menos el 50% de créditos en la carrera, ya que eso asegurar una
mejor calidad en la asesoría. Así mismo, para tener buenos resultados en las ganancias, incidir
la campaña de publicidad en preparatorias públicas, así como en las privadas que gozan de
una buena reputación.
Se tiene que hacer mayor énfasis a la competencia directa que pueda tener este proyecto,
considerando también las asesorías presenciales como las que hace conamat, y profesores
privados que suelen ser profesores retirados. Este último punto no pudo ser desarrollado ya
que hacen falta datos que sustenten la cantidad de profesores que se dedican a esta actividad
y que se considera como informal ya que no pagan un impuesto a hacienda por brindar sus
servicios.

Luis Roberto Benítez Sam

El proyecto plantea tener un retorno de la inversión en 2 años, pero el proyecto podría crecer
con marketing en internet y tener aspiraciones mucho mayores dependiendo de cómo se
presenten las cosas.
El proyecto parece muy viable ya que el retorno de inversión es bastante corto y la inversión
inicial es baja para la expectativa de crecimiento que podría tener.
González Jiménez Itzel
Creo que la empresa se adentra a un mercado poco explorado como lo son los cursos online
en México, pero con grandes oportunidades de desarrollo ya que en poco tiempo la demanda
educativa crecerá, pero no así el espacio físico y al incrementarse el uso de celulares muchas
empresas tendrán su espacio virtual y Mathome podría posicionarse desde antes.
Quiroz Hernández Octavio
Por medio del desarrollo de este proyecto se comprueba que económicamente si es posible
hacer esta empresa y que, si se van a tener ganancias, se trató de maximizar los recursos lo
más posible y también se trató de mantenerse cerca de un escenario real, en el momento en
el que se hiso la aproximación del posible número de ventas que podría tener la empresa, al
principio no parecían tantas, pero al pasar del tiempo, las ventas aumentaron lo suficiente para
hacer rentable a esta empresa.

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