CONTABILIDAD FINANCIERA III ACTIVIDAD CINCO BENJAMIN URIBE

MOTORES S.A. BALANCE DE PRUEBA INICIAL

CUENTAS DEBE HABER
CAJA 0
BANCOS $ 147,414,250
INVERSIONES $ 50,000,000
CLIENTES $ 137,400,000
PRESTAMO EMPLEADOS $ 4,000,000
ANTICIPO DE IMPUESTOS $ 2,250,000
ANTICIPO DE EMPLEADOS $ 1,000,000
INVENTARIOS $ 52,238,419
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Vehículos $ 25,000,000
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Maq y Equipo $ 32,000,000
DEPRECIACIÓN ACUMULADA $ 1,158,333
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 6,000,000
PROVISION CARTERA $ - $ 10,051,250
OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 47,000,000
PROVEEDORES $ 161,400,000
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 58,639,000
IVA POR PAGAR $ 950,000
RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR $ 2,000,000
ICA por Pagar $ -
OBLIGACIONES LABORALES $ 15,185,472
APORTES A NOMINA POR PAGAR $ 7,847,040
ANTICIPO RECIBIDO DE CLIENTES $ 25,000,000
CAPITAL $ 90,000,000
Gasto honorarios $ 20,000,000 $ -
Ingresos - Ventas $ - $ 285,000,000
Costo de Ventas $ 162,761,581 $ -
Gastos Nomina $ 44,272,512 $ -
Gastos bancarios $ 2,850,000 $ -
Ajuste al peso - Otros ingresos $ - $ 250
Gasto Provisión de Cartera $ 10,051,250 $ -
Gastos papelería $ 125,000 $ -
Gastos seguros $ 1,200,000 $ -
Gasto Arriendo $ 2,000,000 $ -
Gastos servicios Públicos $ 2,510,000 $ -
Gastos de Viajes y Alimentacion
Gastos de Mantenimientos equipos oficina
Gasto Depreciación $ 1,158,333 $ -
SUMAS IGUALES $ 704,231,345 $ 704,231,345
Reconocer los siguientes hechos económicos, con los reconocimientos elaborar el movimiento, determinar el Bala
de Prueba Final. Con el Balance de Prueba Final elaborar El Estado de Resultados (Calcular el Imporenta 34%) y el
1 Giramos cheque a los proveedores por $100,000,000,
 2 Recibimos cheque de los clientes por $90,000,000
3 Causo la nomina por Valor de $5.000.000 Menos $400.000 por seguridad social, se descuenta segunda cuota del
por $1,000,000. (Efectuar las Provisión de prestaciones sociales y los aportes)
4 Giramos cheque para cancelar nomina que se adeudaba por $8,200,000
5 Realizamos mantenimiento de equipo de oficina por $800,000, Reconocer y luego efectuar el pago con cheque.
6 Vendimos 20 neveras por $30,000,000 más un IVA del 19% se le vendió a personas del régimen simplificado. A cré
7 Vendimos 20 neveras por $35,000,000 más un IVA del 19% se le vendió a personas del régimen simplificado. De c
8 Pagamos la tercera cuota de préstamo bancario $1.500.000 a capital y $500.000 a intereses. Nos debitaron la cue
9 El vendedor legaliza el $1,000,000 así: Gastos de viaje $700,000, alimentación $200,000, reembolso en efectivo $1
10 Vendimos 2 neveras por $15,000,000 más un IVA del 19% se le vendió a personas del régimen simplificado. A créd
11 Reconocimos el servicio de teléfono por $150,000
12 Compramos a crédito 25 neveras para la venta por $20.000.000. Más un IVA del 19% y descontamos el 2.5% de re
13 Vendimos a crédito 20 neveras por $30.000.000. Más un IVA del 19% y nos descontaron el 2.5% de retención
14 Causo la nomina por Valor de $5.000.000 Menos $400.000 por seguridad social (Efectuar las provisiones de prest
15 Motores compro 28 neveras por $32.000.000 Más un IVA del 19%, cancelamos en cheque. Reconocer Proveedor
16 Vendimos 10 neveras a crédito por $25.000.000 Más un IVA del 19% y le descontaron el 2,5%
de retención en la fuente. El costo establecerlo descargando del Kardex
17 Reconocemos $2,000,000 de los gastos pagados por anticipado como arriendos del período.
18 Giramos cheque por $26,000,000 de costos y gastos por pagar
19 Legalizamos el anticipo de clientes por $25,000,000 entregamos las 15 neveras. Se factura con IVA del 19% y reten
20 Causar la Depreciación para un mes teniendo en cuenta la vida útil de 10 años para vehículos y 10para
21 De la cuenta de Clientes $137,400,000,00 el 5% calcularle la provisión Individual (33%)

