¿QUÉ ES UN RESULTADO?

Es un cambio en la situación de los docentes,

estudiantes y la comunidad, debidamente
comprobado y cuantificado, consecuencia del
accionar organizado e interrelacionado.

Los resultados se producen por inversiones

coordinadas e implementadas en el corto y
mediano plazo.
Ejemplos de resultados
70% de estudiantes mejora el
rendimiento académico

70% alumnos practican deporte

y conservan la salud física y
mental
60% de docentes mejora en
técnicas enseñanza-aprendizaje y
sistemas de evaluación.
15% de participantes adquieren
dominio y practica de manejo
defensivo.
80% participantes concluyen la
elaboración del producto
 ¿QUÉ NO ES UN RESULTADO?
 La construcción de un aula
 El asfaltado de loza deportiva
 La capacitación docente

 El desarrollo de un curso de entrenamiento de

conductores

 La organización de un taller académico

Actividades /Medios/productos Resultados
 La construcción de un aula  70% de estudiantes mejora el
rendimiento académico

 Asfaltado de una loza deportiva

 70% estudiantes practican
deporte y conservan la salud física
y mental

 La capacitación docente  60% de docentes mejora en

 El desarrollo de un curso de
entrenamiento de conductores
 La organización de un taller
académico
técnicas enseñanza-aprendizaje y
sistemas de evaluación.
 15% de participantes adquieren
dominio y practica de manejo
defensivo.
 80% participantes concluyen la
elaboración del producto final

Estos medios no son suficientes para lograr los resultados que se muestran, se
necesitan por lo tanto otros medios más, los cuales deben figurar en el proyecto
de inversión y en otros componentes de la gestión
 Productos
• Servicio de enseñanza por especialidad (incluye pago de profesores,
materiales, biblioteca, etc.)

• Servicio de comedor

• Investigación

No son Productos
• El mantenimiento de la infraestructura

• Compra de material bibliográfico para la Biblioteca

•Gastos administrativos
 Metodología de PpR: Diseño del
MODELO LOGICO

Productos Resultados

Insumo Actividad Producto Inmediato Intermedio Final

Factor Factor Condición

Factor vulnerable Indirecto Directo
de Interés
DIAGNOSTICO: ANALISIS CAUSAL
 Conceptos relacionados: Producto

Son los recursos físicos, humanos, financieros,

Insumo etc. Necesarios para desarrollar las acciones.

Son el conjunto de tareas necesarias para

Actividad generar productos. Constituyen las
intervenciones.

Se obtiene directamente del conjunto de

Producto intervenciones priorizadas sobre la base de
evidencias.
 Conceptos relacionados: Resultados

Es el efecto inmediato conseguido gracias a la

Inmediato provisión de bienes y servicios públicos, y
permite el logro del resultado inmediato.

Intermedio Es el cambio obtenido en el mediano plazo,

que conduce lograr el resultado final.

Es el cambio logrado en el largo plazo en el

Final estado de la población como consecuencia de
intervenciones realizadas por los actores
Metodología del PpR
 EL DIAGNÓSTICO

Consiste en la elaboración del diagnóstico de la

condición de interés o problema central que se
pretende resolver.

Para ello se sigue una metodología:

 Pasos para el diagnóstico

Explorar y definir los conceptos y relaciones que permitan una

comprensión fundamentada de la condición de interés.
(momento conceptual)

Caracterizar la condición de interés y de los factores que la causan

establecer la magnitud de la condición de interés, las causas que la
originan, las rutas críticas o caminos causales críticos y la
jerarquización de estas rutas. (momento explicativo)

Identificar y priorizar las intervenciones que afectan o modifican

los caminos causales definidos en el paso anterior (modelo
prescriptivo)
 La condición de interés

 La condición de interés es la identificación de una situación o

una característica, que afecta directa o indirectamente a
un grupo objetivo (Facultad, EPF, Oficina, otros).

