CÓDIGO: P–SA–23

FECHA APROBACIÓN:
PROCEDIMIENTO DE AUDITORÍA 16/11/2012
CUENTAS MÉDICAS
VERSIÓN: 02

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AUDITORIA DE CUENTAS MÉDICAS

REVISÓ APROBÓ
SECRETARIO (A) DE SALUD REPRESENTANTE DE LA DIRECCIÓN
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1. OBJETIVO

Verificar la conformidad de las cuentas facturadas por la prestación de servicios de

salud a la Secretaria de Salud del Meta, por las diferentes (IPS) Instituciones
Prestadoras de Servicios de Salud, frente a los parámetros previamente
establecidos por la entidad territorial y conforme a la normatividad vigente.

2. ALCANCE

Inicia desde la recepción del paquete de facturación con los soportes

correspondientes, para verificar y revisar la documentación hasta la emisión del
correspondiente informe de auditoría, con las respectivas no conformidades si las
hay, hasta el proceso de conciliación de glosas.

3. DEFINICIONES

• AUDITORÍA DE CUENTAS MÉDICAS: proceso mediante el cual se verifica

la conformidad de los valores y soportes que conforman la facturación
presentada por las diferentes Instituciones Prestadoras de Salud (IPS),
frente a parámetros previamente establecidos entre las partes de acuerdo
a la normatividad vigente.

• FACTURA: Documento que representa el soporte legal de cobro de un

prestador de servicios de salud a la entidad responsable de pago de
servicios de salud por venta de servicios prestados, que debe cumplir los
requerimientos exigidos por la DIAN. (Resolución 3047/ 2008, anexo
técnico # 5).

• GLOSA: No conformidad que afecta en forma parcial o total el valor de la

factura por prestación de servicios de salud, encontrada por la entidad
responsable del pago, durante la revisión integral que requiere ser resuelta
por parte de prestador de servicios de salud. (Resolución 3047/ 2008,
anexo técnico # 6).
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• INFORME DE AUDITORÍA: documento que contiene el resumen de los

hallazgos en el proceso de auditoría de cuentas, a la facturación revisada;
con un detallado de las glosas detectadas en valor y el concepto.

• CONCILIACIÓN DE GLOSAS: proceso mediante el cual el prestador de

servicios de salud da respuesta a las glosas generadas por la entidad
responsable del pago, ésta a su vez evalúa dichas respuestas y los
soportes con el fin de determinar si hay lugar al reintegro de dineros o
queda en firme la glosa, con la respectiva aceptación por parte del
prestador.

4. RESPONSABLES

• Profesional de la Salud Especializado en Auditoria

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5. DESARROLLO

No. RESPONSABLE ACTIVIDAD FLUJOGRAMA REGISTRO

INICIO

Recibir la asignación
Asignación
mensual de facturas a Recibir asignación y mensual para
auditar, definiendo la IPS y paquete de auditores.
el valor de la de facturación facturación con
1 Auditor soportes
Paquete de
con los soportes
facturación con
correspondientes,
los soportes
entregados por la oficina de
correspondientes
cuentas médicas.

Revisar y analizar la factura

y los soportes
correspondientes de
Anexo técnico
acuerdo al anexo técnico
Revisar y analizar N°5 y N°6
2 Auditor N°5 (soportes de facturas) y
factura con soportes Resolución 3047
N°6 (Manual único de
de 2008.
Glosas, Devoluciones y
Respuestas) Resolución
3047 de 2008.
Emitir el informe de
auditoría implementando
los formatos establecidos (
formato informe inicial,
formato de respuesta a
glosas y formato de acta de Emitir informe de
conciliación) de acuerdo a auditoría Informe de
3 Auditor
los hallazgos encontrados auditoría
en la cuenta y sus soportes,
con el reporte de las glosas,
si las hay, el valor y el
concepto, dentro de los
términos establecidos por la
ley.
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No. RESPONSABLE ACTIVIDAD FLUJOGRAMA REGISTRO

Radicar el resultado del Radicar informe en

oficina de cuentas Informe de
4 Auditor informe de auditoría en la
médicas auditoría radicado
oficina de cuentas médicas.

Dar respuesta dentro de los

términos establecidos por la Informe de
Dar respuesta, si se
ley; respuesta de la glosa levanta total o revisión de
5 Auditor
por la IPS, si se levanta parcialmente la glosa o respuesta de
total o parcialmente la glosa se deja como definitiva glosas.
o se deja como definitiva.

Realizar la conciliación de
Informe de
las glosas con los Realizar conciliación
6 Auditor conciliación de
prestadores del servicio de de las glosas glosas.
salud.

Entregar el informe de
conciliación de glosas y/o Realizar conciliación
7 Auditor de las glosas
informe de auditoria a la
oficina de cuentas medicas

FIN
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6. ANEXOS Y REGISTROS

Como Donde Tiempo de Disposición

Registro Responsable
conservarlo conservarlo conservación final
Archivo de
Asignación Según Tablas de Según Tablas
gestión
mensual para Auditor Medio físico Retención de Retención
Secretaría de
auditores Documental Documental
Salud
Archivo de
Formato de Según Tablas de Según Tablas
gestión
Informe de Auditor Medio físico Retención de Retención
Secretaría de
auditoría Documental Documental
Salud
Archivo de
Formato de Según Tablas de Según Tablas
gestión
respuesta de Auditor Medio físico Retención de Retención
Secretaría de
glosas Documental Documental
Salud

Formato de Archivo de
Según Tablas de Según Tablas
Informe de gestión
Auditor Medio físico Retención de Retención
conciliación de Secretaría de
Documental Documental
glosas Salud

7. HISTORIAL

IDENTIFICACIÓN DE LOS
VERSIÓN VIGENCIA
CAMBIOS
01 03/05/2010 Versión Inicial
A partir de la reingeniería de
procesos, se realiza revisión y
02 16/11/2012 ajuste en la actividad No 1 y se
incluye la actividad No 7 como
cierre de este procedimiento.