110505 CAJA GENERAL 111005 BANCOS NACIONALES

DEBITO CREDITO DEBITO
5 $ 800,000 $ 800,000 5 7 $ 41,650,000
7 $ 41,650,000 $ 41,650,000 7 9 $ 100,000
9 $ 100,000 $ 100,000 9
11 $ 150,000 $ 150,000 11 2 $ 90,000,000
17 2,000,000 2,000,000 17 17 $ 2,000,000

44,700,000 44,700,000 133,750,000

237005 RETENCIONES DE NOMINA

510505 GASTOS PERS SUELDOS POR PAGAR EPS
DEBITO CREDITO DEBITO
3 $ 5,000,000
14 $ 5,000,000
 10,000,000

251005 CXP CESANTIAS

CONSOLIDADAS 2515 CXP INT CESANTIAS
DEBITO CREDITO DEBITO
$ 416,500 3
$ 416,500 14

$ 833,000

510530 GASTOS CESANTIAS 510533 GAST INT CESANTIAS

DEBITO CREDITO DEBITO
3 $ 416,500 3 $ 49,980
14 $ 416,500 14 $ 49,980

$ 833,000 99,960

510568 GAST APORTES ARL 510570 APORT PENSIONES

DEBITO CREDITO DEBITO
3 $ 26,100 3 $ 600,000
14 $ 26,100 14 $ 600,000
 $ 52,200 1,200,000

136515PRESTAM EMPLEADOS 413536 VENTAS M. Y E.

DEBITO CREDITO DEBITO
$ 1,000,000 3

$ 1,000,000

613536 COSTO DE VENTAS 233540 CUENTAS POR PAGR

DEBITO CREDITO DEBITO
6 $ 24,875,438 $ 26,000,000
7 $ 24,875,438
10 $ 2,487,543
13 $ 16,000,000
16 $ 10,909,091
19 $ 16,363,636 26,000,000

95,511,146

530505 GASTOS BANCARIOS 2105 OBLIG FINANCIERAS

DEBITO CREDITO DEBITO
8 $ 500,000 8 $ 1,500,000

$ 500,000 $ 1,500,000

170525 GASTOS PAGADOS POR 280505 ANTICIPOS RECIBIDO POR

ANTICIPADO VENTAS
DEBITO CREDITO DEBITO
$ 2,000,000 17 19 $ 25,000,000

$ 2,000,000 $ 25,000,000
 516010 DEPRECIACION M. Y E. 139905 PROVISIOn CLIENTES
DEBITO CREDITO DEBITO
$ 266,667

$ 266,667

2335 COSTOS Y GASTOS POR

PAGAR
DEBITO CREDITO
18 $ 26,000,000

$ 26,000,000
URIBE

MOVIMIENTO BALANCE DE PRUEBA FINAL

DEBE HABER DEBE HABER
$ 44,700,000 $ 44,700,000 -
$ 131,900,000 $ 175,230,000 $ 104,084,250
$ 50,000,000
$ 121,750,000 $ 90,000,000 $ 169,150,000
$ 1,000,000 $ 3,000,000
$ 2,000,000 $ 4,250,000
$ 1,000,000 -
$ 52,000,000 $ 95,511,146 $ 8,727,274
$ 25,000,000
$ 32,000,000
$ 475,000 $ 1,633,333
$ 2,000,000 $ 4,000,000
$ 2,267,100 $ 12,318,350
$ 1,500,000 $ 45,500,000
$ 138,080,000 $ 61,380,000 $ 84,700,000
$ 26,800,000 $ 950,000 $ 32,789,000
$ 9,880,000 $ 30,400,000 $ 21,470,000
$ 500,000 $ 2,500,000

