UNIVERSIDAD TECNOLOGICA DE HONDURAS

Alumna: Irma Yolanda Obando Guardado

Número de Cuenta: 201610060274

Catedrático: Héctor Danilo Cartagena Gamero

Asignatura: Derecho Bancario

Trabajo sobre: Secreto Bancario

Valor: 3%

Fecha de Entrega: 12 de febrero de 2020

Derecho Bancario Irma Yolanda Obando Guardado Página 1

 Introducción

El Secreto Bancario, se da a conocer que resulta de suma importancia en la

economía internacional y es objeto de muchos debates, incluso en la actualidad,
pero el punto que más controversia suscita es no tanto lo que protege sino lo que
por su medio se facilita, no solo la elusión y la evasión de impuestos sino también
la legitimación de capitales y otros delitos que se realizan por medio del sistema
bancario nacional e internacional, lo que ha resultado en presiones para que los
países limiten la confidencialidad bancaria y se produzcan reformas legislativas.

Derecho Bancario Irma Yolanda Obando Guardado Página 2

 1. ¿Describa lo que es el secreto bancario?

Es aquella facultad que posee una entidad financiera, frente las

administraciones públicas, de no revelar los datos bancarios e información
privada de sus clientes.

Consiste en la protección que los bancos e instituciones financieras deben

otorgar a la información relativa a los depósitos y captaciones de cualquier
naturaleza, que reciban de sus clientes. Se entiende que esta información es
parte de la privacidad de los clientes del sistema financiero. Si no existiera
esta norma, cualquier persona podría solicitar en un banco, por ejemplo,
información sobre los movimientos de las cuentas de otra persona. Sin
embargo, dependiendo del país o reino, las respectivas constituciones o
decretos reales indican las normativas legales a fin de combatir los diferentes
hechos ilícitos bajo los cuales se amparan para delinquir tanto empresas
como personas, e incluso otros gobiernos.

Algunos gobiernos consideran el secreto bancario como uno de los

instrumentos principales del mercado negro y del crimen organizado. Por
contra, otros gobiernos lo equiparan al secreto médico, e instan al Estado a
respetar absolutamente esa esfera privada. El secreto bancario hace
sinónimo de lo que es el secreto profesional, a este se encuentran sujetos
muchas personas que se manejan dentro del medio profesional, estos
profesionales se manejan en el ámbito de la psicología, medicina y abogacía.

Al igual que esto, en dicho sentido, las instituciones que de manejen bajo
este medio deben tener en claro que se encuentran bajo la obligación de
guardar el secreto de las operaciones que realicen sus clientes.

El deber de estos se encuentra basado en el hecho de que no puede dar

información a los demás sobre dichas operaciones o depósitos que se vienen
realizando desde la institución con los clientes.

Derecho Bancario Irma Yolanda Obando Guardado Página 3

 Acosta romero menciona que el secreto bancario es conocido desde la
antigüedad como parte fundamental dentro de la actividad de los banqueros
ya que los orígenes de dicha actividad, al realizarse los depósitos dentro de
los templos la discreción de estas operaciones se revestía de misterio y era
relacionado con lo desconocido, mas sin embargo el Dr. Octavio Hernández
establece que el secreto bancario es el deber jurídico que tiene las
instituciones de crédito y las organizaciones auxiliares y sus empleados de
no revelar los datos que llegue a su conocimiento

1. ¿En cuáles artículos constitucionales podríamos encontrar el

basamento legal para la aplicación del secreto bancario (descríbalos)?

 Artículo 15 de la Ley del Régimen Legal.

 Ley número 26702 dentro de la ley general encargada de las bancas
y financias.

Las instituciones del Sistema Financiero deberán cumplir las disposiciones que
establezca la Comisión sobre la relación que debe existir entre su capital y
reservas de capital y la suma de las ponderaciones de sus activos. Dichas
disposiciones se basarán en normas y prácticas internacionales

2. ¿Señale lo que otras leyes primarias o secundarias del país establecen

en cuanto al secreto bancario?

 Ley de transparencia y acceso a la información pública

 Ley De Instituciones Del Sistema Financiero
 Ley General de Bancos y de otras Instituciones Financiera

3. ¿Establezca los casos en los cuales de acuerdo a nuestra legislación

nacional se pudiese levantar el velo del secreto bancario?

El presente decreto legislativo tiene por objeto modificar la Ley N° 26702, Ley
General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la

Derecho Bancario Irma Yolanda Obando Guardado Página 4

 Superintendencia de Banca y Seguros a fin de perfeccionar el marco
normativo referido al secreto bancario y reserva tributaria para combatir la
evasión y elusión tributaria y facilitar el cumplimiento de los acuerdos y
compromisos internacionales, respetando los derechos, principios y
procedimientos previstos en la Constitución Política de Honduras.