 ¿Cómo construir una condición de interés para los

Programas Presupuestarios Estratégicos con
enfoque al PpR?

13
 Caracterización de la situación

Preguntas esenciales

 ¿Quién se afecta? ( alumnos, docentes, administrativos,

otros…)

 ¿Cuál es el problema específico? (identificación)

 ¿Cuándo ocurre? (frecuencia)

 ¿Dónde ocurre? (académico, administrativo, servicios ….)

 ¿Cuál es la magnitud? (magnitud del problema, brecha,….

)
 Metodología de PpR: Diseño del
MODELO LOGICO

Productos Resultados

Insumo Actividad Producto

Inmediato Intermedio Final

Factor Factor Condición

Factor vulnerable Causal Causal
de Interés
Indirecto Directo

DIAGNOSTICO: ANALISIS CAUSAL

 ¿Cómo diseñamos los productos?

FACTOR VULNERABLE

Situación del personal administrativo

ACTIVIDAD
INSUMO
•Impartir
•Sesiones educativas conocimientos y •Personal capacitado
de capacitación y asistencia técnica de en técnicas de
asistencia técnica gestión gestión
PRODUCTO
¿Cómo diseñamos los resultados?
 CAMINO CAUSAL CRITICO
Identificar los caminos causales críticos

Condición
Escasa calidad y productividad
de interés de los trabajadores

Factor Ineficientes desempeños y Un factor causal

causal directo rendimientos laborales vulnerable
es aquel que,
mediante una
intervención, puede
Factor Trabajadores desactualizados afectar o
causal indirecto en asistencia técnica modificar una relación
de
causalidad, y por
medio de
Factor Situación del Personal ella, a toda una cadena
causal vulnerable administrativo causal
 CONSTRUCCIÓN DEL MODELO LÓGICO
Modelo Prescriptivo Modelo Explicativo/causal

Intervenciones
1. Sesiones educativas de
capacitación y asistencia técnica Puntos de
2. Impartir conocimientos y intervenció
n
asistencia técnica de gestión

Trabajadores
Mejora la Excelente nivel
Situación del
Factor causal eficiencia y de desempeño
personal actualizados con
vulnerable desempeños en calidad y
administrativ dominio de
productividad
o técnicas

De causa a De causa a
resultado resultado

De intervención
Evidencias eficacia y Evidencias Evidencias
a producto
costo efectividad causalidad causalidad

Modelo Lógico

Resultad Resultados Resultado

os Intermedio
Insumos Actividades Productos Final y
Inmediat s y Efectos
Factor Dire efectos
os y
efectos
Factor Causal indirecto Factor Causal Directo Condición de Interés
 ¿Cómo diseñamos los resultados?

RESULTADO INMEDIATO (causas indirectas)

Personal Incremento en el La proporción buen Al finalizar el 2009
Administrativo desempeño en 20% desempeño

RESULTADO INTERMEDIO (causas directas)

Personal Incremento en el desempeños Al finalizar el 2010

Administrativo desempeño en 40% laborales

RESULTADO FINAL (condición de interés)

Personal Incremento en el Incremento
administrativo desempeño en 60% desempeños y Al finalizar el 2011
Presupuesto Público
 Universidad Nacional de San Cristóbal de Huamanga

Qué efecto [cambio] espero que se manifieste en el beneficiario que recibió los
bienes y servicios [PRODUCTO]?