$ 8,200,000 $ 10,382,960 $ 17,368,432

2,452,200 $ 10,299,240
$ 25,000,000
$ 90,000,000
$ 20,000,000
$ 160,000,000 $ 445,000,000
$ 95,511,146 $ 258,272,726
$ 13,835,160 $ 58,107,672
$ 500,000 $ 3,350,000
$ 250
$ 2,267,100 12,318,350
$ 125,000
$ 1,200,000
$ 2,000,000 $ 4,000,000
$ 150,000 $ 2,660,000
$ 900,000 $ 900,000
$ 800,000 $ 800,000
$ 475,000 1,633,333
678,248,406 678,248,406 763,578,605 763,578,605
aborar el movimiento, determinar el Balance
ultados (Calcular el Imporenta 34%) y el Estado de situación Financiera.
 social, se descuenta segunda cuota del préstamo al empleado

r y luego efectuar el pago con cheque.

personas del régimen simplificado. A crédito
personas del régimen simplificado. De contado (Caja y luego Bancos)
00.000 a intereses. Nos debitaron la cuenta corriente.
ación $200,000, reembolso en efectivo $100,000. (Caja y luego Bancos.)
personas del régimen simplificado. A crédito

VA del 19% y descontamos el 2.5% de retención

os descontaron el 2.5% de retención
social (Efectuar las provisiones de prestaciones y Aportes)
amos en cheque. Reconocer Proveedores y luego Bancos)
descontaron el 2,5%

riendos del período.

veras. Se factura con IVA del 19% y retención del 2,5%. (Diferencia en Clientes).
años para vehículos y 10para Vehículo y 10 años para Maquinaria y Equipo.
dividual (33%)

1005 BANCOS NACIONALES 1220535INVERSIONES V.M Y D

CREDITO DEBITO CREDITO
$ 100,000,000 1
$ 8,200,000 4
$ 800,000 5
$ 2,000,000 8
$ 150,000 11
$ 38,080,000 15
$ 26,000,000 18

175,230,000

05 RETENCIONES DE NOMINA 237045 RETENCION NOMINA

POR PAGAR EPS PAGAR PENSION
CREDITO DEBITO CREDITO
$ 200,000 3 $ 200,000 3
$ 200,000 14 $ 600,000 3
 $ 200,000 14
$ 600,000 14

400,000 1,600,000

2515 CXP INT CESANTIAS 2520 CXP PRIMA SERVICIOS

CREDITO DEBITO CREDITO
49,980 3 416,500 3
49,980 14 416,500 14

99,960 833,000

0533 GAST INT CESANTIAS 510536 GAST PRIMA SERV.

CREDITO DEBITO CREDITO
3 $ 416,500
14 $ 416,500

833,000

10570 APORT PENSIONES 2368 I. I.C. RETEICA

CREDITO DEBITO CREDITO
413536 VENTAS M. Y E. 240805 IVA GENERADO
CREDITO DEBITO CREDITO
$ 30,000,000 6 $ 5,700,000 6
$ 35,000,000 7 $ 6,650,000 7
$ 15,000,000 10 $ 2,850,000 10
$ 30,000,000 13 $ 5,700,000 13
$ 25,000,000 16 $ 4,750,000 16
$ 25,000,000 19 $ 4,750,000 19
160,000,000 30,400,000

33540 CUENTAS POR PAGR 240810 IVA DESCONTADO

CRDEDITO DEBITO CREDITO
$ 1,930,000 17 12 $ 3,800,000
15 $ 6,080,000

1,930,000 9,880,000

OBLIG FINANCIERAS 1330 ANTICIPOS Y AVANCES

CREDITO DEBITO CREDITO
$ 1,000,000 9

$ 1,000,000

05 ANTICIPOS RECIBIDO POR

VENTAS 159235DEPRE FLOT EQ TRAN
CREDITO DEBITO CREDITO
$ 208,333 20

$ 208,333
9905 PROVISIOn CLIENTES 519910 PROVI DEUDORES
CREDITO DEBITO CREDITO
$ 2,267,100 21 21 $ 2,267,100

$ 2,267,100 $ 2,267,100
 130505 CLIENTES NLES 2505 OBLIGAC LABORALES
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
6 $ 35,700,000 $ 90,000,000 2 4 $ 8,200,000 $ 3,600,000
10 $ 17,850,000 $ 4,600,000
16 $ 29,125,000 416,500
19 $ 4,125,000 49,980
13 $ 34,950,000 416,500
208,500
416,500
49,980
416,500
208,500
10,382,960

237006 RETENCION NOMINA 237010 RETENCION NOMINA X

PAGAR ARL PAGAR C.C.F
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 26,100 3 $ 200,000
$ 26,100 14 $ 200,000
 52,200 400,000

2525CXP VACACIONES 514520 MANTEN EQUIPOS OF.

