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TOTAL DE EQUIPOS
OTROS TANGIBLES
Señal Extintor 2 1650
Señal de No fumar 4 1650
Señal de Salida 2 1650
Señal de Botiquín 2 1650
kit de emergencia 2 39,900
Extintor 2 35,000
TOTAL DE OTROS TANGIBLES
MTERIAS PRIMAS
Concepto Cantidad Precio Unit
papel aluminio 12 5,000
Limas 100 200
Esmaltes 50 3,500
corta-uñas 10 2,500
tintesde colores 30 12,000
laca 4 10,000
Publicidad
Pendon 1 150,000.00
Letrero en caja luminoso 1 250,000.00
Volantes 100 50,000.00
Total Publicidad
DISPONIBLE
Sueldos y Salarios de 1 mes 1
Caja disponible 1 100,000.00
Total de Disponible
SUELDOS Y SALARIOS
Concepto Cantidad Precio Unit
Administradora 1 1,200,000.00
Estilista 5 300,000.00
Masajista profesional 2 450,000.00
Manicuristas 3 300,000.00
TOTAL DE SALARIOS 11
OBRAS FISICAS
Concepto Cantidad Precio Unit
Puertas en Vidrios 2 107,900.00
Division en alumios y vidrios 4 245,000.00
Juego de baños 2 1,200,000.00
Luces 12 17,000.00
Pintura de galon 3 90,000.00
mano de obras por dias 15 30,000.00
TOTAL OBRAS FISICAS 38
SERVICIOS PUBLICOS
Concepto Cantidad Precio Unit
Agua 1 100,000.00
Luz 1 120,000.00
Gas 1 20,000.00
Internet 1 80,000.00
TOTAL DE SERVICIOS PUBLICOS 4
ORGANIGRAMA DE LA PELUQUERIA
Total
1,500,000.00
788,000.00
1,005,000.00
720,000.00
300,000.00
260,000.00
650,000.00
5,223,000.00
400,000.00
1,800,000.00
720,000.00
390,000.00
480,000.00
1,350,000.00
600,000.00
90,000.00
200,000.00
143,700.00
900,000.00
500,000.00
359,600.00
390,000.00
8,323,300.00
3,300.00
6,600.00
3,300.00
3,300.00
79,800.00
70,000.00
166,300.00
Total
60,000.00
20,000.00
175,000.00
25,000.00
360,000.00
40,000.00
680,000.00
150,000.00
830,000.00
150,000.00
250,000.00
50,000.00
450,000.00
4,500,000.00
100,000.00
5,880,000.00
Total
1,200,000.00
1,500,000.00 mas 30% Comision por servicio
900,000.00 mas 30% Comision por servicio
900,000.00 mas 30% Comision por servicio
4,500,000.00
Total
1,200,000.00
980,000.00
2,400,000.00
204,000.00
270,000.00
450,000.00
5,504,000.00
Total
100,000.00
120,000.00
20,000.00
80,000.00
320,000.00
ESTUDIO FINANCIERO PELUQUERIA Y S
DATOS DE ENTRADA
CREDITO BANCARIO 1
MONTO 26,000,000 Periodo
TASA 12% E.A. Saldo Inicial
N 5 AÑOS Pago Interés
PAGO $ 7,212,653 Cuota
Abono Capital
Saldo Final
0
INGRESOS
COSTOS VARIABLES
COSTO FIJO
DEPRECIACION EDIFICIO
DEPRECIACION MAQUINARIA
DEPRECIACION VEHICULOS
GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
IMPUESTO
UTILIDAD NETA
OTROS (5,504,000)
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA (450,000)
ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERÍA (1,800,000)
ÚTILES Y PAPELERÍA (5,080,000)