Productos Qué Quiénes Cuánto Tiempo

Beneficiario
Finales [cambia] [magnitud]
Directo
Servicio de Adquisición de Estudiantes de Ing. Incremento Al 2012
enseñanza en Alumno Competencias en Ing. Civil del
Ing. Civil Ing. civil Civil porcentaje
Adquisición de Estudiantes de Incremento Al 2012
Servicio de Alumno Competencias en Economía del
enseñanza en Economía Economía porcentaje
economía
 El Estado El Ciudadano
Bienes y Servicios a entregar Cambios esperados en
al beneficiario directo el beneficiario directo

Insumos Actividades Productos Inmediato Intermedio Final

PRODUCTOS RESULTADOS

Los PRODUCTOS generan CAMBIOS [Resultados]

La entrega de bienes o servicios que no generan cambios
en los beneficiarios no son PRODUCTOS
 Universidad Nacional de San Cristóbal de Huamanga
Empalme con el clasificador

Productos Beneficiario Qué Quiénes Cuánto Tiempo

Finales Directo [cambia] [magnitud]
Servicio de
Alumno Adquisición Estudiantes Incremento Al 2010
enseñanza en
economía Economía
de de Economía del porcentaje
competencias
Vacuna Niño Casos de Niños Reducir de 6 Al 2010
completa <5 años diarrea por < 5 años episodios por
rotavirus año a 2
Unidad Componente
Finalidad
Atención medida
Gestante
Partos en Est. Gestantes Incrementar Al 2011
Prenatal Salud rurales de 54% a 70%
Enseñanza Alumno Incremento del porcentaje de estudiantes que
En
Atención adquieren
Casos de competencias
Gestantes en Economía al 2011
Reducir de Al 2011
Gestante
Economía
economía
Parto hemorragia rurales 12% a 3%
posparto
Atención Casos de Gestantes Reducir de Al 2015
Gestante
Cesárea muertes rurales 800 por año a
maternas 400
 Universidad Nacional de San Cristóbal de Huamanga

Cómo Programar?
Productos Beneficiario Qué Quiénes Cuánto Tiempo
Finales Directo
[cambia] [magnitud]
Servicio de Alumno
enseñanza en de Adquisición Estudiantes Incremento Al 2011
economía Economía
de de economía del porcentaje
competencias

Quién?
Vacuna Niño
Cómo?
completa <5 años
Frecuencia?
Donde?
Atención
Gestante
Prenatal
Criterios de
Definición
Atención programación
Gestante
operacional
Parto

Atención
Gestante
Cesárea
 Universidad Nacional de San Cristóbal de Huamanga

Cómo estimar el presupuesto?

Recurrente
Bienes y Servicios
Indirecto que recibe el
ciudadano
Directo
Identificar Definición
y diferenciar operacional
insumos

Capital
Se queda en la
entidad que
provee
 Universidad Nacional de San Cristóbal de Huamanga

Cómo estimar el presupuesto?

Costo Número de
Presupuesto Unitario
Beneficiario
X Beneficiarios
[Meta Física]

Recurrente

Indirecto

[Personas]
Directo
[Materiales/Insumos]

Capital
 Universidad Nacional de San Cristóbal de Huamanga
Cómo estimar el presupuesto?

Costo Número de
Presupuesto Unitario X Puntos de
Entrega Producto

Recurrente

Indirecto

Matenimiento
Personal soporte Directo
Supervision
Servicios Basicos

Capital
 Universidad Nacional de San Cristóbal de Huamanga

Cómo estimar el presupuesto?

Costo Número de
Presupuesto Unitario X Facultad

Recurrente

Indirecto

Directo

Presupuesto

Mobiliario
Equipo Capital
MODELO OPERATIVO
RESPONSABLE ENTREGA DE LOS PRODUCTOS

RESPONSABLE.
Entrega final e intermediarios. Los responsables finales solicitan
los bienes
y servicios. ESTABLECER UN DIAGRAMA DE FLUJO

MODO DE ENTREGA. Especificaciones y calidad (canasta de

alimentos) y si es servicio el procedimiento.

TIEMPO. Implica estimación, desde el inicio de la provisión de

bienes y servicios hasta la entrega del beneficiario.