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
208,500 3 5 $ 800,000
208,500 14

417,000 800,000

510539GAST V/CIONES 510572 CAJA COMPENS

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
3 $ 208,500 3 $ 200,000
14 $ 208,500 14 $ 200,000

417,000 400,000

236540RETEF COMPRAS 240805 IVA POR PAGAR

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
 135505 ANTICIPO IMPUESTOS 1435 INVENTARIOS
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
13 $ 750,000 12 $ 20,000,000 $ 24,875,438
16 $ 625,000 15 $ 32,000,000 $ 24,875,438
19 $ 625,000 $ 2,487,543
$ 16,000,000
$ 10,909,091
$ 16,363,636
2,000,000 52,000,000 95,511,146

236540 RETEF COMPRAS 22205 PROVEEDORES NLES

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 500,000 12 1 $ 100,000,000
$ 70,000 17 $ 23,300,000

570,000
100,000,000 23,300,000

513530 GASTOS SERVICIOS

515505 ALOJAMIENTO Y
MANUTENCION DEBITO CREDITO
DEBITO CREDITO 11 $ 150,000
9 $ 200,000

$ 200,000 $ 150,000

511540 DEPREC VEHICULOS 159210 DEPRECIACION M Y E

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
20 $ 208,333 $ 266,667

$ 208,333 $ 266,667
 515515 GASTOS PASAJES AER 512010 ARRENDAMIENTOS
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
9 $ 700,000 17 $ 2,000,000

$ 700,000 $ 2,000,000
3
14
3
3
3
3
14
14
14
14

3
14
6
7
10
13
16
19

12

20
 KARDEX LIBRO AUXILIAR DE LA CUENTA DE INVENTARIOS 14

FECHA DETALLE UNIDADES VALORES

ENTRADAS SALIDAS SALDO ENTRADAS
7/1/2018 Compra Neveras 35 35 $ 35,000,000
7/3/2018 Venta Neveras 15 20
7/10/2018 Compra Neveras 30 50 $ 30,000,000
7/12/2018 Compra Neveras 15 65 $ 20,000,000
7/15/2018 Venta Neveras 8 57
7/23/2018 Venta Neveras 15 42
7/24/2018 Venta Neveras 15 27
7/25/2018 Compra Neveras 30 57 $ 30,000,000
7/26/2018 Venta Neveras 20 37
7/27/2108 Compra Neveras 15 52 $ 20,000,000
7/28/2018 Venta Neveras 8 44
7/29/2018 Venta Neveras 15 29
7/30/2018 Venta Neveras 20 9
7/30/2018 Compra Neveras 30 39 $ 30,000,000
7/31/2018 Venta Neveras 9 30
7/31/2018 Compra Neveras 15 45 $ 20,000,000
8/1/2018 Compra Neveras 20 65 $ 30,000,000
8/2/2018 Venta Neveras 8 57
8/3/2018 Venta Neveras 15 42
8/6/2018 Venta Neveras 20 22
8/7/2018 Venta Neveras 20 2
8/8/2018 Venta Neveras 2 0
8/8/2018 Compra Neveras 25 25 $ 20,000,000
8/10/2018 Venta Neveras 20 5
8/11/2018 Compra Neveras 28 33 $ 32,000,000
8/11/2018 Venta Neveras 10 23
8/12/2018 Venta Neveras 15 8
ENTA DE INVENTARIOS 14