Sin necesidad de que solicite el levantamiento del secreto bancario, las

empresas del sistema financiero deberán suministrar a la SUNAT
información sobre operaciones pasivas con sus clientes referidos a saldos
y/o montos acumulados, promedios o montos más altos de un determinado
periodo y los rendimientos generados, incluyendo la información que
identifique a los clientes. La SUNAT requerirá la información directamente a
los bancos, aunque para ello deberá expedirse un decreto supremo del
Ministro de Economía y Finanzas que detalle la información que podrá
solicitarse.

El velo de la Secretividad bancaria solo puede ser levantado en los casos

señalados por el código de comercio, cuando lo pidiere la autoridad judicial y
las autoridades bancarias para fines de tipo fiscal, por autorización de los
interesados.

4. En base a lo anterior, comente en sus palabras cuáles serían los

principales propósitos del secreto bancario

Es de gran importancia tener en conocimiento, lo que se está observando,

con el secreto Bancario donde se está tomando en cuenta y en consideración
Para compartir esta nota utiliza los íconos que aparecen en el sitio y que este
secreto Bancario es una institución garantizada y protegida por nuestra
constitución y por la ley secundaria y como tal debe ser preservada de los
funcionarios abusivos que en el transcurso del tiempo como hoy también, ha
pretendido menoscabo con actuaciones e interpretaciones anodinas e
erróneas, tal como la sustentaba la Directora del Servicio de Administración
de Rentas (SAR); en un claro abuso de poder y desconocimiento de Ley.

Derecho Bancario Irma Yolanda Obando Guardado Página 5

 En esta institución se encuentra reconocidas en los principales sistemas
jurídicos del mundo con base a los usos bancarios al derecho contractual y
en preceptos legales.

Este secreto Bancario ha merecido consideración expresa en nuestra

legislación positiva por medio del código de comercio que en su exposición
de motivos expresa que ha sido concebido, tanto para la protección del
público frente a las indiscreciones posibles de los bancos y como una
garantía de estos frente a las exigencias de cualquier poder arbitrario, por lo
que podríamos afirmar que tiene dos grandes propósitos:

1- Uno de índole económico encaminado a reforzar la confianza del público

con las entidades financieras para asegurar las precepciones del ahorro
interno y del fortalecimiento integral del sistema bancario.

2- Otra índole jurídica como garantía del derecho a la intimidad articulo (76)
y la inviolabilidad de las comunicaciones, los documentos y los papeles
privados o personales que solamente están sujetos a inspección o
fiscalización por la autoridad competente y de conformidad a la ley del
artículo 100 Constitucional.

5. ¿Cuál es su opinión personal en torno a esta figura?

Lo que puede agregar es que hay que tener en cuenta que es de gran
necesidad poseer, buenas costumbres en el ámbito bancario, ya que
conlleva muchas ventajas para así tener en cuenta lo que hoy nos refleja este
secreto bancario, además es un Estado de cuentas que si bien es cierto
prevalece a la nación. Además, solo puede ser levantado por orden judicial
ya que muy pocas personas las conocen. Esto es algo que se conoce a nivel
mundial, ciertamente muchas personas se plantean preguntas sobre el
secreto bancario, pese a la gran cantidad de teorías que estos se plantean.
El secreto bancario es algo que se propagó de forma rápido desde la primera

Derecho Bancario Irma Yolanda Obando Guardado Página 6

 persona que le dio uso al término, y desde entonces no todos han llegado a
comprenderlo al 100%.

Para poder conocerlo existen dos medios: el primero de ellos se basa en

buscar a través de la red, el cual es el método más fácil y que claramente es
infalible, la segunda opción se basa en que alguien más nos aporte la
información.

Derecho Bancario Irma Yolanda Obando Guardado Página 7

 Conclusiones

1- El secreto bancario en una época fue una realidad consensuada entre el

banco y sus clientes antes que legislada; en el caso de Suiza diversas
razones históricas llevaron a su positivización jurídica en la década de
1930 y a reforzarlo penalizando su infracción. No obstante, también
razones históricas pueden inducir a su debilitamiento y eventual
desaparición de los diferentes ordenamientos jurídicos.

2- Da razones de conveniencia para mantener o derogar el secreto bancario

son adoptadas políticamente, no obstante, es recomendable que se
basen en estudios empíricos que liguen la decisión con la realidad social
y económica.

Derecho Bancario Irma Yolanda Obando Guardado Página 8