SERVICIOS (3,840,000)
MAQUINARIA (1,952,000)
-
CAPITAL DE TRABAJO (65,880,000)
PRESTAMO 26,000,000
AMORTIZACION DEUDA
FLUJO DE CAJA (58,506,000)
DESCRIPCION VALOR
ESTRUCTURA FINANCIERA
PATRIMONIO AL INICIO DE LA DEUDA
SALDO DE LA DEUDA
RECURSOS INVERTIDOS AL INICIO DEL PERIODO
PARTICIPACION DE RECURSOS PROPIOS
PARTICIPACION DE LA DEUDA
COSTO DEL PATRIMONIO 5.00%
COSTO DE LA DEUDA 12.00%
WACC
$ 59,877,252
VPN(WACC)= $ 1,371,252
1 2 3 4
97,080,000 106,788,000 117,466,800 129,213,480
9,708,000 10,678,800 11,746,680 12,921,348
485,400.00 485,400.00 485,400.00 485,400.00
1 2 3 4
106,788,000 117,466,800 129,213,480 142,134,828
(485,400) (485,400) (485,400) (485,400)
(83,054,000) (83,054,000) (83,054,000) (83,054,000)
- - - -
(195,200) (195,200) (195,200) (195,200)
- - - -
(3,120,000) (2,628,882) (2,078,829) (1,462,770)
19,933,400 31,103,318 43,400,051 56,937,458
(6,578,022) (10,264,095) (14,322,017) (18,789,361)
13,355,378 20,839,223 29,078,034 38,148,097
- - - -
195,200 195,200 195,200 195,200
- - - -
VPN (INGRESOS)
% RECURSOS DE CAPITAL COSTO CAPITAL PROMEDIO PONDERADO
VPN (EGRESOS)
100.00% 12.00% 12.00%
100.00% 12.00%
1 2 3 4
58,506,000 7,049,258 27,995,269 (965,298)
26,000,000 21,907,347 17,323,576 12,189,752
84,506,000 28,956,605 45,318,845 11,224,454
69.23% 24.34% 61.77% -8.60%
30.77% 75.66% 38.23% 108.60%
5
$ 6,439,869
$ 772,784
$ 7,212,653
$ 6,439,869
$0
5
156,348,311
(485,400)
(83,054,000)
-
(195,200)
-
(772,784)
71,840,927
(23,707,506)
48,133,421
-
195,200
-
142,135
(6,439,869)
42,030,887
$ 43,107,093.61 0% TIR
$ (58,506,000.00) $ (15,398,906.39) VPN
(0.73680)
5
(38,984,181)
6,439,869
(32,544,312)
119.79%
-19.79%
3.61%
$ 40,564,544
Vr Continuidad
(3,034,370,426)
MUEBLES Y ENSERES CANTIDAD
Secadora de Mano 4
Camillas de masajes 3
Lava cabezas de acrílico 3
Ultrasonido facial 2
Microdermoabrasión 2
Muebles movibles
burrito para para el salón (conformado por espejo, mueble,)
el trabajador) 6
3
tocadores y Auxiliares 6
TOTAL 29
COSTO VALOR RESIDUAL VALOR 146,400.00
197,000.00 19,700.00 $ 14,775.00
335,000.00 33,500.00 $ 25,125.00
240,000.00 24,000.00 $ 18,000.00
150,000.00 15,000.00 $ 11,250.00
130,000.00 13,000.00 $ 9,750.00
300,000.00 30,000.00 $ 22,500.00
450,000.00 45,000.00 $ 33,750.00
150,000.00 15,000.00 $ 11,250.00
1,952,000 146,400.00
SUELDOS Y SALARIOS
Concepto Cantidad Precio Unit Total
Administradora 1 1,200,000.00 1,200,000.00
Estilista 5 300,000.00 1,500,000.00
Masajista profesional 2 450,000.00 900,000.00
Manicuristas 3 300,000.00 900,000.00
TOTAL DE SALARIOS 11 4,500,000.00
valor proyectado
CORTES Y UÑAS Cantidad Precio Unit Total