VALORES
SALIDAS SALDO COSTO PROMEDIO
$ 35,000,000 $ 1,000,000
$ 15,000,000 $ 20,000,000 $ 1,000,000
$ 5,000,000 $ 1,000,000
$ 70,000,000 $ 1,076,923,077
$ 8,615,385 $ 61,384,615 $ 1,076,923,077
$ 16,153,846 $ 45,230,769 $ 1,076,923,077
$ 16,153,846 $ 29,076,923 $ 1,076,923,077
$ 59,076,923 $ 1,036,437,246
$ 20,728,745 $ 38,348,178 $ 1,036,437,246
$ 58,348,178 $ 1,122,080,346
$ 8,976,643 $ 49,371,535 $ 1,122,080,346
$ 16,831,205 $ 32,540,330 $ 1,122,080,346
$ 22,441,607 $ 10,098,723 $ 1,122,080,346
$ 40,098,723 $ 1,028,172,385
$ 9,253,551 $ 30,845,172 $ 1,028,172,385
$ 50,845,172 $ 1,129,892,711
$ 80,845,172 $ 1,243,771,877
$ 9,950,175 $ 70,894,997 $ 1,243,771,877
$ 18,656,578 $ 52,238,419 $ 1,243,771,877
$ 24,875,438 $ 27,362,981 $ 1,243,771,877
$ 24,875,438 $ 2,487,543 $ 1,243,771,877
$ 2,487,438 $ -
$ 20,000,000 $ 800,000
$ 16,000,000 $ 4,000,000 $ 800,000
$ 36,000,000 $ 1,090,909,091
$ 10,909,091 $ 25,090,909 $ 1,090,909,091
$ 16,363,636 $ 8,727,273 $ 1,090,909,091
 SOCIEDAD MOTORES
BALANCE GENERAL O ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
JUNIO 30 DEL 2018

ACTIVOS
CODIGO CUENTA
1101 CAJA $ -
1102 BANCO $ 144,014,250
1205 INVERSIONES $ 50,000,000
1301 CLIENTES $ 169,150,000
1330 ANTICIPOS Y AVANCES "VIATICOS"
1355 ANTICIPO IMPUESTOS $ 4,250,000
1365 CXC PRESTAMOS EMPEADOS $ 3,000,000
1399 PROVISION CARTERA CLIENTES -$ 12,318,350
1408 INVENT $ 8,727,273
1512 VEHICULOS $ 57,000,000
1592 DEPRECIACIO -$ 1,633,333
1701 DIFERIDOS

1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 4,000,000

TOTAL ACTVOS $ 426,189,840

SOCIEDAD MOTORES
ESTADO DE RESULTADOS
30 DE JUNIO 2018

CUENTAS
VENTAS
AJUSTE AL PESO OTROS INGRESOS
MENOS COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
MENOS GASTOS OPERACIONALES
GASTOS DE NOMIMA $ 58,107,672
GASTOS DE SERVICIOS PUBLICOS $ 2,660,000
GASTOS PAPELERIA $ 125,000
DEPREICION ACUMULADA VEHIC $ 1,633,333
PROVISION CARTERA CLIENTES $ 12,318,350
GASTOS SEGUROS VIDA $ 1,200,000
GASTOS ARRENDAMIENTOS $ 4,000,000
GASTOS HONORARIOS $ 20,000,000
GASTOS DE VIAJES Y ALIMENTACION $ 900,000
MANTENIMIENTO EQUIPOS OFICINA $ 800,000

UTILIDAD OPERACIONAL
MENOS OTROS EGRESOS
GASTOS SERVICIOS BANCARIOS $ 3,350,000

UTILIDAD INTEGRAL
IMPOVENTAS 345
UTILIDAD NETA
EDAD MOTORES
STADO DE SITUACION FINANCIERA
IO 30 DEL 2018

PASIVOS
CODIGO CUENTA
2101 OBLIG FINANCIERAS $ 45,500,000
2201 PROVEEDORS $ 122,780,000

2510 CXP $ 34,569,000

2370 RETENCION NOMINA POR PAGAR $ 10,299,240

2368 RET ENCION IND Y COMERCIO

2408 IVA X PAGAR $ 21,470,000

2422 RETE X PAGAR $ 2,570,000
2404 IMPOVENTAS POR PAGAR $ 27,755,277
2505 OBLIGACIONES LABORALES $ 17,368,432
2805 ANTICIPOS RECIBIDOS POR VENTAS
TOTAL PASIVO $ 282,311,949
PATRIMONIO
3101 CAPITAL $ 90,000,000
3605 RESULT EJERCICIO $ 53,877,891
TOTAL PATRIM $ 143,877,891

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 426,189,840

$ 445,000,000
$ 250
-$ 258,272,727
$ 186,727,523
-$ 101,744,355

$ 84,983,168
-$ 3,350,000

$ 81,633,168
-$ 27,755,277
$ 53,877,891