NÚMERO DE VECES, hasta lograr cambios en los beneficiarios

directos y obtener RESULTADOS INMEDIATOS
 FASE DE LA FORMULACION

 1. DETERMINAR LA ESTRUCTURA FUNCIONAL Y LA

ESTRUCTURA PROGRAMATICA

 2. CONSIGNAR LA CADENA DE GASTO, LOS MONTOS PARA

COMPROMETER GASTOS Y FUENTES DE FINANCIAMIENTO
Metas Presupuestarias

Sistema de costos
Metas Físicas

Demanda del Gasto Global

CRITERIOS PARA ESTABLECER LA DEMANDA GLOBAL

•Personal activo, cesante y cargas sociales

•Bienes, servicios y equipamiento
•Otros gastos corrientes
•Contrapartidas
•Servicio de la deuda
•Sentencias Judiciales y Laudos Arbitrales
•Operación y mantenimiento de infraestructura
•Inversión pública
PRIMER PASO.- ESTIMACIÓN DE INGRESOS

•Determinados por el MEF

•Recursos Ordinarios
•Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito
•Canon, Sobrecanon, Regalías, Rentas de Aduanas y Participaciones
•En base a la Ejecución Financiera de Ingresos (informado el año anterior(
•Recursos Directamente Recaudados
•Recursos Determinados
•En base a contratos y convenios. MEF si hay contrapartida
•Donaciones y Transferencias
SEGUNDO PASO.- DETERMINACIÓN DE COSTOS

1° Decidir o identificar los bienes y servicios a entregar.- relacionadas a cada uno de los productos.
2° Determinar los costos directos.- determinar los costos directos para cada uno de los productos; los
costos directos generalmente se encuentran comprendidos en el rubro de materiales y en el de recursos
humanos
(dependiendo si la relación es directa o exclusiva con el bien o servicio).
3° Asignar los costos indirectos.- una vez definidos los costos directos, se determinan los costos indirectos.
Para ello, se debe estimar del valor total consignado para los rubros que no pueden ser asignados
directamente a un
producto como: los inmuebles, maquinarias y equipo; infraestructura; servicios generales y administrativos;
y recursos
humanos
(si no puede ser relacionado directamente a un producto). A su vez se debe determinar un factor de
asignación o prorrateo
asociado
con un producto específico. Para estimar los costos indirectos, se multiplica este factor asociado por el valor
total
determinado para
cada uno de los rubros. Cabe señalar, que para el caso de los (i) inmuebles, maquinarias y equipo y para
la (ii) infraestructura,
el valor total de los mismos es el mismo consignado en el Balance General del ejercicio anterior a la
formulación del
presupuesto,
el mismo que ha sido remitido a la Dirección Nacional de Contabilidad Pública.

4° Estructura de costos del producto.- Se debe realizar una estructura de costos para cada uno de los
productos y tratar de
determinar un costo unitario directo e indirecto.
 ESTRUCTURA DE PROGRAMACION ESTRUCTURA FUNCIONAL
 ESTRATEGICA

CLASIFICACION FUNCIONAL PROGRAMATICA

 Resultado final Programa s
estratégicos

 Resultado intermedio Actividades

programadas

 Resultado inmediato Componentes

 Producto Finalidad
 Quién Gasta? Para qué se gasta?
Sector Pliego U E Fun Pro Sub Act/Pro Com Finalidad S/. MF
Finalidad S/. MF
Finalidad S/. MF
Finalidad S/. MF
Com Finalidad S/. MF
Finalidad S/. MF
Finalidad S/. MF
Finalidad S/. MF
Act/Pro Com Finalidad S/. MF
Finalidad S/. MF
Finalidad S/. MF
Finalidad S/. MF
 CLASIFICACIÓN FUNCIONAL PROGRAMÁTICO
1.(Resultado 2. (Resultado 3. (Resultado
4.(Producto)
Final) Intermedio) Inmediato)
FINALIDAD
PROGRAMA (META
ACTIVIDAD COMPONENTE
ESTRATÉGICO PRESUPUESTA
RIA)
GRACIAS