Shampoo + corte 50 10,000.00 500,000.00
niños / niñas 20 7,000.00 140,000.00
manicura 60 10,000.00 600,000.00
pedicura 60 10,000.00 600,000.00
Total 1,840,000.00
TINTURAS Cantidad Precio Unit Total
Mechas 10 20,000.00 200,000.00
tinturados cortos 10 18,000.00 180,000.00
tinturados argo 10 20,000.00 200,000.00
mechas colores moda 10 20,000.00 200,000.00
Total 780,000.00
PEINADOS CON LAVADO Cantidad Precio Unit Total
Brushing con masaje, mascara ca 10 15,000.00 150,000.00
Masaje + brushing corto/largo 10 7,000.00 70,000.00
tinturados argo 10 10,000.00 100,000.00
Moños o peinados cualquier tipo 10 15,000.00 150,000.00
Total 470,000.00
MASAJES Cantidad Precio Unit Total
Masaje capilar 10 10,000.00 100,000.00
Masaje Relajante Para Hombres 10 40,000.00 400,000.00
Masaje Relajante Para mujeres 10 50,000.00 500,000.00
Masajes Relajantes, Antiestrés Y 10 70,000.00 700,000.00
Masajes Adelgazantes 10 70,000.00 700,000.00
Masaje con piedras volcánicas 10 30,000.00 300,000.00
Chocolaterapia 10 100,000.00 1,000,000.00
Total 3,700,000.00
PROMOCIONES Cantidad Precio Unit Total
Corte + masaje + brushing 10 20,000.00 200,000.00
Tintura + masaje + brushing 10 30,000.00 300,000.00
Mechas + masaje + corte + brush 10 35,000.00 350,000.00
Tintura + mechas + corte + masa 10 45,000.00 450,000.00
Total 1,300,000.00
TOTAL MENSUAL 8,090,000.00
TOTAL AÑO 97,080,000.00
mas 30% Comision por servicio
mas 30% Comision por servicio
mas 30% Comision por servicio
Ingresos
Ventas $ 8,090,000 $ 8,090,000
COSTOS
Total Costos $0 $0
SALIDAS DE EFECTIVO
EGRESOS
GASTOS $0 $0
PUBLICIDAD, PROPAGANDA Y
PROMOCIÓN $ 450,000
ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERÍA $ 150,000 $ 150,000
ÚTILES Y PAPELERÍA $ 680,000 $ 400,000
SERVICIOS $ 320,000 $ 320,000
GASTOS DE PERSONAL $ 5,490,000 $ 5,490,000
GASTOS LEGALES $ 500,000 $0
OBRAS FISICAS $ 5,504,000 $0
OTROS (intereses de capital de socios)
$0 $0
TOTAL EGRESOS $ 13,094,000 $ 6,360,000
FLUJO DE CAJA ECONOMICO -$ 5,004,000 $ 1,730,000
III. Inversiones Fijas
1. Maquinaria y Equipo $ 5,223,000 0
2. Muebles y Enseres $ 8,323,300 $0
Subtotal $ 13,546,300 $0
TOTAL FLUJO DE CAJA FINANCIERO -$ 18,550,300 $ 1,730,000
INVERSIÓN INICIAL
$ 26,000,000 -$ 18,550,300 $ 1,730,000
FLUJO DE CAJA MENSUAL
MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
$0 $0 $0 $0 $0 $0
$0 $0 $0 $0 $0 $0
$0 $0 $0 $0 $0 $0
$ 6,360,000 $ 6,360,000 $ 6,360,000 $ 6,360,000 $ 6,360,000 $ 6,360,000
$ 1,730,000 $ 1,730,000 $ 1,730,000 $ 1,730,000 $ 1,730,000 $ 1,730,000
$0 $0 $0 $0 $0 $0
$0 $0 $0 $0 $0 $0
$0 $0 $0 $0 $0 $0
$ 1,730,000 $ 1,730,000 $ 1,730,000 $ 1,730,000 $ 1,730,000 $ 1,730,000
$0 $0 $0 $0
$0 $0 $0 $0 $0
$ 450,000
$ 150,000 $ 150,000 $ 150,000 $ 150,000 $ 1,800,000
$ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 5,080,000
$ 320,000 $ 320,000 $ 320,000 $ 320,000 $ 3,840,000
$ 5,490,000 $ 5,490,000 $ 5,490,000 $ 5,490,000 $ 65,880,000
$0 $0 $0 $0 $ 500,000
$0 $0 $0 $0 $ 5,504,000
$0 $0 $0 $0 $0
$ 6,360,000 $ 6,360,000 $ 6,360,000 $ 6,360,000 $ 83,054,000
$ 1,730,000 $ 1,730,000 $ 1,730,000 $ 1,730,000 $ 14,026,000
$0 $0 $0 $0 $ 5,223,000
$0 $0 $0 $0 $ 8,323,300
$0 $0 $0 $ 0 $ 13,546,300
$ 1,730,000 $ 1,730,000 $ 1,730,000 $ 1,730,000 $ 479,700
$0 $0 $0
EGRESOS
A. Fijos:
INVERSIÓN INICIAL
-$ 26,000,000 -$ 7,843,600 $ 21,031,500 $ 22,083,075
TEA 4%
0.04 VNA $ 66,394,778.47
TIR 36.56%
$0 $0
AÑO 4 AÑO 5
$ 520,931 $ 546,978
$ 2,083,725 $ 2,187,911
$ 5,880,735 $ 6,174,772
$ 4,445,280 $ 4,667,544
$ 76,264,335 $ 80,077,552
$0 $0
$0 $0
$0 $0
$ 89,195,006 $ 93,654,757
$ 23,187,229 $ 24,346,590
$0 $0
$0 $0
$0 $0
$ 23,187,229 $ 24,346,590
$ 23,187,229 $ 24,346,590
TOTAL COSTOS 0 0 0
GASTOS
0 0 0
0 0 0
$0 $0 $0
85,105,971 89,359,686 93,826,024
21,924,729 23,022,549 24,175,323
BALANCE GENERAL AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
ACTIVO
CORRIENTE $ 26,000,000 $ 97,080,000 $ 101,934,000 $ 107,030,700
Disponible $ 26,000,000 $ 97,080,000 $ 101,934,000 $ 107,030,700
Deudores $0 $0 $0 $0
ACTIVO FIJO
Maquinaria y Equipo $0 $ 8,323,300 $0 $0
Muebles y Enseres $0 $ 13,546,300 $0 $0
SUBTOTAL FIJO $0 $ 21,869,600 $0 $0
Depreciación Acumulada $0 $ 146,400 $ 152,256 $ 158,346
ACTIVO DIFERIDO $0 $0 $0 $0
Preoperativos $0 $0 $0 $0
TOTAL ACTIVO FIJO NETO $0 $ 22,016,000 $ 152,256 $ 158,346
TOTAL ACTIVOS $ 26,000,000 $ 119,096,000 $ 102,086,256 $ 107,189,046
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
Laborales por Pagar (Cesantías e
$ 65,880,000 $ 30,214,304 $ 32,238,663
Ints.)
Otros Pasivos $0 $0 $0
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 65,880,000 $ 30,214,304 $ 32,238,663
PATRIMONIO $ 26,000,000 $ 45,383,600 $ 46,879,244 $ 47,924,729
CAPITAL $ 26,000,000 $ 26,000,000 $ 26,000,000 $ 26,000,000
UTILI Y/O PERD $0 $ 19,383,600 $ 20,879,244 $ 21,924,729
$ 112,382,235 $ 118,001,347
$ 112,382,235 $ 118,001,347
$0 $0
$0 $0
$0 $0
$0 $0
$ 164,680 $ 171,267
$0 $0
$0 $0
$ 164,680 $ 171,267
$ 112,546,915 $ 118,172,614
$ 34,398,653 $ 36,703,363
$0 $0
$0 $0
$ 34,398,653 $ 36,703,363
$ 49,022,549 $ 50,175,323
$ 26,000,000 $ 26,000,000
$ 23,022,549 $ 24,175,323
$ 83,421,202 $ 86,878,686
INTRODUCCION CONCLUSIONES
El PYG muestra que las cifras son positivas en cada año según
la proyección pero que a partir del 3 año es significativa las
utilidades.